某某年度中央企业财务预算报表编制说明(doc 33)bbef.docx

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1、附件22010年度中中央企业财务务预算报表编编制说明 一、编制范围本套报表编制范范围包括中央央企业及其所所能控制的全全资或控股的的子企业（含含境外子企业业、金融子企企业、事业单单位、实行法法人责任制基基建项目等）。凡纳入本套报表表范围的企业业及其二级子子企业都应逐逐户录入本套套报表，所属属二级以下子子企业并入第第二级进行填填报。需单独独上报预算报报表的二级以以下重要子企企业由国资委委另行规定。三、报表组成本套报表包括：（一）报表封面面。（二）主表：资资产负债预算算表（国资企企预01表）、利利润预算表（国国资企预022表）、现金金流量预算表表（国资企预预03表）。（三）附表：成成本费用预算算表（

2、国资企企预04表）、主主要业务损益益预算表（国国资企预055表）、主要要业务经营预预算表（国资资企预06表表）、对外筹筹资预算表（国国资企预077表）、金融融工具预算情情况表（国资资企预08表表）、长期股股权投资预算算表（国资企企预09表）、固固定资产投资资预算表（国国资企预100表）、20010年度主主要财务指标标预报表（国国资企预补001表）、22010年度度财务预算调调整主要指标标表（国资企企预补02表表）、主要分分析指标表。四、报表封面填填制说明（一）封面左侧侧。2.单位负责人人：指在工商商行政管理部部门登记的法法定代表人。凡凡企业正在更更换法定代表表人，但尚未未办理变更登登记手续的，

3、由由实际负责人人签字盖章。3.总会计师：指按照干部部管理权限通通过一定程序序被任命（或或者聘任）为为企业总会计计师的高级管管理人员。如如企业财务预预算工作由总总会计师以外外的其他企业业负责人负责责，则此项由由实际主管财财务预算工作作的企业负责责人签字盖章章。4.财务（会计计）机构负责责人：指企业业内部承担财财务预算工作作的专职机构构的负责人。5.填表人：指指具体负责编编制报表的工工作人员。（二）封面右侧侧。1.企业（单位位）组织机构构统一代码：指各级质检检部门核发的的企业法人代代码证书规定定的9位代码码。尚未领取取统一代码的的企业，应主主动与质检部部门联系办理理核发手续。如如因客观原因因暂不能

4、办理理的，可参照照自编企业业、单位临时时代码的规则则（国资统统发199951166号）自编企企业临时代码码使用。企业业在领取质检检部门核发的的统一代码后后，临时代码码即停止使用用。本代码由本企业业代码、上一一级企业（单单位）代码、集集团企业（公公司）总部代代码三部分组组成，具体填填报方法如下下：（1）非集团型型企业只需填填列“本企业代码码”，“上一级企业业代码”和“集团企业（公公司）总部代代码”不填。（2）集团型企企业需区别以以下情况填列列：集团公司总部部（一级）在在填报集团企企业合并报表表时，“本企业代码码”和“集团企业（公公司）总部代代码”均按集团公公司代码填列列，“上一级企业业代码”不填

5、。当本企业为集集团二级子企企业时，按要要求填列“本企业代码码”、“上一级企业业代码”和“集团企业（公公司）总部代代码”。其中“上一级企业业代码”与“集团企业（公公司）总部代代码”相同。集团公司本部部视同集团二二级企业填列列，“本企业代码码”“上一级企企业代码”与“集团企业（公公司）总部代代码”相同。2.隶属关系：本代码由“行政隶属关关系代码”和“部门标识代代码”两部分组成成。中央企业业“行政隶属关关系代码”均填“0”，后3位“部门标识代代码”根据国家标标准中央党党政机关、人人民团体及其其他机构名称称代码（GGB/T46657-20002）编制制。. 中国最最大的资料库库下载3.所在地区：根据国

6、家标标准中华人人民共和国行行政区划代码码（GB/T22600-20022），按企业业主要办事机机构所在的省省、市、县或或区的代码直直接填列。境境外企业所在在地区代码统统一填“9000000”。4.所属行业码码：“国民经济行行业分类代码码”依据国家标标准国民经经济行业分类类与代码（GGB/T47754-20002），结结合企业主要要从事的社会会经济活动性性质，按“小类”划分填列。5.经营规模：按照原国家家经济贸易委委员会、原国国家发展计划划委员会、财财政部、国家家统计局关关于印发中小小企业标准暂暂行通知（国国经贸中小企企20033143号号）、国家统统计局统计计上大中小型型企业划分办办法（暂行）

