商业银行风险监管核心指标(试行)bjdq.docx
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1、商业银行风险监管核心指标(试行)第一章总则第一条为为加强对对商业银银行风险险的识别别、评价价和预警警,有效效防范金金融风险险,根据据中华华人民共共和国银银行业监监督管理理法、中中华人民民共和国国商业银银行法和和中华华人民共共和国外外资金融融机构管管理条例例等法法律法规规,制定定商业银银行风险险监管核核心指标标。第二条商商业银行行风险监监管核心心指标适适用于在在中华人人民共和和国境内内设立的的中资商商业银行行。第三条商商业银行行风险监监管核心心指标是是对商业业银行实实施风险险监管的的基准,是是评价、监监测和预预警商业业银行风风险的参参照体系系。第四条商商业银行行应按照照规定口口径同时时计算并并表
2、的和和未并表表的风险险监管核核心指标标。第五条银银监会对对商业银银行的各各项风险险监管核核心指标标进行水水平分析析、同组组比较分分析及检检查监督督,并根根据具体体情况有有选择地地采取监监管措施施。第二章核核心指标标第六条商商业银行行风险监监管核心心指标分分为三个个层次,即即风险水水平、风风险迁徙徙和风险险抵补。第七条风风险水平平类指标标包括流流动性风风险指标标、信用用风险指指标、市市场风险险指标和和操作风风险指标标,以时时点数据据为基础础,属于于静态指指标。第八条流流动性风风险指标标衡量商商业银行行流动性性状况及及其波动动性,包包括流动动性比例例、核心心负债比比例和流流动性缺缺口率,按按照本币
3、币和外币币分别计计算。(一)流动动性比例例为流动动性资产产余额与与流动性性负债余余额之比比,衡量量商业银银行流动动性的总总体水平平,不应应低于225%。(二)核心心负债比比例为核核心负债债与负债债总额之之比,不不应低于于60%。(三)流动动性缺口口率为990天内内表内外外流动性性缺口与与90天内内到期表表内外流流动性资资产之比比,不应应低于-10%。第九条信信用风险险指标包包括不良良资产率率、单一一集团客客户授信信集中度度、全部部关联度度三类指指标。(一)不良良资产率率为不良良资产与与资产总总额之比比,不应应高于44%。该该项指标标为一级级指标,包包括不良良贷款率率一个二二级指标标;不良良贷款
4、率率为不良良贷款与与贷款总总额之比比,不应应高于55%。(二)单一一集团客客户授信信集中度度为最大大一家集集团客户户授信总总额与资资本净额额之比,不不应高于于15%。该项项指标为为一级指指标,包包括单一一客户贷贷款集中中度一个个二级指指标;单单一客户户贷款集集中度为为最大一一家客户户贷款总总额与资资本净额额之比,不不应高于于10%。(三)全部部关联度度为全部部关联授授信与资资本净额额之比,不不应高于于50%。第十条市市场风险险指标衡衡量商业业银行因因汇率和和利率变变化而面面临的风风险,包包括累计计外汇敞敞口头寸寸比例和和利率风风险敏感感度。(一)累计计外汇敞敞口头寸寸比例为为累计外外汇敞口口头
5、寸与与资本净净额之比比,不应应高于220%。具具备条件件的商业业银行可可同时采采用其他他方法(比比如在险险价值法法和基本本点现值值法)计计量外汇汇风险。(二)利率率风险敏敏感度为为利率上上升2000个基基点对银银行净值值的影响响与资本本净额之之比,指指标值将将在相关关政策出出台后根根据风险险监管实实际需要要另行制制定。第十一条操作风风险指标标衡量由由于内部部程序不不完善、操操作人员员差错或或舞弊以以及外部部事件造造成的风风险,表表示为操操作风险险损失率率,即操操作造成成的损失失与前三三期净利利息收入入加上非非利息收收入平均均值之比比。银监会将在在相关政政策出台台后另行行确定有有关操作作风险的的
