物资盘点管理borp.docx

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1、物资盘点管理第一节 物资资盘点岗位职职责一、仓库管理会会计岗位职责责仓库管理会计主主要负责仓储储部及仓库库库存管理的财财务工作，其其具体职责如如图5-1所所示。职责1协助制订库存计划、财务预算及其他相关财务计划，并监督各项计划的贯彻实施情况负责仓库财务核算，各种仓储业务的财务结算负责仓储部的费用报销审核、凭证的编制和入账，负责相关财务报表的编制及上报对仓储经营进行财务分析和成本预测，为仓储部经理决策提供财务依据监控公司仓储部成本费用的发生状况，发现异常情况及时向主管领导汇报完成上级交办的其他工作对已审核的原始凭证及时填制记账凭证并记账拟定仓储成本核算办法，建立健全成本核算工作程序，编制仓储部成

2、本费用工作计划职责2职责3职责4职责5职责6职责7职责8图5-1 仓仓库管理会计计岗位职责二、仓库账管员员岗位职责仓库账管员的主主要职责是负负责仓库物资资出入库的账账务处理工作作，并做好与与财务部相关关人员的工作作对接与协调调工作。其具具体职责如图图5-2所示示。职责1每天及时按物资出入库的数量、价值进行记账，按时与财务部相关人员做好账务核对工作根据物资库存状况，定期或不定期编制物资库存报表，并及时上报掌握物资库存变动情况，及时提供和反馈物资的库存信息负责定期与仓库管理会计进行资产核对工作，并配合有关部门进行仓库盘点工作及时对仓库台账、报表等资料进行整理，并进行分类、归档处理完成主管领导交办的

3、其他任务职责2职责3职责4职责5职责6图5-2 仓仓库账管员岗岗位职责三、盘点员岗位位职责盘点员主要负责责仓储盘点工工作，其具体体职责如图55-3所示。职责1根据盘点计划对库存物资进行现场盘点检查盘存表，并在盘存表上签名协助人力资源部对参与盘点的人员进行针对性的盘点培训盘点中遇到库存物资信息不符时，在盘点表中注明，寻找原因，并报相关领导记录盘点结果，汇总盘点报告完成领导交办的其他工作职责2职责3职责4职责5职责6图5-3 盘盘点员岗位职职责六、抽查员岗位位职责抽查员主要负责责仓库物资盘盘点后的抽查查、审核工作作，其具体职职责如图5-6所示。职责1根据盘点计划对库存物资的盘点结果进行抽查：核对其

4、编号、品名、单位、金额及数量是否按规定填写；检查更正处是否按照规定处理抽查发现问题，立即通知原盘点人员更正抽查无误，则在该行的审核栏内打“”，签名确认及时上报抽查结果，填写“盘存综合抽查报告表”职责2职责3职责4图5-6 抽抽查员岗位职职责第二节 物资资盘点管理制制度一、物料盘点管管理制度以下是某公司的的物料盘点管管理制度，供供读者参考。制度名称物料盘点管理制制度编 号执行部门第1章 总则则第1条 目的的为加强公司内部部管理，及时时掌握公司各各项原料、存存货等物料的的准确数量，保保证公司各项项资产的安全全、完整，同同时也使盘点点工作规范化化，特制定本本制度。第2条 适用用范围本制度适用于公公司

5、仓储物料料的盘点工作作。第3条 责任任仓储部负责组织织公司库存物物料的盘点工工作，各相关关部门配合其其工作。第4条 盘点点的目的1核对物料实实物与账卡的的准确度。2核查物料的的有效期限，预预防滞成品与与废品发生。3掌握分析公公司的损益。4掌握各类物物料的库存数数，以防发生生非正常的短短缺。5预防并检查查登记差误、计计算差误、编编号差误、放放置差误、保保养差误等库库存差误，减减少损失。6考核仓储部部人员的工作作绩效。第5条 盘点点工作原则1实事求是，不不弄虚作假。2科学准确，注注重细节。3分工明确，各各司其职。4团队协作，提提高效率。第2章 盘点点前准备第6条 盘点点分类仓储物料盘点工工作分为每

6、日日盘点、月度度盘点和年度度盘点。1每日盘点，指指每日工作结结束时，仓储储部对当日的的账簿及实物物进行确认，达达到账实相符符的要求。2月度盘点，指指每月月末进进行账务检查查核对。月度度盘点的重点点是当月收发发和搬动的物物资。盘点发发现问题应及及时纠正。3年度盘点，指指每年工作结结束时进行的的账、卡、物物全面检查和和确认，其目目的是对年度度工作结果进进行全面的检检讨，发现问问题及时纠正正。年度盘点点工作由仓储储部经理负责责组织，检查查当年库存总总数和状态。第7条 盘点点准备为提高盘点工作作效率及质量量，盘点前应应做好以下准准备工作。1做好相关的的人力配置与与任务分工，组组织盘点小组组，由盘点人人

7、员、复盘人人员、监盘人人员构成。2明确盘点的的流程与方法法，确定盘点点日期，制订订盘点计划。3整理仓库，物物资排列整齐齐。4准备盘点所所需的相关库库存资料、档档案及工具仪仪器。5打印盘点所所需的表单等等。6组织盘点小小组培训（物物资知识培训训、盘点方法法培训等），使使之熟悉盘点点各项工作。培培训内容如下下。盘点工作培训内内容培训项目培训具体内容盘点物资的相关知识1盘点现场的基本情况2盘点商品的基本知识盘点表的使用1盘点表的使用2盘点表的领取与收回3盘点表的记录与书写规范4签字确认5其他盘点操作1盘点过程中的注意事项2盘点的范围3盘点点数的原则4初盘、复盘、抽盘的相关规定5其他第3章 实施施盘点