7、（国国统字20003177号），以及及国务院国资资委关于在在财务统计工工作中执行新新的企业规模模划分标准的的通知（国国资厅评价函函20033327号号）规定的分分类标准填列列。6.组织形式：根据企业在在工商行政管管理部门登记记注册的类型型及有关性质质填列。国有有独资有限责责任公司选“1.独资公公司”项填列。上市股份有限公公司还应填报报其股票代码码，为6位数数字。如果企企业已发行AA股股票并有有其他类别股股票上市（如如B股、H股股、N股等）则则填报A股股股票代码；如如果只发行了了B股股票，则则填报B股股股票代码；如如果只在境外外发行股票，则则该代码填“0000000”。 . 中国最最大的资料库库

8、下载集团所属事业单单位、基建项项目分别选择择9项下的“1.事业单单位”或“2.基建项项目”项填列。7.报表类型码码：根据企业业财务预算报报表编制实际际情况选择填填列，具体填填报方法如下下： （1）集团本部部在填报集团团合并报表时时，按要求选选择填列“9”；（2）集团二级级子企业在填填报本企业报报表时，按要要求选择填列列“0”；集团二级级子企业为金金融企业、境境外企业、事事业单位或基基建项目，按按要求分别选选择填列“2”、“3”、“4”或“5”。集团本部部视同集团二二级企业填列列“0”。8.成立年份：指企业工商商注册登记或或批准成立的的具体年份。9.备用码：各各企业根据实实际需要可自自行规定填报

9、报内容。五、资产负债预预算表（国资资企预01表表）（一）编制方法法。1.本表反映企企业20100年末资产、负负债及所有者者权益的预算算情况。2.表内“上年年数”：企业根据据2009年年企业财务报报表的指标分分析填列。3.表内“本年年预算数”有关指标根根据企业20009年度财财务报表并结结合20100年度预计情情况填列。4.表内“增减减率”有关指标依依据表内“上年数”和“本年预算数数”由计算机自自动计算得出出。5.表内“少数数股东权益”仅由编制合合并预算报表表的集团企业业填列。6.表内未作解解释内容以企企业会计准则则规定为准准。7.编制合并报报表的，以合合并口径填列列。（二）表内有关关指标解释。

10、1.交易性金融融资产：根据据“交易性金融融资产”科目的预计计期末余额填填列。2.预付款项：根据“预付账款”和“应付账款”科目的预计计期末借方余余额合计数，减减去“坏账准备”科目中有关关预付款项计计提的坏账准准备预计期末末余额后的金金额填列。3.存货：根据据“存货”下设各明细细科目预计期期末余额合计计数，减去“存货跌价准准备”科目预计期期末余额后的的金额填列。4.其他流动资资产：根据企企业除货币资资金、交易性性金融资产、应应收票据、应应收账款、存存货等流动资资产以外的其其他流动资产产预计期末余余额填列。5.可供出售金金融资产：根根据“可供出售金金融资产”科目的预计计期末余额，减减去“可供出售金金

11、融资产减值值准备”科目预计余余额后的净额额填列。6.持有至到期期投资：根据据“持有至到期期投资”科目的预计计期末余额，减减去“持有至到期期投资减值准准备”科目预计余余额后的净额额填列。7.长期股权投投资：根据“长期股权投投资”科目的预计计期末余额，减减去相关“长期股权投投资减值准备备”明细科目预预计期末余额额后的净额填填列。8.投资性房地地产：反映企企业持有的投投资性房地产产。企业采用用成本模式计计量投资性房房地产的，本本项目应根据据“投资性房地地产”科目的预计计期末余额，减减去“投资性房地地产累计折旧旧（摊销）”和“投资性房地地产减值准备备”科目预计期期末余额后的的金额填列；企业采用公公允价

