某物业管理有限公司质量体系文件36391.docx

《某物业管理有限公司质量体系文件36391.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某物业管理有限公司质量体系文件36391.docx（77页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、重庆顺意物业管理有限公司质量体系文件 文件编号：QM-CW-2013版本号：A 修改状态：A/0 生效日期：2013年5月1日目 录序号文件名称编 码页 码一组织架构CW-013二部门职责CW-024-6三岗位说明书CW-037-91财务部经理岗位位说明书CW-03-00172会计岗位说明书书CW-03-00283出纳岗位说明书书CW-03-0039四管理制度CW-0410-151服务中心财务制制度CW-04-00110-112会计档案管理制制度CW-04-00212-133服务中心收费交交款办法CW-04-00314-15五作业文件及规程程CW-0516-391财务票据管理作作业指导书QW-

2、CW-005-0116-172现金管理制度QW-CW-005-0218-203银行存款管理制制度QW-CW-005-0321-224备用金管理制度度QW-CW-005-0423-245固定资产管理标标准作业规程程QW-CW-005-0525-276低值易耗品管理理制度QW-CW-005-0628-307票据、财务印章章管理制度QW-CW-005-0731-338会计核算标准作作业规程QW-CW-005-0834-3711费用报销制度QW-CW-005-0938-39六质量记录（附表表样）QW-0640-52序号文件名称编 码页 码01领借款申请单QR-CW-0014102费用报销单QR-CW-

3、0024203支票领用登记表表QR-CW-0044304个人物品领用登登记表QR-CW-0054405发票（收据）领领用登记表QR-CW-006456定额停车票缴款款单QR-CW-007467固定资产卡片QR-CW-008478固定资产盘点表表QR-CW-009489固定资产/物品品报损申请表表QR-CW-1104910材料盘点表QR-CW-1125011临时停车收费登登记表QR-CW-1135112现金收支日报表表QR-CW-11452组织架构财务部经理出纳会计部门职责一、会计核算、信信息及管理工工作1、财务制度的的制定及管理理（1）根据国家家财务管理法法规的相关规规定，拟定适适应本公司经经

4、济活动的财财务制度，并并报公司审定（2）编制服务务中心财务制制度实施管理理办法2、出纳、费用用报销职能（1） 办理现金收付和和银行结算业业务（2） 负责各服务中心心收款，送存存银行进帐、转转款（3） 登记现金和银行行存款日记帐帐（4） 保管库存现金和和各种有价证证券（5） 保管空白支票（6） 负责银行对帐，将将银行余额调调节表交会计计主管审核3、明细账、总总账、纳税、核核算、管理职职能（1）日常账务务处理，并登登记各明细账账（2）审核日常常报销凭证及及合同经济条条款的审查（3）核算应纳纳税金和账务务处理（4）纳税申报报（5）记总账、对对账和试算平平衡 （6）核核算所有者权权益和账务处处理（7）

5、核算收入入利润和账务务处理4、编制报表及及财务分析报报告（1）编制会计计报表，编写写财务状况说说明书（2）编制各种种涉税文件（3）审查各项项财务收支，财财务成本计划划（4）管理会计计凭证和账表表（5）审核、复复核会计凭证证、会计账薄薄（6）对收入和和利润进行分分析和考核5、会计档案和和资料管理（1）负责整理理、装订会计计凭证（2）负责保管管会计档案和和审计，验资资等资料（3）负责会计计档案的借阅阅和移交的管管理（4）负责会计计档案销毁的的管理6、配合公司的的预算管理工工作及编制相相关决算所需需要的财务报报告7、财务软件系系统管理（1） 负责收费系统维维护管理（2） 设置使用权限（3） 月末轧平

