财务顾问尽职调查所需资料清单13591.docx

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1、财务顾问尽职调查所需资料清单致 XXXX股份有限公司：为设计资本运作作方案，请贵贵公司提供以以下资料。贵公司所提提供的资料应应真实、准确确、完整、公公平、及时，尤尤其要确保所所披露的财务务会计资料有有充分的依据据。有的资料料若无现成的的可提供，请请尽快收集、整整理和撰写，力力求详尽完整整。所有重要要的文件请注注明来源并盖盖章确认。为为提高工作效效率，在提供供文字材料的的同时，请尽尽可能提交电电子版本。第一部分 公司司基本情况一、公司的的注册基本情情况，主要包包括：（一）注册册中、英文名名称及缩写；（二）法定定代表人；（三）设立立（工商注册册）日期；（四）住所所及其邮政编编码；（五）电话话、传真

2、号码码；（六）互联联网网址；（七）电子子信箱。二、历史沿沿革及经历的的改制重组情情况，主要包包括：（一）公司司设立方式；（二）发起起人；（三）历次次股本形成及及股权变化情情况等。三、简要介绍有有关发起人或或股东出资及及股本变化的的验资情况，所所进行的历次次资产评估，以以及进行审计计的情况。四、公司业务及及生产经营有有关的资产权权属变更的情情况。对公司司业务及生产产经营所必须须的商标、土土地使用权、专专利与非专利利技术、重要要特许权利等等，应明确披披露这些权利利的使用及权权属情况。五、简介员员工及其社会会保障情况，主主要包括：（一）员工工人数及变化化情况；（二）员工工专业结构；（三）员工受教教育

3、程度；（四）员工工年龄分布；（五）公司司执行社会保保障制度，医医疗制度等。六、公司是是否在业务、资资产、人员、机机构、财务等等方面与股东做到分分开，公司是是否具有独立立完整的业务务及面向市场场自主经营的的能力。请披披露是否具有有完整的供应应、生产和销销售系统。七、有关股股本的情况，主主要包括：（一）公司司股本结构的的历次变动情情况；（二）股东名单单及其简要情情况。八、公司是否发发行过内部职职工股，如有有应予以详细细披露。九、公司主主要股东的持持股比例及其其相互之间的的关联关系。十、公司发发起人（应追追溯至实际控控制人）的基基本情况，主主要包括：（一） 股股东或实际控控制人名称及及其股权的构构成

4、情况；（二） 所所持有的目标标公司股权被质押或其其他有争议的的情况；（三） 如如发起人或股股东为企业法法人，则请披披露其主要业业务、注册资资本、总资产产、净资产、净净利润，并标标明这些数据据是否经过审审计及审计机机构的名称。 十一、公公司主要股东东以及作为股股东的董事、监监事、高级管管理人员作出出的重要承诺诺及其履行情情况。十二、采用用方框图或其其他有效形式式，全面披露露其组织结构构，包括发起起人或股东及及其分公司、子子公司和参股股公司（或联联营公司），发发起人或股东东的实际控制制人，公司对对外投资形成成的子公司、参参股公司及其其他合营企业业，以及有重重要影响的关关联方等。请请标明组织结结构的

5、具体组组织联系。十三、请披披露前条所述述主体的主要要业务、基本本财务状况（应应注明是否经经过审计及审审计机构的名名称）、主要要管理层以及及其控股和参参股单位等情情况。十四、请披披露其内部组组织机构设置置及运行情况况，包括各主主要职能部门门、业务或事事业部、各分分公司或生产产车间的情况况。十五、 公公司若从事控控股或投资管管理的，除披披露上述情况况外，还请披披露对外投资资及其风险管管理的主要制制度。第二部分 公公司业务和技技术一、公司所所处行业国内内外基本情况况，主要包括括行业管理体体制、行业竞竞争状况、市市场容量、投投入与产出、技技术水平以及及以上因素的的发展趋势。二、影响本本行业发展的的有利