12、值模式式计量投资性性房地产的，本本项目根据“投资性房地地产”科目的期末末预计余额填填列。9.无形资产：根据“无形资产”科目预计期期末余额，减减去“累计摊销”和“无形资产减减值准备”科目预计期期末余额后的的净额填列。. 中国最最大的资料库库下载10.开发支出出：根据“研发支出”科目中所属属的“资本化支出出”明细科目预预计期末余额额填列。11.商誉：反反映企业合并并中形成的商商誉价值，根根据“商誉”科目的预计计期末余额，减减去相应减值值准备后的金金额填列。12.其他非流流动资产：根根据企业除长长期股权投资资、固定资产产、在建工程程、工程物资资、无形资产产等资产以外外的其他非流流动资产预计计期末余额

13、填填列。13.预收款项项：根据“预收账款”和“应收账款”科目的预计计期末贷方余余额合计数填填列，如“预收账款”科目预计期期末有借方余余额，应在资资产负债预算算表“应收账款”项目内填列列。14.应付职工工薪酬：根据据“应付职工薪薪酬”科目的预计计期末贷方余余额填列，其其中“应付工资”和“应付福利费费”根据“应付职工薪薪酬”科目所属明明细科目的预预计期末余额额填列。15.库存股：反映企业持持有尚未转让让或注销的本本公司股份金金额，根据“库存股”科目的预计计期末余额填填列。表内公式：10行（111+12）行行（合理性）；15行=（22+3+4+5+6+77+8+9+10+133+14）行行；24行=

14、（22-223）行；226行=（224-25）行行；38行=（17+118+19+20+211+26+227+28+29+30+31+32+333+34+335+36+37）行；39行=（115+38）行行；46行（47+448）行；449行50行；556行=（441+42+43+444+45+446+49+51+522+53+554+55）行行；65行=（58+559+60+61+622+63+664）行；666行=（556+65）行行；74行=（68+669-70+71+722+73）行行；76行=（74+775）行；778行=（666+76）行行；若封面“报表类型码码”为0或2或或3或4

15、或55，75=00（合理性）；39行=778行。六、利润预算表表（国资企预预02表）（一）编制方法法。1.本表反映企企业20100年度预计实实现利润（亏亏损）及应上上交国家利润润等情况。2.表内“上年年数”有关指标根根据企业20009年度财财务报表的指指标分析填列列。3.表内“本年年预算数”有关指标根根据企业20009年度财财务报表并结结合20100年度预计情情况填列。4.表内“增减减率”有关指标依依据表内“上年数”和“本年预算数数”由计算机自自动计算得出出。5.表内“少数数股东损益”仅由编制合合并预算报表表的集团企业业填列。6.表内未作解解释内容以企企业会计准则则规定为准准。7.编制合并报报

16、表的，以合合并口径填列列。（二）表内有关关指标解释。1.营业收入：反映企业22010年度度销售商品、提提供劳务等主主要业务和其其他业务活动动预计产生的的收入总额，其其中主营业务务收入和其他他业务收入分分别单列。2.资产减值损损失：反映企企业20100年度各项资资产预计发生生的减值损失失。3.公允价值变变动收益：反反映企业计入入当期损益的的资产或者负负债预计公允允价值变动收收益，如为净净损失，以“”号填列。4.投资收益：反映企业以以各种方式对对外投资所取取得的预计收收益，如为投投资损失，以以“”号填列。5.提取法定盈盈余公积金：反映企业按按照规定预计计提取的法定定盈余公积金金。6.应上交国家家利

17、润（国家家股利）：反反映企业根据据有关国有资资本收益收交交办法，预计计应上交国家家2009和和2010年年度的利润（国国家股利）金金额。表内公式：1行=（2+33）行；4行行=（5+66）行；133行14行（合合理性）；115行=（11-4-7-8-9-110-11+12+133）行；188行=（155+16-117）行；220行=（118-19）行行；22行=（20-221）行；若若封面“报表类型码码”为0或2或或3或4或55，21行=0（合理性性）。七、现金流量预预算表（国资资企预03表表）（一）本表反映映企业20110年度现金金和现金等价价物预计流入入和流出情况况。（二）表内“上上年数”

18、有关指标根根据企业20009年度财财务报表的指指标分析填列列。（三）表内“本本年预算数” 有关指标标根据企业22009年度度财务报表并并结合20110年度预计计情况填列。（四）表内“增增减率”有关指标依依据表内“上年数”和“本年预算数数”由计算机自自动计算得出出。（五）其他经营营活动产生的的现金流入：反映除“销售商品、提提供劳务收到到的现金”外的经营活活动产生的现现金流入汇总总数。（六）其他经营营活动产生的的现金流出：反映除“购买商品、接接受劳务支付付的现金”外的经营活活动产生的现现金流出汇总总数。（七）其他投资资活动产生的的现金流入：反映除表上上所列项目外外的投资活动动产生的现金金流入汇总数