6、全部账账务，打印凭凭证和会计报报表，并进行行存盘备份二、成本控制及及预算1、 成本参数的测算算（1） 会同其他部门及及服务中心共共同编制预算算（2） 负责成本计算，监监督预算，监监督采购（3） 负责编制资金计计划（4） 成本运行跟踪控控制（5） 负责对对各部门预算算工作的实施施进行控制、跟跟踪2、 预测分析、状态态评估全面分分析财务预算算计划的运行行状况，并及及时评估、修修正3、 配合公司确定成成本控制目标标建立完善成成本费用控制制体系，配合合公司确定成成本控制目标标三、资产管理1、 资产帐务管理（1） 会同有关部门拟拟定固定资产产，存货的管管理制度及有有关办法，建建立固定资产产台帐，协助使用

7、部门做做好固定资产产的合理使用用和安全、完完整工作（2） 对固定资产、存存货进行核算算和帐务处理理2、 资产核定（1） 对固定资产审核核及核算（2） 参与固定资产的的盘点3、 涉及资产变动及及担保、抵押押等事务的监监控及实施4、 参与投资项目的的财务风险评评估（1） 参与投资项目的的财务风险分分析、评估（2） 提出投资项目的的财务风险分分析、评估报报告四、对下属服务务中心财务人人员业务管理理1、 日常业务管理（1） 制定服务中心财财务工作目标标（2） 不定期对财务工工作进行检查查、审计（3） 不定期对各服务务中心财务人人员进行培训训指导2、 业绩指标考核（1） 审查服务中心财财务业绩指标标（2

8、） 参与业绩指标考考核（3） 核算业绩考核结结果财务部经理岗位位说明书岗位名称财务部经理岗位编号CW001所属部门财务部直属上级总经理职责：一、 全面负责本公司司会计机构的的财务会计工工作；二、 负责组织、制定定和实施有关关财务管理和和会计核算方方面的管理制制度和办法； 三、拟定公司经经营计划，审审核服务中心心经营计划、业业务计划，并并负责执行情情况的检查与与分析、建议议；四、定期审核各各种会计报表表、年度决算算报告及财务务情况说明书书，并对上述述会计报表、决决算报告和有有关资料所提提供财会信息息的真实性、合合法性、准确确性承担责任任；五、对公司经营营、对外投资资等业务提出出财务建议供供领导决

9、策；六、实行会计监监督，严格维维护财经纪律律，负责复查查稽核会计凭凭证，会计报报表，对重要要的财务收支支业务应作不不定期的抽查查和复审；七、制定本部门门的工作计划划并组织实施施；八、负责组织会会计人员管理理制度及专业业知识的学习习和培训，支支持会计人员员依制度行使使职权；九、负责检查各各会计岗位履履行职责的情情况，及时提提出指导意见见，并负责对对会计人员工工作业绩进行行考核；十、负责搞好公公司与银行、税税务各职能部部门的协调工工作；十一、完成公司司领导交办的的其他工作。任职要求： 大学本本科毕业，会会计师职称，五五年以上财务务工作经验，二二年财务管理理经验，对物物管行业的会会计核算工作作比较熟

10、悉，对对物管行业管管理工作有一一定的认识，具具备较强的管管理与协调能能力。权限：一、财务人员招招聘建议、考考核权二、财务审核权权三、财务考核权权四、公司资产管管理建议权五、向上级报告告权颁布日期二0一三年五月月一日会计主管岗位说说明书岗位名称会计岗位编号CW002所属部门财务部直属上级财务部经理职责：一、负责贯彻执执行国家财经经法规及公司司财务管理制制度；二、负责会计相相关业务稽核核；三、日常帐务处处理，编制会会计凭证，打打印凭证、整整理、装订会会计凭证；四、编制相关会会计管理月报报表；五、建立并登记记相关业务管管理台帐；六、负责发票、收收据、有价证证卷的购买、保保管、发放登登记管理工作作；七