6、指标值值。第十二条风险迁迁徙类指指标衡量量商业银银行风险险变化的的程度,表表示为资资产质量量从前期期到本期期变化的的比率,属属于动态态指标。风风险迁徙徙类指标标包括正正常贷款款迁徙率率和不良良贷款迁迁徙率。(一)正常常贷款迁迁徙率为为正常贷贷款中变变为不良良贷款的的金额与与正常贷贷款之比比,正常常贷款包包括正常常类和关关注类贷贷款。该该项指标标为一级级指标,包包括正常常类贷款款迁徙率率和关注注类贷款款迁徙率率两个二二级指标标。正常常类贷款款迁徙率率为正常常类贷款款中变为为后四类类贷款的的金额与与正常类类贷款之之比,关关注类贷贷款迁徙徙率为关关注类贷贷款中变变为不良良贷款的的金额与与关注类类贷款
7、之之比。 (二)不良良贷款迁迁徙率包包括次级级类贷款款迁徙率率和可疑疑类贷款款迁徙率率。次级级类贷款款迁徙率率为次级级类贷款款中变为为可疑类类贷款和和损失类类贷款的的金额与与次级类类贷款之之比,可可疑类贷贷款迁徙徙率为可可疑类贷贷款中变变为损失失类贷款款的金额额与可疑疑类贷款款之比。 第十三条风险抵抵补类指指标衡量量商业银银行抵补补风险损损失的能能力,包包括盈利利能力、准准备金充充足程度度和资本本充足程程度三个个方面。(一)盈利利能力指指标包括括成本收收入比、资资产利润润率和资资本利润润率。成成本收入入比为营营业费用用加折旧旧与营业业收入之之比,不不应高于于45%;资产产利润率率为税后后净利润
8、润与平均均资产总总额之比比,不应应低于00.6%;资本本利润率率为税后后净利润润与平均均净资产产之比,不不应低于于11%。(二)准备备金充足足程度指指标包括括资产损损失准备备充足率率和贷款款损失准准备充足足率。资资产损失失准备充充足率为为一级指指标,为为信用风风险资产产实际计计提准备备与应提提准备之之比,不不应低于于1000%;贷贷款损失失准备充充足率为为贷款实实际计提提准备与与应提准准备之比比,不应应低于1100%,属二二级指标标。(三)资本本充足程程度指标标包括核核心资本本充足率率和资本本充足率率,核心心资本充充足率为为核心资资本与风风险加权权资产之之比,不不应低于于4%;资资本充足足率为
9、核核心资本本加附属属资本与与风险加加权资产产之比,不不应低于于8%。第三章检检查监督督第十四条商业银银行应建建立与本本办法相相适应的的统计与与信息系系统,准准确反映映风险水水平、风风险迁徙徙和风险险抵补能能力。 第十五条商业银银行应参参照贷贷款风险险分类指指导原则则将非非信贷资资产分为为正常类类资产和和不良资资产,计计量非信信贷资产产风险,评评估非信信贷资产产质量。 第十六条商业银银行应将将各项指指标体现现在日常常风险管管理中,完完善风险险管理方方法。 第十七条商业银银行董事事会应定定期审查查各项指指标的实实际值,并并督促管管理层采采取纠正正措施。 第十八条银监会会将通过过非现场场监管系系统定
10、期期采集有有关数据据,分析析商业银银行各项项监管指指标,及及时评价价和预警警其风险险水平、风风险迁徙徙和风险险抵补。 第十九条银监会会将组织织现场检检查核实实数据的的真实性性,根据据核心指指标实际际值有针针对性地地检查商商业银行行主要风风险点,并并进行诫诫勉谈话话和风险险提示。第四章附附则第二十条农村合合作银行行、城市市信用社社、农村村信用社社、外资资独资银银行和中中外合资资银行参参照执行行;法律律、行政政法规另另有规定定的,适适用其规规定。第二十一条条除法法律、行行政法规规和部门门规章另另有规定定外,本本核心指指标不作作为行政政处罚的的直接依依据。第二十二条条商业业银行风风险监管管核心指指标
11、由银银监会负负责解释释。第二十三条条商业业银行风风险监管管核心指指标自220066年1月1日起试行行。商商业银行行资产负负债比例例管理监监控、监监测指标标和考核核办法(银银发1199664500号)同同时废止止。附件:一、商业银银行风险险监管核核心指标标一览表表二、商业业银行风风险监管管核心指指标口口径说明明附件一 商业银行风风险监管管核心指指标一览览表指标类别一级指标二级指标指标值风险水平流动性风险险1.流动性性比例大于等于225%2.核心负负债依存存度大于等于660%3.流动性性缺口率率大于等于-10%信用风险4. 不良良资产率率4.1不良良贷款率率小于等于44%小于等于55%5.单一集集