19、数。（八）表内未作作解释内容以以企业会计计准则规定定为准。（九）编制合并并报表的，以以合并口径填填列。表内公式：. 中国最最大的资料库库下载4行=（2+33）行；7行行=（5+66）行；8行行=（4-77）行；144行=（100+11+112+13）行行；19行=（15+116+17+18）行；20行=（114-19）行行；26行=（22+223+24+25）行；30行=（227+28+29）行；31行=（226-30）行行；33行=（8+200+31+332）行；335行=（333+34）行行。八、成本费用预预算表（国资资企预04表表）（一）编制方法法。1.本表主要反反映企业20010年度的

20、的成本费用、人人工成本、职职工人数、专专项支出等预预算情况。2.表内“上年年数”有关指标根根据企业20009年度财财务报表的指指标分析填列列。3.表内“本年年预算数”有关指标根根据企业20009年度财财务报表并结结合20100年度预计情情况填列。4.表内“增减减率”有关指标依依据表内“上年数”和“本年预算数数”由计算机自自动计算得出出。5.表内“营业业成本”、“营业税金及及附加”、“销售费用”、“管理费用”、“财务费用”各项目合计计数应与利润润预算表（国国资企预022表）相关指指标对应一致致。6.表内未作解解释内容以企企业会计准则则规定为准准。（二）表内有关关指标解释。1.从业人员人人工成本总

21、额额：反映企业业预计的全部部从事生产经经营活动人员员的人工成本本支出总额，不不含劳务派遣遣费用。2.从业人员劳劳动报酬：反反映企业预计计的全部从事事生产经营活活动人员的工工资、薪金、奖奖金、年终加加薪、劳动分分红、津贴等等劳动所得。3.职工人工成成本总额：反反映企业预计计的预算年度度内人事关系系或工资关系系在本单位的的固定职工及及劳动合同制制职工的人工工成本支出总总额，不含劳劳务派遣费用用。4.保险费用：反映企业预预计的为职工工缴纳的各种种保险费用。5.社会保险费费用：反映企企业预计的为为职工缴纳的的养老保险、医医疗保险、失失业保险、工工伤保险和生生育保险等费费用，包括企企业上缴社会会保险机构

22、的的费用和在此此费用之外经经上级主管部部门批准为职职工负担的补补充养老保险险（年金）以以及补充医疗疗保险等。6.福利费用：反映企业预预计的在工资资以外给职工工个人以及用用于集体的福福利费用，主主要包括企业业负担的职工工医疗卫生费费、计划生育育补贴、生活活困难补助、集集体福利设施施、集体福利利事业补助支支出及丧葬抚抚恤救济费等等。企业为职职工负担的基基本医疗保险险等社会保险险费用不在此此项反映。7.住房费用：反映企业预预计的为改善善职工居住条条件而负担的的所有费用，包包括企业预计计为职工负担担的住房补贴贴（包括一次次性发放的住住房补贴和按按月发放的住住房补贴）、住住房公积金、物物业管理费、取取暖

23、费、宿舍舍的折旧费等等。8.在岗职工人人工成本总额额：反映企业业预计的预算算年度内人事事关系或工资资关系在本单单位、并在工工作岗位上的的固定职工及及劳动合同制制职工的人工工成本支出总总额，不含劳劳务派遣费用用。9.支付给内退退及下岗职工工工资总额：反映企业预预计支付给内内退及下岗职职工的工资总总额。10.支付给离离退休人员的的统筹外费用用：反映企业业预计支付给给离休、退休休人员的统筹筹外费用，包包括养老金及及福利费等。11.从业人员员：指预算年年度在本企业业实际从事生生产经营活动动的全部人员员。包括：在在岗的职工（合合同制职工）、临临时工及其他他聘用、留用用的人员，不不包括与法人人单位签订劳劳