11、、负责材料、固固定资产的清清查盘点工作作；八、负责维护财财务软件系统统，定期检查查，保证系统统正常运行九、负责收费员员培训工作；十、完成领导安安排的其他任任务。任职要求： 财务大大专毕业，具具备财务会计计上岗证，财财务电算化合合格，二年以以上会计工作作经验。权限：一、财务报表初初审权三、财务报表解解释权四、部门工作建建议权五、向上级报告告权颁布日期二0一三年五月月一日出纳岗位说明书书岗位名称出纳岗位编号CW003所属部门财务部直属上级财务部经理职责：一、按照国家有有关现金管理理和银行结算算制度的规定定办理现金和和银行结算业业务。二、所有开支项项目，必须经经总经理审批批签字同意，方方可支付（总总

12、经理受权除除外）；三、负责各服务务中心收款工工作，及时送送存银行；四、根据已复核核的收付凭证证，即时逐笔笔登记现金和和银行存款日日记账；五、现金款项必必须日清月结结，保证现金金账面金额同同库存现金相相符；六、银行账款应应于次月初编编制“银行存款余余额调节表”，保证账面面金额与银行行对账单余额额调节相符并并及时查询和和清理未达帐帐项；七、妥善保管库库存现金和各各种空白支票票，库存现金金余额不得超超过规定限额额；八、不得以“白白条”抵充库存现现金，更不得得任意挪用现现金，如有短短缺应负责赔赔偿；九、严禁签发空空头支票，不不得将银行帐帐户出租、出出借其他单位位或个人办理理结算；十、严禁签发空空白支票

13、，如如有特殊情况况需签发空白白转帐支票的的，必须在转转帐支票上写写明收款单位位、用途，签签发日期及限限额； 十一、做好支票票领用登记手手续，并及时时做催收借用用支票，以减减少银行未达达帐项；十二、及时传递递银行和现金金结算票据；十三、负责编制制和报送资金金余额表，随随时掌握现金金及银行存款款变动情况；十四、完成领导导安排的其他他任务。任职要求：具备财务会计上上岗证，财务务电算化合格格。权限：一、相关账目初初审权二、部门工作建建议权三、向上级报告告权颁布日期二0一三年五月月一日服务中心财务制制度根据公司财务制制度实施细则则，参照公司司财务管理办办法，结合各各服务中心实实际经营情况况，制定本财财务

14、管理办法法：1.0 人员员设置1.1 公司司在每一服务务中心设财务务人员一名，该该项目财务人人员（须由有有重庆市主城城九区户口且且在职人员书书面担保）由由公司财务部部指定，业务务受公司财务务部的直接指指导和考评，其其人事、日常常工作接受所所在服务中心心负责人的安安排。1.2 服务务中心财务人人员在该服务务中心工作期间代表表公司财务部部，行使公司司财务部的一一切职能，包包括：编制收收费相关报表表；审核项目目部的相关费费用；支付各各种款项；监监督和指导其其他收款员的的工作；办理理与公司财务务部的资金划划拨等。1.3 服务务中心财务人人员依据公司司相关规定行行使职权，其其权益不容他他人侵犯。服服务中

15、心负责责人和公司财财务部应对其其财务人员行行使正当的职职权提供必要要的条件和支支持。服务中中心财务人员员、项目相关关人员违反公公司和本管理理办法的规定定按照公司的的相关奖惩制制度进行处理理。2.0 资金金管理2.1 本管管理办法所称称资金指：服服务中心经营营管理日常备备用金。2.2 服务务中心日常经经营备用金的的列支范围：2.2.1退业业主装修保证证金、出入证证押金。2.2.2服务务中心经理授授权范围内的的零星费用，包包括：（1）服务中心心发生的业务务招待费。（2）项目部有有关人员的交交通差旅费。（3）零星办公公费用支出。（4）现金结算算范围内的零零星工程材料料支出。2.2.3经批批准的其他费

16、费用。2.3 资金金的确定：各服务中心经营营管理日常备备用金限定金金额，若限额额范围内不够够，服务中心心可申请增加加，经审批确确定后追加，财财务部对确定定限额内的日日常备用金使使用进行监督督，对各服务务中心备用限限额超高的，应应及时调减，严严禁将备用金金挪作他用，如如有违者，财务部将根根据不同情节节提请公司有有关领导予以以重处。2.4 帐户户的使用：在各服务中心经经理作出放弃弃对该项目银银行专用帐户户的资金所有有权声明的前前提下，各服服务中心的专专用银行帐户户以服务中心心经理的个人人名义，向距距该服务中心心最近的银行行营业点开立立后，交项目目财务人员使使用。项目负负责人和项目目财务人员共共同对