8、第8条 盘点点工作分工仓储部将仓库分分成几个区域域，盘点人员员各自负责不不同区域，提提高工作效率率。第9条 数量量清点盘点人员按顺序序对物资进行行盘点，对计计件、计重、计计尺物资按照照相对应的办办法进行清点点。第10条 填填写盘点表1盘点人员根根据清点结果果，填写盘点点表单，盘点点表填写错误误时不得撕毁毁，更改涂写写时，用红笔笔在更改处签签名。2初盘结束后后，初盘人员员将盘点表交交予复盘人员员。3盘点表的内内容包括仓位位区域号、仓仓位编号、包包装单位、数数量、账上存存量以及实际际存量、待整整理、不良品品、废品、包包装破损等记记录。第11条 复复盘复盘人员不应受受初盘人员的的影响，应独独立清点成

9、品品。复盘与初初盘有差异的的，应与初盘盘人员共同找找出原因，确确认后在盘点点表上注明。第12条 盘盘点数据统计计盘点结束后，盘盘点人员根据据盘点表汇总总统计物资的的库存数等，将将统计结果填填入相应的表表单，如呆滞滞品统计表、废废品统计表、待待整理成品统统计表、差异异表等。第4章 盘点点差异分析与与处理第13条 盘盘点差异原因因分析盘点结束后，发发现所得数据据与账簿资料料不符时，应应追查差异产产生的原因。一一般差异产生生的原因主要要有以下四点点。1记账能力不不足，致使物物料数目与账账簿存在差异异。2成品账务处处理制度存在在缺点，致使使成品数目与与账簿存在差差异。3盘点制度存存在缺点，导导致账物不

10、符符。4盘点人员未未尽职尽责，盘盘点有误。第14条 盘盘亏盘盈处理理追查差异原因后后，应进行针针对性调整与与处理：呆废废品、不良品品视作盘亏；成品除了盘盘点时产生数数量的盈亏外外，有些在价价格上会产生生增减，在经经主管审核后后，填制库存存物资盘点盈盈亏及价格增增减更正表。第5章 盘点点后续工作第15条 实实施奖惩在盘点中，盘点点人员应耐心心负责，切实实进行盘点各各项工作，对对表现优秀者者进行奖励。如如有玩忽职守守、隐瞒事实实者，将予以以惩罚。具体体惩罚措施参参照公司相关关奖惩制度和和听取公司领领导的意见。第16条 资资料整理盘点结束后，相相关人员应及及时收回盘点点表，汇总并并存档，财务务部做好

11、相关关账务处理工工作，仓储部部人员对账簿簿进行调整，使使账、卡、物物相统一。第6章 附则则第17条 本本制度由仓储储部制定，解解释权、修改改权归仓储部部所有。第18条 本本制度自颁布布之日起执行行。编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期四、复盘人员操操作规范以下是某公司复复盘人员操作作规范，供读读者参考。制度名称复盘人员操作规规范编 号执行部门第1条 为确确保盘点作业业质量与效率率，执行复盘盘工作的人员员须执行本操操作规范。第2条 初盘盘结束后，复复盘人员在各各负责人的带带领下，进入入盘点区域，在在仓库管理人人员及初盘人人员的引导下下进行复盘工工作。第3条 复盘盘可采用1000%复盘

12、，也也可采用抽盘盘，由公司仓仓储部确定，但但复盘比例不不可低于300%。第4条 复盘盘可于初盘进进行一段时间间后开始进行行。第5条 复盘盘人员需持初初盘人员已填填好的盘点表表，依序检查查，再将复盘盘的数字记入入复点栏内，并并计算出差异异后填入差异异栏。第6条 复盘盘人员根据实实际状况，可可采用由账至至物的复盘或或由物至账的的复盘作业。第7条 复盘盘时，复点者者要先检查盘盘点配置图与与实际现场是是否一致，是是否有遗漏的的区域。第8条 若使使用小贴纸方方式，则应先先巡视有无遗遗漏未标示的的商品，待复复点准确后再再将小贴纸拿拿下。第9条 复点点者需使用红红色圆珠笔。第10条 复复盘人员对核核对无误的

13、项项目在盘点卡卡与盘点清册册上签字确认认。第11条 复复盘核对有误误的，复盘人人员应会同初初盘人员、仓仓库管理人员员修改盘点卡卡、盘点清册册中所载的数数量，并签字字负责。第12条 本本规范由仓储储部制定，解解释权、修改改权归仓储部部所有。第13条 本本规范自颁布布之日起执行行。编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期第三节 物资资盘点管理表表格一、物资盘存单单盘存单编号： 物资编号： 盘点日期： 物资名称： 存放位置： 数量： 单位： 勤部 盘点人： 盘存单编号： 物资编号： 盘点日期： 物资名称： 存放位置： 数量： 单位： 查核人： 二、物资盘点卡卡编号： 盘点区号号： 组别： 盘点日日期： 年 月 日物资分类 原料 在制品 废料 成品编号品名规格单位盘点时所在位置置盘点数量更正存货状况 良料 呆滞料 废料 其他备注盘点员复核员记录员三、物资盘点记记录表盘点范围： 盘点日期： 年 月 日责任人签字盘点项目数量品种入库出库账面数量实际盘点数差量批次票号出库率备注六、盘点盈亏汇汇总表品名规格账面资料实盘资料盘盈盘亏差异原因对策数量金额数量金额数量金额数量金额主管副总财务部经理仓储部经理制表人注：第一联由仓仓库据以登记记卡片，第二二联是财务账账联。