24、务派遣合同同的人员。12.职工：指指预算年度人人事关系或工工资关系在本本单位的固定定职工及劳动动合同制职工工，不包括离离休、退休人人员等，但包包含内退下岗岗人员。13.折旧费用用：反映企业业预计20110年度在成成本费用中列列支的折旧费费用总额。14.利息支出出总额：反映映企业预计22010年度度发生的利息息支出总额，包包括费用化的的利息支出和和资本化的利利息支出。15.差旅费用用：反映企业业预计20110年度在成成本费用中列列支的差旅费费用总额。16.节能减排排支出：反映映企业预计22010年度度因节能减排排政策增加发发生的各项支支出费用。17.安全生产产支出：反映映企业预计22010年度度

25、因完善和改改进安全设施施建设、安全全防护用品配配备等增加发发生的各项支支出费用。18.科技支出出：反映企业业预计20110年度发生生的用于科研研技术等方面面的支出，包包括企业自行行研究开发费费用支出和购购买新技术、新新设备支出等等。19.企业自筹筹金额：反映映企业预计22010年度度从“科技支出”中剔除国家家纵向拨款以以及企业横向向之间委托研研发来款后的的金额。20.信息化支支出：反映企企业预计20010年度在在信息化建设设方面的投入入。表内公式：1行2行；33行4行；5行行=（6+116+24）行行；6行（7+8+9+10+13+144+15）行行；10行（11+112）行；116行（17+

26、220+21+22+233）行；177（18+119）行；224行（25-226+27）行行（合理性）；29行=（11+3+5）行行；31行32行；333行（34+335+37+38+399）行；355行36行；440行41行；550行25行；554行55行；554行56行。表间公式：1行=国资企预预02表4行行；2行=国国资企预022表5行；33行=国资企企预02表77行；6行=国资企预002表8行；16行=国国资企预022表9行；224行=国资资企预02表表10行。九、主要业务损损益预算表（国国资企预055表）（一）编制方法法。1.本表反映企企业20100年度主要业业务板块主营营业务收入、

27、主主营业务成本本及毛利的预预计情况。2.表内“上年年数”有关指标根根据企业20009年度财财务报表相关关指标分析填填列。3.表内“本年年预算数”有关指标根根据企业20009年度财财务报表并结结合20100年度预计情情况填列。4.表内“毛利利”及“增减率”有关指标依依据表内“上年数”和“本年预算数数”由计算机自自动生成。5.本表仅由企企业在集团合合并层面填列列。（二）表内有关关指标解释。主要业务：按照照企业生产经经营规划和内内部管理确定定的主要业务务板块分类填填列，企业应应按照上年度度与国资委确确认的口径填填报，预算年年度内如果有有调整，需提提前向国资委委备案。 表内公式：7栏=（1-44）栏；

28、8栏栏=（2-55）栏；合计计行=各浮动动行的和。十、主要业务经经营预算表（国国资企预066表）（一）编制方法法。1.本表反映企企业20100年度主要业业务板块的预预计生产经营营情况。2.表内“上年年完成数”有关指标根根据企业20009年度实实际完成生产产经营指标分分析填列。3.表内“本年年预算数”有关指标根根据企业20009年度实实际完成生产产经营并结合合2010年年度预计情况况填列。4.表内“增减减率”有关指标依依据表内“上年完成数数”和“本年预算数数”由计算机自自动生成。5.本表仅由企企业在集团合合并层面填列列。（二）表内有关关指标解释。1.主要业务：按照企业生生产经营规划划和内部管理理

29、确定的主要要业务板块分分类填列，本本表填列的主主要业务板块块应与“主要业务损损益预算表”中填列一致致。. 中国最最大的资料库库下载2.指标名称：反映企业各各主要业务板板块生产经营营情况的重点点指标，由企企业根据不同同业务板块的的性质特点，挑挑选能突出反反映各业务板板块生产经营营状况的指标标填列。如：水运企业集集装箱运输板板块，可选择择集装箱运输输量、集装箱箱船舶数量等等指标，干散散货运输板块块可选择干散散货运输量和和干散货船舶舶数量等指标标。3.企业确定的的主要业务及及指标名称需需事先报国资资委备案。表内公式：5栏=（4-33）/3栏100%。十一、对外筹资资预算表（国国资企预077表）（一）