17、本项目目银行专用帐帐户资金的完完整性负责。2.5 资金金的使用；各服务中心领取取一定金额的的日常经营周周转备用金，但但日常备用金金余额不得超超过公司规定定限额，在余余额低于限额额时，根据22.3款处理理。3.0 财务务处理3.1 备用用金开支范围围内的费用由由备用金直接接支付，备用用金开支范围围外的支出由由公司财务部部办理支付。3.2 备用用金开支的费费用按照如下下程序审核报报销：经办人 服务中心财财务（审核） 服服务中心负责责人（批准） 服务务中心财务（执执行）公司财财务（复核） 总经理理（批准） 公司司出纳（执行行） 服务中心财财务（冲入备备用金）服务中心财务主主要对报销费费用项目的真真实

18、性、合规规性、和票据据金额的正确确性给予审核核。3.3 备用用金范围外资资金报销，在在经过公司各各职能部门审审核确定应付付金额后，按按下列程序报报批：经办人 服务中心经经理（复核） 公司司财务（复核核） 总经理理（批准） 公司出纳纳（执行）3.4 服务务中心财务定定期到公司与与成本会计进进行票据的交交接，成本会会计应核对服服务中心财务务的资金余额额和服务中心心各项支出的的真实性、合合规性予以复复核。成本会会计发现异常常情况应及时时和服务中心心经理、服务务中心财务会会同处理，遇遇特殊情况不不能处理的，应及时上报报公司财务经经理和总经理理，不得隐瞒瞒。3.6 公司司财务应加强强对服务中心心财务的监

19、督督和管理，不不定期的对项项目进行内部部的审计。4.0 附则则4.1 本办办法适用于公公司所有服务务中心的财务务管理。4.2 本办办法由公司财财务部负责解解释和组织实实施。4.3 本办办法自下发之之日起执行。5.0 记录录5.1 现现金日记帐5.2 领领（借）款申申请单5.3 费费用报销单会计档案管理制制度1.0 为加加强会计管理理，特制定本本管理办法。2.0 企业业的会计档案案包括：会计计凭证、会计计账簿、会计计报告、查帐帐报告、验资资报告、财务务会计制度以以及经营管理理和投资者权权益有关的其其它重要文件件，如合同、章章程、董事会会等各种会计计资料。3.0 会计计档案的保存存。3.1 专人人

20、负责保存会会计档案，定定期将财务部部归档的会计计资料，按顺顺序立卷登记记有效。3.2 会计计档案的保管管期限为永久久保存和定期期保存两类，具具体和保管年年限附表。3.3 会计计档案保管期期满需要销毁毁时，由会计计档案管理人人员提出销毁毁意见，经部部门经理审查查，总经理批批准后执行。3.4 由会会计档案管理理人员编制会会计档案销毁毁清册，销毁毁时应由有关关人员共同，并并在销毁单上上签名或盖章章。4.0会计档案案的借用4.1 财财务人员因工工作需要查阅阅会计档案时时，必须按规规定顺序及时时归还原处，若若要查阅入库库档案，必须须办理有关借借用手续。4.2 公司司内部若因公公需要查阅会会计档案时，必必

21、须经本部门门负责人批准准证明，经部部门经理同意，方方能由档案管管理人员接待待查阅。4.3 会计计档案一般不不得带出室外外，如有特殊殊情况，需带带出室外复印印时，必须经经总经理批准准，并限期归归还。5.0 会计计档案的交接接5.1 由于于会计人员的的变动或会计计机构的改变变等，会计档档案需要转交交时，须办交交接手续，并并由监交人、移移交人、接收收人签字或盖盖章。6.0 本办办法发布之日日起实施7.0会计档档案保管期限限7.1 会计计凭证类7.1.1 原始凭证、记记账凭证15年其中：涉及外来来和对私改造造的会计凭证证 永久7.1.2银行行存款余额调调节表 33年7.2会计账簿簿类：7.2.1日记记