6、和不利利因素，如产产业政策、产产品特性、技技术替代、消消费趋向、购购买力与国际际市场冲击等等因素，指出出进入本行业业的主要障碍碍。三、面临的的主要竞争状状况，包括自自身的竞争优优势及劣势，市市场份额变动动的情况及趋趋势，同行业业竞争的情况况。四、简介其其业务范围及及主营业务。 五、请视实际情情况，根据重重要性原则披披露主营业务务的情况，主主要包括：（一）公司司主要业务的的构成；（二）前三三年的主要产产品及其生产产能力；（三）每种种主要产品的的主要用途；（四）主要要产品的工艺艺流程程图；（五）主要要产品所需的的主要生产设设备，关键设设备的重置成成本、先进性性，还能安全全运行的时间间等；（六）每种

7、种主要产品的的主要原材料料和能源供应应及成本构成成；（七）存在在重污染情况况的，请披露露公司财产、环环境所采取的的安全措施；（八）每种种主要产品的的销售情况和和产销率，产产品的主要消消费群体，产产品的平均价价格及定价策策略，主要销销售市场、国国内市场的占占有率、销售售额等。六、请披露露与其业务相相关的主要固固定资产及无无形资产，主主要包括：（一）公司司近三年主要要固定资产的的情况，如主主要固定资产产的成新度（指指出财务折旧旧程度）、技技术先进程度度、报废或更更新的可能；（二）公司司的主要无形形资产的情况况，如近三年年无形资产的的规模，对公公司业务具有有重要意义的的知识产权、非非专利技术等等。对

8、于以无无形资产折股股的，或因各各种原因对无无形资产进行行评估并调帐帐的，应简要要披露评估方方法及其依据据；（三）土地地使用权（包包括生猪养殖厂等）及主要要经营性房产产取得和占有有的情况。七、公司请请披露拥有的的特许经营权权的情况，主主要包括特许许经营权的取取得（如属租租用，应指明明）的情况，特特许经营权的的期限、费用用标准，对公公司持续生产产经营的影响响。八、公司请请披露合营、联联营合同或类类似业务安排排。九、公司请请披露主要产产品和服务的的质量控制情情况，主要包包括质量控制制标准、质量量控制措施、产产品质量纠纷纷等。十、请披露露主要客户及及供应商的资资料，主要包包括：（一）向前前5名供应商合

9、合计的采购额额占年度采购购总额的百分分比；（二）对前前5名客户的销销售额占年度度营业额或销销售总额的百百分比；（三）如向向单个供应商商的采购比例例或对单个客客户的销售比比例超过总额额的20，则请披披露其名称及及采购或销售售的比例。十一、请披披露董事、监监事、高级管管理人员和核核心技术人员员，主要关联联方或持有公公司5以上股份份的股东在上上述供应商或或客户中所占占的权益。若若无，亦应说说明。十二、公司司若以前进行过重重大业务和资资产重组，应应详细披露重重组的经过、内内容及对公司司业务连续性性、管理层稳稳定、财务状状况和经营成成果的影响。十三、请披披露核心技术术的来源和方方式，说明是是否拥有核心心

10、技术的所有有权。说明所所拥有的核心心技术在国内内外同行业的的先进性。十四、请披露露主导产品或或业务及拟投投资项目的技技术水平，或或所采取的先先进生产工艺艺或技术诀窍窍、运用的新新材料及新的的生产手段、节节能技术、新新的生产组织织方式等。十五、请披披露对其有重重大影响的知知识产权、非非专利技术情情况，主要包包括：（一）公司司所有或使用用的知识产权权、非专利技技术的名称、用用途、价值；（二）公司司所有或使用用的知识产权权的保护状况况，如发明、实实用新型、外外观设计是否否已申请专利利；（三）公司司所有或使用用的知识产权权的剩余保护护年限。 十六、公司司允许他人使使用自己所有有的知识产权权、非专利技技

11、术，或作为为被许可方使使用他人的知知识产权、非非专利技术的的，应简介许许可合同的主主要内容，主主要包括许可可人、被许可可人、许可方方式、许可年年限、许可使使用费等。公司所有或或使用的知识识产权、非专专利技术存在在纠纷或潜在在纠纷的，应应明确提示。十七、请披披露研究开发发情况，主要要包括研究开开发机构的设设置，研究人人员的构成，正正在从事的项项目及进展的的情况、拟达达成的目标，研研发费用占主主营业务收入入的比重等。与与其他单位共共同进行研究究的，还需说说明合作协议议的主要内容容、研究成果果的分配方案案及采取的保保密措施等。十八、请披露保保持技术不断断创新的机制制和进一步开开发的能力，包包括技术储