30、编制方法法。1.本表主要反反映企业20010年度对对外筹集资金金及筹资费用用的预算情况况。. 中国最最大的资料库库下载2.表内“上年年数”有关指标根根据企业20009年度财财务报表相关关指标分析填填列。3.表内“本年年增加数”、“本年减少数数”和“年末预算数数”有关指标根根据企业20009年度财财务报表并结结合20100年度预计情情况填列。4.表内未作解解释内容以企企业会计准则则规定为准准。5.编制合并报报表的，以合合并口径填列列。（二）表内有关关指标解释。1.上年数：反反映企业截至至2009年年末通过该融融资渠道对外外筹集资金的的余额。2.本年增加数数：反映企业业2010年年通过该融资资渠道

31、对外筹筹集资金的预预计发生额，其其中：长期筹筹资有关项目目本年增加数数包括按企企业会计准则则预计计入入相关账户余余额的利息费费用。3.本年减少数数：反映企业业2010年年通过偿还或或回购等方式式减少的该类类对外筹资的的预计发生额额。4.年末预算数数：反映企业业截至20110年末预计计通过该融资资渠道对外筹筹集资金的余余额。5.筹资费用：反映企业22010年度度通过该融资资渠道筹集资资金预计发生生的相关费用用支出，包括括预计的筹资资手续费用和和当年发生的的股息、利息息支出等。6.短期债券：反映企业预预计通过发行行短期融资券券或者其他短短期债券等方方式筹集的资资金。7、一年内到期期的带息非流流动负

32、债：反反映企业长期期借款、中期期票据、应付付债券、融资资租赁应付款款等带息非流流动负债将于于一年内到期期的金额。8.应付债券：反映企业预预计通过发行行长期债券方方式筹集的资资金，包括企企业债、普通通公司债、可可转换公司债债、中期票据据及各类资产产证券化债券券等。9.融资租赁：反映企业预预计通过融资资租入固定资资产方式筹集集的资金，根根据“长期应付款款”项目分析填填列。10.股权筹资资：反映企业业预计通过发发行股票、吸吸收直接投资资及其他股权权性筹资方式式筹集的资金金。表内公式：1行=（2+117+19）行行；2行=（33+11）行行；3行=(4+7)行行；4行（5+6）行行；7行（8+9）行行

33、；9行10行；111行=（112+15+16）行；12行（13+114）行；117行18行；44栏=（1+2-3）栏栏。表间公式：4行上年数=国国资企预011表41行上上年数；4行行年末预算数数=国资企预预01表411行本年预算算数；12行行上年数=国国资企预011表58行上上年数；122行年末预算算数=国资企企预01表558行本年预预算数；155行上年数=国资企预001表59行行上年数；115行年末预预算数=国资资企预01表表59行本年年预算数。十二、金融工具具情况预算表表（国资企预预08表）（一）编制方法法。1.本表主要反反映企业20010年度预预计金融工具具投资所占用用的资金规模模及获取

34、的投投资收益等情情况。2.表内“上年年数”有关指标根根据企业20009年度财财务报表相关关指标。3.表内“本年年预算数”有关指标根根据企业20009年度财财务报表并结结合20100年度预计情情况填列。4.表内未作解解释内容以企企业会计准则则规定为准准。5.编制合并报报表的，以合合并口径填列列。（二）表内有关关指标解释。1.平均资金占占用额：反映映企业预计22010年度度安排该类投投资平均占用用的资金金额额。2.投资收益：反映企业22010年度度预计通过该该类投资获取取的投资收益益总额，包括括实际交易收收回的投资收收益及公允价价值变动产生生的投资收益益。3.投资回报率率：反映企业业2010年年度

35、预计该类类投资的投资资回报水平，根根据“投资收益”占“平均资金占占用额”的比例由计计算机自动生生成。4.股权投资：反映企业预预计持有的股股票投资等股股权性投资，不不含长期股权权投资。企业业应按照企企业会计准则则的要求，结结合业务特点点和风险管理理要求，按“交易性金融融资产”、“可供出售金金融资产”中的股权投投资汇总填列列。5.债权投资：反映企业预预计持有的债债券投资及其其他债权性投投资，企业应应按照企业业会计准则的的要求，结合合业务特点和和风险管理要要求，按“交易性金融融资产”、“可供出售金金融资产”、“持有至到期期投资”中的债权投投资汇总填列列。6.基金投资：反映企业预预计持有的基基金投资，