22、账 115年其中：现金和银银行存款帐25年7.2.2明细细账、总账、辅辅助账15年年7.2.3涉及及外来和对私私改造的会计计账簿 永永久7.3会计报报表类：7.3.1主要要财务指标报报表 33年7.3.2月、季季度会计报表表 155年7.3.3年度度会计报表 永久7.4其它类：7.4.1会计计档案保管清清册及销毁清清册 225年7.2.2财务务成本计划 3年7.2.3主要要财务会计文文件、合同、协协议 永永久服务中心“收费费交款”管理办法1.0 收费费标准严格按照公司规规定的收费项项目、收费标标准收取各项项费用，不能能多收、也不不能少收和漏漏收。2.0 收费费要求严格按照公司的的“现金管理制制

23、度”，将每天所所收取的各项项费用编制入入“现金收支日日报表”，做到日清清日结，帐实相相符。3.0 收费费交款流程3.1 每天天收费完毕，应应从收费软件件上生成“现金收支日日报表”。3.2 将财财务联收据按按收费类别归归档附在“现金收支日日报表”后，所附收收据的合计应应与报表相等等。3.3 每天天必须在中午午之前编制好好前一天的“现金收支日日报表”，做到准确确无误无差错错。3.4 每天天将所收取的的现金在下午午5：00以以前送存公司司指定的银行行帐户，下午午5：00以以后收取的现现金与收费单单据一并锁入入保险柜，待待第二天早上上及时送存银银行，库存现现金不得超过过公司核定的的库存金额。3.5 管

24、家家部收费员定定期到公司财财务部与财务务人员交接收收费单据，要要求收费员和和财务人员必必须在“现金收支日日报表”上签字确认认。收费单据据包括：1）“现金收支支日报表”和发票、收收据存根联。2）现金进帐单单存根。3）其他。3.6 未使用用收费软件的的不用操作流流程1、2。3.7 “现金金收支日报表表”格式由公司司财务部统一一制定，若发发生修改，应应由经手人盖盖章确认。4.0 临停车车费交款流程程4.1 每班收收费岗下班时时，应将当班班收取的临停停车费和票交交下一个班，钱钱票当面点清清。4.3 每天117:00前前,管家部收费员员到收费岗清清点费用与停车收费记记录表,并将除备备用金之外的的费用收走

25、一一并存入银行行,并在停车收费记记录表上签字确认认。5.0其他临时时收费项目参参照4.0临临停车费交款款流程处理6.0 退费要要求6.1严格执行行公司的现现金管理制度度，做到收收支两条线，不不坐支。若向向业主收取的的保证金、押押金符合退费费要求，应按按服务中心心财务制度规规定从服务中中心备用金中中列支。6.2 装修保保证金的退费费应符合以下下三个条件，方方能退费：1）要求业主将将原始收据退退回，并在收收据的背后签签署收到的金金额、收款人人姓名、日期期。2工程部主管在在收据背后签签署验收合格格。3）服务中心经经理应在收据据的右上角签签署同意退款款。4）如使用物业业管理软件，则则需打印退退款单让业

26、业主、管家部部主管、服务务中心经理与与收据一一并签字确认认后方可退款款。6.3 出入证证押金的退费费应符合以下下两个条件，方方能退费：1）要求业主将将原始收据和和出入证一并并退回，并在在收据的背后后签署收到的的金额、收款款人姓名、日日期。2）管家部主管管在收据背后后签署同意退退几个出入证证押金。3）如使用物业业管理软件，则则需打印退退款单让业业主、管家部部主管、服务务中心经理与与收据一一并签字确认认后方可退款款。6.4 其他退退费按公司报报销程序办理理。7.0 发票、收收据的用途目前公司使用的的发票和收据据都是一式三三联。第一联：发票（收收据）联，用用于缴款人报报销或留存。第二联：存根联联，用