12、备备及创新的安安排、企业文文化建设等。第三部分 同业业竞争与关联联交易一、是否与与实际控制人人及其控制的的法人（以下下简称“竞争方”）从事相同同、相似业务务的情况。二、对存在在上述相同、相相似业务的，请请对是否存在在同业竞争做做出解释。这这种解释应基基于业务的性性质、业务之之间的客户对对象、业务的的市场差别以以及对公司的的客观影响等等方面而进行行的客观判断断。三、对于已已存在或可能能存在的同业业竞争，请披披露解决同业业竞争的具体体措施，公司司可视实际需需要披露可能能采取的措施施，例如：（一）针对对存在的同业业竞争，通过过收购、委托托经营等方式式，将相竞争争的业务纳入入到公司的措措施；（二）竞争

13、争方将业务转转让给无关联联的第三方的的措施；（三）公司司放弃与竞争争方存在同业业竞争业务的的措施；（四）竞争争方就解决同同业竞争，以以及今后不再再进行同业竞竞争做出的有有法律约束力力的书面承诺诺。对已承诺解解决的但尚未未解决的同业业竞争可能损损害公司及其其中小股东利利益的，还请请做“特别风险提提示”。四、请披露露公司在股东东协议、公司司章程等方面面作出的避免免同业竞争的的规定。五、所披露的关关联方、关联联关系和关联联交易，除应应遵循有关企企业会计制度度规定外，还还应遵循从严严原则六、所披露的关关联方，主要要包括：（一）控股股股东；（二）其他他股东；（三）控股股股东及其股股东的控制或或参股的企业

14、业；（四）对控控股股东及主主要股东的有有实质影响的的法人或自然然人；（五）公司司参与的合营营企业；（六）公司司参与的联营营企业；（七）主要要投资者个人人、关键管理理人员、核心心技术人员、或或与上述关系系密切的人士士控制的其他他企业；（八）其他他对公司有实实质影响的法法人或自然人人。七、关联关关系主要是指指在财务和经经营决策中，有有能力对公司司直接或间接接控制或施加加重大影响的的方式或途径径，主要包括括关联方与公公司之间存在在的股权关系系、人事关系系、管理关系系及商业利益益关系。请披露上述述关联关系的的实质，公司司董事会应对对关联关系的的实质进行判判断，而不仅仅仅是基于与与关联方的法法律联系形式

15、式，应指出关关联方对公司司进行控制或或影响的具体体方式、途径径及程度。八、请披露露董事、监事事、高级管理理人员及核心心技术人员是是否在关联方方单位任职，或或由关联方单单位直接或间间接委派。九、所披露露的关联交易易主要包括：（一）购销商品品；（二）买卖有形形或无形资产产；（三）兼并或或合并法人；（四）出让让与受让股权权；（五）提供供或接受劳务务；（六）代理理；（七）租赁赁；（八）各种种采取合同或或非合同形式式进行的委托托经营等；（九）提供供资金或资源源；（十）协议议或非协议许许可；（十一）担担保；（十二）合合作研究与开开发或技术项项目的转移；（十三）向向关联方人士士支付报酬；（十四）合合作投资设

16、立立企业；（十五）合合作开发项目目；（十六）其他对对公司有影响响的重大交易易。十、请披露露近三年关联联交易对其财财务状况和经经营成果的影影响，包括在在营业收入或或营业成本中中所占的比例例，对上述比比例的披露应应说明比较的的口径。十一、关联联交易应包括括向关联方累累计年度购买买量占其同类类业务采购量量5以上的交交易，或对关关联方年度销销售收入占其其同类业务销销售收入5以上的交交易。十二、对披披露的关联交交易，公司应应详细披露该该关联交易的的内容、数量量、单价、总总金额、占同同类业务的比比例、定价政政策及其决策策依据。对于需要由由独立董事、监监事会等发表表意见的关联联交易，是否否由其签名表表达对关

