用友预算管理方案研讨 .doc

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1、用友预算管理方案研讨 用友预算管理方案研讨12021 年 4 月 19 日文档仅供参考全面预算精细控制用友 ERP-U8预算管理解决方案预算管理模式分析企业在不同时期发展战略不同 , 其预算管理重点就不同 , 预算编制的起点也不同。预算管理作为一种综合性很强的企业管理方, 由于业务特点、组织形式和经营目标的不同 , 企业可采用不同的预算管理模式 ; 在企业发展的不同时期也会具有不同的预算管理模式。中国企业预算应以此为指导 , 根据本企业的实际情况以周期为基础来采取阶段性的策略 , 确定自己的预算管理模式预算管理的重点和起点。以资本预算为中心的预算管理模式产品开发期比较适合这种以资本预算作为预算

2、管理的重点与起点的预算管理模式。新产品开发初期企业面临极大的经营风险因为必须投入大量的资本, 而未来收益又具有极大的不确定性。企业需要对新产品的开发和相关资本的投入慎重决策, 故此时应以资,22021 年 4 月 19 日文档仅供参考本投入为中心进行管理, 而预算管理也应从资本预算着手。以销售为起点的预算管理模式企业在成长期一般以销售预算为起点编制预算。处于成长期的企业的战略重点不在财务而在营销, 即经过市场营销来开发市场潜力和提高市场占有率。因而此阶段应以销售为起点编制预算, 为企业营销战略实施、持续提高竞争力提供管理支持。以成本费用为中心的预算管理模式企业在稳定期应以成本预算为起点编制预算

3、。处于成熟期的企业在销售上不会出现太大的增长, 市场达到稳定状态, 因此 , 企业在保持稳定的市场占有率的同时, 应当将管理的重点放在对支出的控制上 , 成本费用是预算管理的关键控制点。以现金流量为中心的预算管理模式企业处于衰退期时, 经营上 , 所拥有的市场份额下降或市场总量下降 , 销售出现负增长; 财务上 , 企业大量应收账款收回, 而潜在的投资项目尚未确定, 因而企业拥有大量的闲置资金。在这种情况, 如何做到监控资金收回并有效利用是企业管理的重点 , 只有保证积累较为充分的现金 , 企业才有能力转变战略方向 , 脱离衰退期。因而以现金流量为预算起点、以现金流入流出控制为核心也就成为必然

4、。企业在预算管理方面面临的困惑”预则立 , 不预则废” , 如何落实责任预算、进行责任考核、协调各单位之间的业务计划, 是实现企业经营目标的根本保证, 您的企32021 年 4 月 19 日文档仅供参考业在预算管理层面是否正面临这些挑战:在确定预算标准时, 存在讨价还价现象预算周期与业务发展计划不匹配 , 受到业务部门的批评预算编制”耗时耗力 , 得不偿失”如何使预算得到有效的贯彻和执行如何有效支撑企业考核和评价体系如何构建与全面预算管理相匹配的财务业务系统您是否期望获得如下价值支持多种预算管理模式 , 不同企业预算的管理模式不尽相同 , 有的企业以资本预算为中心 , 有的企业以销售为起点 ,

5、 有的企业以成本费用为中心 , 有的企业以现金流量为中心 , 应用 ERP系统能够支持不同的预算管理模式 , 满足企业在不同经营阶段采取不同的预算策略的需要。实时控制各项预算, 由于手工状态缺乏有效的预算控制手段, 财务审核往往在事后或者业务进行到最后一步 , 难于实时监控 , 造成各项成本增大 , 应用 ERP 系统能够帮助企业从不同的角度实现实时的预算控制 , 防患于未然。适时调整业务预算, 俗话说”计划没有变化快”, 一般企业的经营业务在不断的发生变化, 年初制定的预算往往执行到某个阶段已不适应业务需要了, 但由于缺乏柔性的预算调整体制, 造成预算被束之高阁; 应用 ERP系统后企业能够

6、进行预算调整, 所有42021 年 4 月 19日文档仅供参考调整都保持痕迹 , 能够随时查询历史调整情况 ; 管理者在对预算调整进行审批时 , 能够动态查询相关影响 , 为如何给出审批结论提供辅助信息。提供绩效管理依据, 企业在预算执行的过程中, 预算执行情况不能及时反馈 , 无法根据已经执行的情况对当前发生的业务进行考评计量 , 应用ERP 系统后能够对企业的预算按照部门为单位归类汇总为部门预算, 形成部门的责任状, 有利于企业内部受托责任的划分与奖惩, 作到有据可依。解决方案4.1 总体业务场景模型角色战略部署业务执行职能协作CEO/CFO预算战略目标预算规划预算计划预算考核经营目标财务

7、管理CFO/ 主官预算控制与预算控制预算分析分析供应链管理预算调整预算发布预管主管预算调整生产制造管理预算目标编设计 /审核预编制审批预人力资源管理制算体系算设计预算档预算员预算编制预算目标体系设计OA案用友 ERP-U8预算管理业务场景总图52021 年 4 月 19 日文档仅供参考U8 算管理系 与 、 系 集成使用, 了不同角色 企 算 制、 算 批、 算 行 控、 算整和 算 行分析的全 程管理。并与U8 企 ( 如 批) 密 合 , 企 的事前 划、事中控制、事后分析提供了有效的工具和必要的手段 , 充分体 了 算管理在企 管理中的核心作用。4.2 市 定位适用于 一企 、 厂分厂、分子公司等多种 型的企 ,及 能部 、事 部、矩 式等多种分 构的 。一 企 两 企 ( 部 - 分支机构 )多 企 ( 部 - 分支机构 任中心)行 没有太多限制, 适用于各个行 , 具有 的行 适用性4.3 品定位算管理系 既可独立使用 , 又可与 系 、网上 , 供 及其它 系 集成 , 从而 企 全面 算管理。62021 年 4 月 19 日第 8 页 共 8 页