12、团客户户授信集集中度5.1单一一客户贷贷款集中中度小于等于115%小于等于110%6.全部关关联度小于等于550%市场风险7.累计外外汇敞口口头寸比比例小于等于220%8.利率风风险敏感感度操作风险9.操作风风险损失失率风险迁徙正常类贷款款10.正常常贷款迁迁徙率10.1正正常类贷贷款迁徙徙率10.2关关注类贷贷款迁徙徙率不良贷款11.不良良贷款迁迁徙率11.1次次级贷款款迁徙率率11.2可可疑贷款款迁徙率率风险抵补盈利能力12.成本本收入比比小于等于335%13.资产产利润率率大于等于00.6%14.资本本利润率率大于等于111%准备金充足足程度15. 资资产损失失准备充充足率15.1贷贷款
13、准备备充足率率大于1000%大于1000%资本充足程程度16. 资资本充足足率16.1核核心资本本充足率率大于等于88%大于等于44%附件二商业银行行风险监监管核心心指标口口径说明明一、风险水水平(一)流动动性风险险1、流动性性比例本指标分别别计算本本币及外外币口径径数据。l 计计算公式式:流动性比例例流动动性资产产流动动性负债债1000%l 指指标释义义:流动性资产产包括:现金、黄黄金、超超额准备备金存款款、一个个月内到到期的同同业往来来款项轧轧差后资资产方净净额、一一个月内内到期的的应收利利息及其其他应收收款、一一个月内内到期的的合格贷贷款、一一个月内内到期的的债券投投资、在在国内外外二级
14、市市场上可可随时变变现的债债券投资资、其他他一个月月内到期期可变现现的资产产(剔除除其中的的不良资资产)。流动性负债债包括:活期存存款(不不含财政政性存款款)、一一个月内内到期的的定期存存款(不不含财政政性存款款)、一一个月内内到期的的同业往往来款项项轧差后后负债方方净额、一一个月内内到期的的已发行行的债券券、一个个月内到到期的应应付利息息及各项项应付款款、一个个月内到到期的中中央银行行借款、其其他一个个月内到到期的负负债。2、核心负负债依存存度本指标分别别计算本本币和外外币口径径数据。l 计计算公式式:核心负债依依存度核心负负债总总负债1000%l 指指标释义义:核心负债包包括距到到期日三三
15、个月以以上(含含)定期期存款和和发行债债券以及及活期存存款的550%。总负债是指指按照金金融企业业会计制制度编制制的资产产负债表表中负债债总计的的余额。3、流动性性缺口率率本指标计算算本外币币口径数数据。l 计计算公式式:流动性缺口口率=流流动性缺缺口/990天内内到期表表内外资资产1000%l 指指标释义义:流动性缺口口为900天内到到期的表表内外资资产减去去90天天内到期期的表内内外负债债的差额额。(二)信用用风险4、不良资资产率本指标计算算本外币币口径数数据。l 计计算公式式:不良资产率率不良良信用风风险资产产信用用风险资资产1000%l 指指标释义义:信用风险资资产是指指银行资资产负债
16、债表表内内及表外外承担信信用风险险的资产产。主要要包括:各项贷贷款、存存放同业业、拆放放同业及及买入返返售资产产、银行行账户的的债券投投资、应应收利息息、其他他应收款款、承诺诺及或有有负债等等。不良信用风风险资产产是指信信用风险险资产中中分类为为不良资资产类别别的部分分。不良良贷款为为不良信信用风险险资产的的一部分分,定义义与“不良贷贷款率”指标定定义一致致;贷款款以外的的信用风风险资产产的分类类标准将将由中国国银行业业监督管管理委员员会(简简称银监监会,下下同)另另行制定定。4.1 不不良贷款款率本指标计算算本外币币口径数数据。l 计计算公式式:不良贷款率率(次次级类贷贷款可可疑类贷贷款损损
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