17、联交交易公允性的的意见。十三、请披披露进行关联联交易是否遵遵循市场公正正、公平、公公开的原则，如如交易是否通通过招标，价价格是否公允允，与市场独独立第三方价价格有无差异异。无市场价价格可资比较较或订价受到到限制的重大大关联交易，是是否通过合同同明确有关成成本和利润的的标准。十四、请披披露是否在章章程中对关联联交易决策权权力与程序作作出规定。公公司章程是否否规定关联股股东或利益冲冲突的董事在在关联交易表表决中的回避避制度或做必必要的的公允允声明。十五、请披披露减少关联联交易的措施施，主要包括括：（一）发起起人或股东是是否通过保留留采购、销售售机构，垄断断业务渠道等等方式干预公公司的业务经经营；（

18、二）从事事生产经营的的，公司是否否拥有独立的的产、供、销销系统，主要要原材料和产产品销售是否否依赖股东单单位及其下属属企业；（三）专为为或主要为公公司服务的实实体或辅助设设施，是否纳纳入公司，或或转由市场第第三方进行经经营；（四）对既为公公司服务，也也为股东等关关联方服务的的实体或设施施，如供水、供供电、供汽、供供暖等设施，是是否确保公司司与其交易和和定价的公平平。（五）其他他任何有利于于减少或规范范关联交易的的措施。十六、请披披露与各关联联方签订的目目前仍然有效效的协议或合合同，并说明明对这类协议议或合同是否否还会续签作作出说明。第四部分 董事事、监事、高高级管理人员员与核心技术术人员一、请

19、披露露董事、监事事、高级管理理人员、技术术负责人及核核心技术人员员的情况，主主要包括：（一）姓名名及国籍；（二）性别别；（三）年龄龄；（四）学历历；（五）职称称；（六） 主要业业务简历（可可披露其主要要的业绩记录录）；（七） 曾曾经担任的重重要职务及任任期；（八） 在在公司担任的的现任职务；（九） 兼兼任其他单位位的职务。对核心技术术人员还请披披露其主要成成果及获得的的奖项。二、请披露露与上述人员员所签定的协协议，如借款款、担保协议议等，以及为为稳定上述人人员已采取及及拟采取的措措施。三、请披露露上述人员是是否持有公司司股份及具体体的情况：（一）个人人持股，即以以上述人员的的名义，或由由其授权

20、或指指示他人代其其持有的股份份；（二）家属属持股，即上上述人员的配配偶或未满十十八岁的子女女持有的股份份；（三）法人人持股，即上上述人员通过过其近亲属能能够直接或间间接控制的法法人持有的股股份。四、对上述述持股情况，请请具体列出持持有人姓名，持股增减变化以及所持股份的质押或冻结情况。五、请披露露上述人员是是否持有公司司关联企业股股份的情况，包包括持股数量量，持股比例例，以及有关关承诺和协议议。六、请披露露上述人员在在最近一个完完整会计年度度从公司及其其关联企业，以以及同上述人人员职位相关关的其他单位位领取收入的的情况，包括括领取的工薪薪（月薪或年年薪）、奖金金及津贴，所所享受的其他他待遇，退休

21、休金计划，所所享有的认股股权情况等。七、请披露露上述人员在在股东单位或或股东单位控控制的单位、在在公司所控制制的法人单位位、同行业其其他法人单位位担任职务的的情况。不在在上述单位兼兼职的，应予予以声明。八、请披露露执行董事和和独立董事（如如有）的酬金金及其他报酬酬、福利政策策。公司若按按规定设置有有认股权，请请披露认股权权计划的主要要内容、执行行情况，已发发放认股权的的行权情况等等。第五部分 公司司治理结构一、请披露露设立独立董董事（如有）的的情况，包括括独立董事的的人数，独立立董事发挥作作用的制度安安排以及实际际发挥作用的的情况等。二、请披露露公司章程中中有关股东权权利、义务，股股东大会的职