36、企企业应按照企企业会计准则则的要求，结结合业务特点点和风险管理理要求，按“交易性金融融资产”、“可供出售金金融资产”中基金投资资汇总填列。7.委托贷款：反映企业预预计通过金融融机构（受托托人）发放的的贷款。8.委托理财：反映企业预预计通过委托托证券公司、投投资公司等金金融机构进行行的投资。委委托理财填列列委托投资资资金总额，不不区分具体投投资项目填列列。表内公式:6行=(1+22+3+4+5)行；55栏=3栏/1栏100%；6栏=4栏栏/2栏100%。十三、长期股权权投资预算表表（国资企预预09表）（一）编制方法法。1.本表反映企企业20100年度预计增增加的长期股股权投资情况况。2.表内“本

37、年年预算投资额额”有关指标根根据企业20009年度财财务报表并结结合20100年度预计情情况填列。3.编制合并报报表的，以合合并口径填列列。（二）表内有关关指标解释。1.投资性质：企业应分别别按新增投资资、追加投资资两项内容选选择填列。2.投资类别：企业应分别别按对子企业业追加投资、新新设企业投资资、并购投资资、参股投资资、其他选择择填列。3.被投资企业业所属行业：企业应按被被投资企业所所属的国民经经济行业代码码选择填列。4.本年预算投投资额：反映映企业20110年度该项项目预计投入入金额。5.年末预计累累计投资额：企业应按22010年末末预计对被投投资企业的累累计投资金额额填列。6.年末预计

38、持持股比例：企企业应按20010年末预预计持有被投投资企业的股股权比例填列列。7.预计当年投投资收益：反反映企业20010年度该该项投资的预预计投资收益益。 8.投资依据：填列该项目目预算实施的的主要批准依依据，如有关关部门的批准准文件、董事事会决议、投投资意向等。表内公式：7、8、10栏栏合计=浮动动行合计。十四、固定资产产投资预算表表（国资企预预10表）（一）编制方法法。1.本表反映企企业20100年度固定资资产投资总体体预算情况。2.本表所称固固定资产投资资是指企业建建造和购置固固定资产的投投资活动。3.本表由负责责管理年度投投资计划的部部门根据固定定资产投资项项目有关情况况填报，财务务

39、部门负责审审核。（二）表内有关关指标解释。1.新开工项目目：指预计在在2010年年度开工建设设的投资项目目和企业购置置不需安装的的固定资产。2.续建项目：指以前年度度开工建设、预预计20100年度继续建建设的项目。3.重点项目：按照企业投投资管理制度度规定，由董董事会或总经经理办公会议议研究决定的的项目。企业业应当分项目目填列计划总总投资金额最最大的前100项。4.开工年月：指项目预计计或实际开工工时间。5.竣工年月：指项目计划划完成时间。对对于企业购置置不需安装的的固定资产，以以购买日作为为竣工年月，不不需填列开工工年月。6.项目计划总总投资：反映映项目建设规规模的指标，指指项目立项时时计划

40、的总投投资额。7.自有资金：指项目计划划总投资中企企业的经营积积累和股市募募集资金。8.上年末累计计完成投资额额：从项目开开工到上年末末止，该项目目总计已完成成的投资额。新新开工项目不不需填列。9.本年计划投投资额：指本本企业计划在在2010年年度安排的所所有固定资产产投资的总投投资额。10.对外贷款款：反映企业业2010年年度固定资产产计划投资总总额中向银行行和非银行机机构借入的各各种借款。11.其他：指指在本年计划划投资额中除除自有资金和和贷款以外的的其它资金来来源。“其他”部分超过本本年计划投资资额10%的的，须在“备注”中具体说明明。12.主业：指指经国资委确确认并公布的的企业主要经经

41、营业务，反反映在本年计计划投资额中中属于企业主主业范围的投投资额。13.非主业：指在本年固固定资产计划划投资总额中中不属于企业业主业范围的的投资额。14.备注：简简要说明项目目建设内容、新新增生产能力力或工程效益益等事项。表内公式：合计行=新开工工项目+续建建项目；新开开工项目新开工重点点项目小计；续建项目续建重点项项目小计；重重点项目小计计所属十项之之和。栏间公式：6栏=（7+88+9）栏=（10+111）栏。十五、20100年度主要财财务指标预报报表（国资企企预补01表表）（一）本表反映映企业20110年度主要要财务指标的的预计情况，由由企业根据22009年财财务快报及22010年业业务发