27、于登记记、备查。第三联：财务联联，用于财务务做帐。公司要求：各服务中心应以以每一户业主主为单位，对对业主入住时时间、装修时时间和物管费费、装修保证证金等费用的的收交情况进进行登记，以以备收费软件件出现故障时时进行收费和和备查。所以以，机打收据据的存根联留留服务中心登登记、备查，手手开收据和发发票用完一本本后，应及时时做好登记，然然后将发票、收收据的存根联联交回财务部部注销。8.0 本“管理办法”于2013年年5月1日起起开始试行。 9.0 相关支持持文件9.1 现金管理理制度9.2 服务中心心财务制度10.0 相关记录录10.1 现金收支支日报表财务部票据管理理作业指导书书1.0 目的规范票据

28、购买、领领用、退回、存存档手续，确确保票据的安安全和完整。2.0 适用范围物业公司出具的的所有收款票票据。3.0 票据据种类 综合合服务发票、收收据、定额停停车票、餐票票等其他有价价票据。3.0 管理内容4.1 票据的购买买4.1.1 物物管公司票据据管理会计在在每月5日时时，需查阅票票据购入、领领用、退回登登记本上各各项票据的留留存数量，若若发现票据低低于最低库存存量时，则需需分别向相关关销售单位或或供应方购买买和领用。4.1.2 综综合服务发票票的购买，需需持发票领领购簿到所所属地税营业业厅发票销售售窗口购买。4.1.3 定定额停车票的的购买，需持持发票领购购簿到重庆庆市停车办发发票销售窗

29、口口购买。4.1.4收据据、餐票等其其他有价票据据到库房领用用，若库房无无库存，应立立即报告行政政部，通知印印刷商印刷。4.1.5购买买/领用发票票时，清点所所购/领用发发票的数量、种种类、面值是是否与申购一一致，同时确确认票据号码码，相符后，在在票据申购本本上确认签字字，并根据对对方出具的工工本费发票支支付相应的费费用。4.1.6 票票据管理会计计应将所购买买或领用的票票据，按顺序序在物业管理理公司的票票据购入、领领用、退回登登记本上进进行登记。4.2 票据的领领用4.2.1各服服务中心收费费员在发票、收收据或其他收收款票据低于于最低限额时时，可到公司司财务部或出出领取相应票票据。4.2.2

30、 领用票据人员领领用发票、收收据时，应在在票据购入入、领用、退退回登记本上上签字，确认认领用票据的的数量、用途途、发票编号号等。4.2.3 领用票据人员领领用有价票据据时，应填报报票据领用单单，经票据管管理会计签字字确认领用票票据的数量、金金额、发票编编号后，方能能领用。4.2.4 公司所有收款票票据领用时，要要加盖财务专专用章，娱乐乐票据和餐票票还应分别由由服务中心收收费员监章。4.3 票据的退回4.3.1 各服务中心收费费员应及时将将已用完发票票、收据存根根交回公司财财务部，经票票据管理会计计核查后,在在票据购入入、领用、退退回登记本确确认签字。4.3.2 票据管理会计应应对交回的票票据存

31、根进行行核查,发票票和收据的开开据，应有经经办人和出纳纳两人以上的的签字，是否否还有未进帐帐的票据，确确认无误后，方方能在票据据购入、领用用、退回登记记本签字。4.4 票据的保存3.4.1 每年对所有票据据存根进行一一次归档，注注明所归档票票据的编号，并并打包封存。3.4.2 存档时间按照会会计制度对票票据管理存档档期进行保存存。5.0 相关记录5.1 发票票（收据）领领用登记表5.2 发票票领购簿 现金管理制度1.0 目目的规范现金管理的的操作程序,确保现金收收、支、存的的合理及安全全，加强资金金控制。2.0 适适用范围适用于物业管理理公司现金的的管理。3.0 职职责3.1 财财务部出纳负负