22、职责及议事规规则，保护中中小股东权益益的规定及其其实际执行情情况。三、请披露露公司章程中中有关董事会会、监事会的的构成和议事事规则。四、请披露露重大生产经经营决策程序序与规则，包包括对外投资资等重大投资资决策的程序序和规则，重重要财务决策策的程序与规规则，对高级级管理人员的的选择、考评评、激励和约约束机制，利利用外部决策策咨询力量的的情况。五、请披露公司司管理层对内内部控制制度度完整性、合合理性及有效效性的自我评评估意见。注注册会计师指指出以上“三性”存在重大缺缺陷的，应予予披露并说明明改进措施。六、公司董董事长、经理理、财务负责责人、技术负负责人在近三三年内曾发生生变动的，请请披露变动的的经

23、过及原因因。七、请披露露对董事、监监事、高级管管理人员和核核心技术人员员履行诚信义义务的限制性性规定，包括括股份锁定办办法、责任保保险制度（如如有）等。 第六部部分 财务会计信信息一、请披露露不少于最近近三年的简要要利润表、不不少于最近三三年末的简要要资产负债表表、不少于最最近一年的简简要现金流量量表。对有关关数据的口径径，在遵循有有关规定的前前提下，应明明示是股份公公司母公司报报表口径，还还是合并报表表口径。二、财务报报告被出具带带说明段的无无保留审计意意见的，应全全文披露审计计报告及经审审计的利润表表，并披露相相关说明事项项的财务报表表附注，以及及公司董事会会、监事会对对上述说明事事项的详

24、细说说明。三、请披露露财务报表的的编制基准、合合并报表范围围及变化情况况，特别应说说明公司计算算经营业绩特特别是连续计计算不同主体体经营业绩的的充分财务资资料来源。四、请扼要要介绍报告期期利润形成的的有关情况，包包括销售收入入总额和利润润总额的变动动趋势及原因因，业务收入入的主要构成成，重大投资资收益和非经经常性损益的的变动趋势及及原因，适用用的所得税税税率及享受的的主要财政税税收优惠政策策等。五、请扼要要披露最近一一期末财务报报表中主要固固定资产类别别、折旧年限限、原价、净净值、净额及及折旧方法；主要对外投投资的投资期期限、初始投投资额、期末末投资额、股股权投资占净净资产的比例例、股权投资资

25、占被投资方方的股权比例例及会计核算算方法；有形形资产净值，有有形资产净值值为总资产扣扣减无形资产产、待摊费用用及长期待摊摊费用后的余余额。六、请扼要要披露最近一一期末的财务务报表中主要要无形资产的的取得方式、初初始金额、摊摊销年限及确确定依据、最最近一年末的的摊余价值及及剩余摊销年年限。对于单项价价值在1000万元以上的的的无形资产产，若该资产产原始价值是是以评估值作作为入帐依据据的，请披露露评估机构、评评估方法。七、请扼要要披露经审计计的最近一期期资产负债表表截止日的主主要债项，包包括主要的银银行借款，对对内部人员和和关联方的负负债，主要合合同承诺的债债务、或有债债项的金额、期期限、成本，票

26、票据贴现、抵抵押及担保等等形成的或有有负债情况。有有逾期未偿还还债项的，应应说明其金额额、利率、贷贷款资金用途途、未按期偿偿还的原因、预预计还款期等等。八、请扼要要披露报告期期各会计期末末的股东权益益的情况，包包括股本、资资本公积、盈盈余公积、法法定公益金及及未分配利润润的情况。九、请扼要要披露报告期期经营活动产产生的现金流流量、投资活活动产生的现现金流量、筹筹资活动产生生的现金流量量的基本情况况及不涉及现现金收支的重重大投资和筹筹资活动及其其影响。经营营活动产生的的现金流量净净额为负数或或发生重大异异常变化的，请请披露原因。十、公司在报告告期内发生重重大资产置换换、重大购销销价格变化等等情况

27、的，请请披露备考的的财务会计信信息。十一、公司司在设立时以以及在报告期期内进行资产产评估并据以以进行帐务调调整的，请扼扼要披露上述述资产评估所所履行的程序序和采用的评评估方法，资资产评估前的的帐面值、评评估值及增减减情况，对增增减变化超过过30的，请请说明原因。十二、请扼扼要披露历次次验资报告，简简要说明每次次资本变动与与资金到位情情况。十三、请披披露经审计财财务报告期间间的下列各项项财务指标：（一）流动动比率 = 流动资产/流动负债（二）速动动比率 = 速动资产/流动负债（三）应收收帐款周转率率 = 主营业业务收入/应收帐款平平均余额（四）存货货周转率 = 主营业务务成本/存货平均余余额（五