42、展等预预计情况编制制，并于20009年111月15日前前上报国资委委。（二）表内“22009年预预计完成数”有关指标根根据企业20009年度财财务快报相关关指标及预计计情况填列。（三）表内“22010年初初步预算数”有关指标根根据企业20009年度财财务快报相关关指标并结合合企业20110年业务发发展等情况预预计填列。（四）表内“增增减率”有关指标依依据表内“2009年年预计完成数数”和“2010年年初步预算数数”由计算机自自动生成。（五）编制合并并报表的，以以合并口径填填列。表内公式：1行=（2+33）行；4行行=（5+66）行；144行=（1-4-7-88-9-100-11+112+13）

43、行行；17行=（14+115-16）行行；20行=（18-119）行；222行23行。十六、20100年度财务预预算调整主要要指标表（国国资企预补002表）（一）本表反映映企业20110年度财务务预算主要指指标的调整情情况。当企业业面临的市场场、政策等发发生较大变动动或因不可抗抗力的发生对对企业造成重重大影响时，可可根据实际生生产经营情况况及未来市场场、政策的变变化或不可抗抗力的预计影影响等调整财财务预算，并并根据调整情情况填列本表表，与企业77月份财务快快报一同上报报国资委。（二）表内“本本年预算上报报数”有关指标根根据企业已经经上报的20010年度财财务预算报表表相关指标填填列。（三）表内

44、“调调整后本年预预算数”有关指标反反映预算调整整结果情况，按按预算调整后后相关指标填填列。（四）表内“调调整数”、“调整比例”由计算机自自动生成。（五）编制合并并报表的，以以合并口径填填列。表内公式：1行=（2+33）行；4行行=（5+66）行；144行=（1-4-7-88-9-100-11+112+13）行行；17行=（14+115-16）行行；20行=（18-119）行；222行23行；224行25行。十七、主要分析析指标表（计计算机自动生生成）（一）编制方法法。1.本表反映企企业20100年度主要财财务分析指标标预计情况。2.表内各项指指标可由计算算机自动生成成。（二）表内有关关指标说明

45、。1.净资产收益益率（含少数数股东权益）净资产收益率=净利润/平平均所有者权权益100%平均所有者权益益=（所有者者权益上年数数+所有者权权益本年预算算数）22净资产收益益率（不含少少数股东权益益）净资产收益率=归属于母公公司所有者的的净利润/归归属于母公司司所有者权益益平均数100%归属于母公司所所有者权益平平均数=（归归属于母公司司所有者权益益上年数+归归属于母公司司所有者权益益本年预算数数）23.营业收入增增长率营业收入增长率率=（营业收收入本年预算算数-营业收收入上年数）/营业收入上上年数100%4.主营业务收收入增长率=（主营业务务收入本年预预算数-主营营业务收入上上年数）/主主营业

46、务收入入上年数100%5.主营业务利利润率=（主主营业务收入入本年预算数数-主营业务务成本本年预预算数-主营营业务税金及及附加本年预预算数）/主主营业务收入入本年预算数数100%6.利润增长率率（利润总额额上年数、本本年预算数0时成立）利润增长率=（利利润总额本年年预算数-利利润总额上年年数）/利润润总额上年数数100%7.总资产报酬酬率总资产报酬率=（利润总额额+利息支出出）/平均资资产总额100%平均资产总额=（资产总额额上年数+资资产总额本年年预算数）28.资本收益率率资本收益率=净净利润/平均均资本100%平均资本=（实实收资本上年年数+实收资资本本年预算算数+资本公公积上年数+资本公

47、积本本年预算数）29.已获利息倍倍数 已获利息倍数=（利润总额额+利息支出出）/利息支支出10.盈余现金金保障倍数盈余现金保障倍倍数=经营活活动产生的现现金流量净额额/净利润11.营业利润润率营业利润率=营营业利润/营营业收入100%12.成本费用用利润率成本费用利润率率=利润总额额/成本费用用总额100%成本费用总额=营业成本+营业税金及及附加+销售售费用+管理理费用+财务务费用13.成本费用用占营业收入入比率成本费用总额占占营业收入的的比率=成本本费用总额/营业收入100%14.人工成本本占主营业务务收入比率人工成本占主营营业务收入比比率=从业人人员人工成本本总额/主营营业务收入100%15. 人工成成本利润率人工成本利润率率=利润总额额/从业人员员人工成本总总额100%16.资产增长长率资产增长率=（资资产总额本年年预算数-资资产总额上年年数