28、）无形形资产（土地地使用权除外外）占总（净净）资产的比比例 = 无形资资产（土地使使用权除外）/总（净）资产（六）资产产负债率 = 总负债/总资产（七）每股股净资产 = 期末净资资产/ 期末股本本总额（八）研究究与开发费用用占主营业务务收入比例 = 研究发发展费用/主营业务收收入以上财务指指标中，资产产负债率以母母公司财务报报告的财务数数据为基础计计算，其余指指标视具体情情况以合并财财务报告数据据为基础计算算。十四、请说说明公司资产产质量状况，资资产负债结构构、股权结构构的合理性，现现金流量、偿偿债能力的强强弱；说明近近三年业务的的进展及盈利利能力，描述述收入和盈利利能力等的连连续性、稳定定性

29、；简要陈陈述未来业务务目标及盈利利前景；指出出公司的主要要财务优势；提示各种已已知或不确定定性因素已对对公司产生的的重大困难及及将产生的主主要困难。十五、可能能对投资者理理解公司资产产负债状况、经经营业绩和现现金流动情况况有障碍的，请请加以必要的的说明，有关关财务困难、障障碍、或有损损失，请在“财务风险”栏目中加以以具体披露。所所有财务会计计信息的披露露尤其应采用用简洁、通俗俗、平实和明明确的文字表表述。第七部分 业务务发展目标一、请披露露当年及未来来三年到五年内的发发展计划，主主要包括：（一）公司司的发展战略略；（二）整体体经营目标及及主要业务的的经营目标；（三）产品品开发计划；（四）人员员

30、扩充计划；（五）技术术开发与创新新计划；（六）市场场开发与营销销网络建设计计划；（七）再融融资计划；（八）收购购兼并及对外外扩充计划；（九）深化化改革和组织织结构调整的的规划；（十）国际际化经营的规规划等。二、请说明明拟定上述计计划所依据的的假设条件，实实施上述计划划将面临的主主要困难。三、请披露实现现上述业务目目标的主要经经营理念或模模式。四、请披露露上述业务发发展计划与现现有业务的关关系。实现上上述计划涉及及与他人合作作的，应对合合作方及合作作条件予以说说明。五、对其产产品、服务或或者业务进行行发展趋势预预测，请采取取审慎态度，并并披露有关的的假设基准等等。第八部分 风风险因素一、本提纲纲

31、所指的风险险因素是与公公司相关的所所有重大不确确定性因素，特特别是公司在在业务、市场场营销、技术术、财务、资资金投向及发发展前景等方方面存在的困困难、障碍、或或有损失。请请披露上述因因素及其在最最近一个完整整会计年度内内受其影响的的情况及程度度。二、在披露露风险因素的的顺序上应遵遵循重要性原原则。三、对所披披露的风险因因素应尽可能能做定量分析析；无法进行行定量分析的的，应有针对对性地作出定定性描述。四、所披露露的风险因素素应充分、准准确、具体，公公司应集中描描述自身特有有的风险因素素及其时效。五、请详尽尽披露风险及及其形成的原原因，并披露露过去特别是是最近一个会会计年度曾经经因该风险因因素遭受

32、的损损失及将来遭遭受损失的可可能程度。六、可视实实际情况在紧紧接所披露的的风险因素之之后介绍已采采取或准备采采取的风险对对策或措施，但但这些对策或或措施应是有有针对性的、具具体的和可操操作的。七、关于市场风风险，请重点点说明公司存存在市场开发发不足或存在在销售障碍的的风险，披露露受商业周期期或产品生命命周期负面影影响的风险，存存在的市场饱饱和或市场分分割的风险，以以及过度依赖赖单一市场的的风险等。公司产品缺缺乏确定的市市场，或市场场占有率存在在持续下降趋趋势的，应做做“特别风险提提示”。八、关于业业务经营风险险，请说明过过度依赖某一一重要原材料料、产品或服服务、供货渠渠道以及客户户的风险，主主

33、营业务变更更的风险，经经营场所过度度集中或分散散的风险，以以及所从事行行业不景气的的风险等。公司业务发发生重大变化化（如开发高高端产品）而而新业务在管管理、技术和和市场等方面面存在不确定定性因素，以以及存在其他他重大障碍或或不确定性的的，应做“特别风险提提示”。九、关于财财务风险，请请说明偿还债债务的风险，对对外投资收益益不确定的风风险，资产流流动性风险，担担保等或有负负债的风险，债债务结构不合合理的风险，应应收款项发生生坏帐的风险险，难以持续续融资的风险险等，以及财财务内部控制制及对外投资资的财务失控控的风险等。公司主要的的财务指标出出现重大异常常，存在金额额异常重大的的应收帐项或或存货、金

34、额额重大的非经经常性损益项项目、重大或或有负债、发发行前资产负负债率接近770等情况况的，请在“特别风险提提示”中列出。十、关于管管理风险，应应说明组织模模式和管理制制度不完善的的风险，与控控股股东及其其他重要关联联方存在同业业竞争及重大大关联交易的的风险，主要要股东可能变变更等因素引引起管理层、管管理制度、管管理政策不稳稳定的风险，以以及公司内部部激励机制和和约束机制不不健全的风险险等。对公司存在在大股东控制制、非常复杂杂的关联关系系、非常重大大的关联交易易、核心管理理层不稳定的的，请以“特别风险提提示”形式列出。十一、关于于技术风险，应应重点说明公公司技术不成成熟的风险，在在技术市场化化、

35、产业化和和经营规模化化方面的风险险，过度依赖赖核心技术人人员的风险，过过度依赖某一一特定的知识识产权、非专专利技术的风风险，核心技技术依赖他人人和核心技术术保护期短或或容易失秘的的风险，产品品或技术存在在被淘汰的风风险，以及在在新产品开发发、试制方面面的风险等。公司不拥有有核心技术的的所有权，或或依赖他人提提供重要的生生产经营核心心技术的，应应做“特别风险提提示”。十二、关于于项目投资风风险，请说明明投资项目因因市场、技术术、环保、财财务等因素引引致的风险，特特定收购兼并并项目的风险险，股权投资资及与他人合合作的风险，以以及项目管理理和组织实施施的风险等。十三、关于于政策性风险险，请说明国国家

36、政策、法法规变化引致致的风险，包包括由于财政政和税收政策策、产业政策策、行业管理理政策、环保保政策的限制制或变化等可可能引致的风风险等。公司过去的的业绩严重依依赖优惠政策策或政府补贴贴等的，请以以“特别风险提提示”形式列出。十四、关于于其他风险，应应说明存在法法律诉讼和仲仲裁的风险，因因安全隐患和和自然灾害引引起的风险。第九部分 其他他重要事项一、请披露露交易金额在在500万元以上上或虽未达到到500万元但对对生产经营活活动、未来发发展或财务状状况具有重要要影响的合同同内容，主要要包括：（一）当事事人的名称或或者姓名和住住所；（二）标的；（三）数量量；（四）质量量；（五）价款款或者报酬；（六）

37、履行行期限；（七）地点点和方式；（八）违约约责任；（九）解决决争议的方法法；（十）对公公司经营有重重大影响的附附带条款和限限制条件。若存在其他他重大合同（如如担保等），公公司也应当披披露其主要内内容及履行情情况。二、请披露露对财务状况况、经营成果果、声誉、业业务活动、未未来前景等可可能产生较大大影响的诉讼讼或仲裁事项项，主要包括括：（一）受理理该诉讼或仲仲裁的法院或或仲裁机构的的名称；（二）提起起诉讼或仲裁裁的日期；（三）诉讼或仲仲裁的当事人人和代理人；（四）提起起诉讼或仲裁裁的原因；（五）诉讼讼或仲裁请求求；（六）可能能出现的处理理结果或已生生效法律文书书的执行情况况。三、请披露露持有公司股股份的股东、控控股子公司，公公司董事、监监事、高级管管理人员和核核心技术人员员作为一方当当事人的重大大诉讼或仲裁裁事项。四、请披露露董事、监事事、高级管理理人员和核心心技术人员受受到刑事诉讼讼的情况。 22