32、责现金的收收取、支付、登登记日记帐及及库存保管。3.2 财财务部会计负负责现金的核核算工作。3.3 财财务部经理负负责现金管理理、核算工作作的监督。4.0 程程序要点4.1 现现金管理的基基本原则4.1.1 现现金收支与会会计核算的岗岗位必须分别别设置，会计计核算人员不不能够经管现现金。4.1.2 现现金收入业务务和现金支出出业务必须分分开处理，不能坐支，所所有收入全部部及时入账, 支出应当当履行有效的核核准手续，出出纳支付现金金时，必须审审核支付凭据据审批手续是是否完善。所所有收到的现现金要求及时时送存银行，所所有支出超过过2000元元的现金支付付范围的应当当使用支票结结算。4.1.3库存存

33、现金应与现现金日记账余余额核对相符符，出纳必须须对当天的收收支登记日记记帐，做到日日清月结，严严禁以“白条”抵库或挪用用现金，如发发现长短款，出出纳应报告财财务部经理，及及时查明原因因，并根据国国务院第122号令颁布的的现金管理理暂行条例及及中国人民银银行制定的现现金管理暂行行条例实施细细则进行相相应的处理。4.2 现现金收入管理理。4.2.1 现金收入的的范围:a) 公司向业主/住住户收缴的物物业管理费。b) 公司为业主/住住户代收代缴缴的水、电费费。c) 公司为业主/住住户提供的各各项有偿服务务费。d) 公司按规定向各各施工单位、经经营单位及个个人收取的各各项押金、保证金。e) 公司按规定

34、向各各施工单位、经经营单位及个个人收取的各各项违约金。f) 公司内所有废品品及其他杂物物、用品出售售、出租所得得的现金收入入。g) 物业经营收入。h) 其他收入。4.2.3 收费员收取的的所有款项，必必须在当天输输入电脑并生生成日报表，日日报表必须经经管家部主管管和服务中心心经理签字确确认。4.2.4 收费员收取的的款项，原则则上当天收取取的款项必须须当天存入公公司财务部指指定的银行账账户，遇节假假日根据公司司文件安排进进行处理。4.2.5 收费员应妥善善保管所收款款项，保证资资金安全。4.2.6 任何人不得得从收费员所收款款项中坐支。4.2.7 出纳员直接接收取现金时时，应查核相相关部门和合

35、合同后，收取取款项详细、如如实填制收款款凭据，并在在原始凭据上上加盖“现金收讫”章。收到收费费员交来缴款款单据与日报报表核对相符符后在日报表表上签字确认认。如发现有有差错或与收收费标准不符符等情况，就就责成收费员员重新处理，如如逾期2个日日历天未交缴缴款单据与日日报表，应及及时报告财务务经理。4.2.8 凡是收取的的款项超过现现金库存限额额的,原则上上应于当日117：00前前点清，填制制银行进帐单单，并送存开开户银行，如如因特殊原因因不能当日送送存的,必须须报财务部经经理批准后于于次日上午送送存开户银行行,并将银银行存款回单单送交财务务部会计。4.2.9 财务部会计计每日根据现现金日报表、收收

36、款凭据和银银行存款回单单等,经核核对无误后,编制凭证,登记有关账账簿。如经核核对存有疑问问,应会同出出纳及时核查查并将核查结结果上报财务务部经理，财财务经理根据据具体情况处处理。4.3 现金支付管管理4.3.1 现金支付的的范围:a) 向职工支付工资资、奖金、津津贴和福利补补助金等。b) 向职工支付各种种社会保险和和社会救济费费，如退职金金、离退休金金、抚恤金等等。c) 对城乡居民个人人或不能转账账支付的集体体劳动报酬。d) 向城乡居民个人人采购农副产产品和其他物物资。e) 支付出差人员随随身携带的差差旅费。f) 中国人民银行规规定的其他现现金支出。4.3.2 现金支付的的程序:a) 服务中心

37、出纳员员支付备用金金, 其支付付款项必须由由经办人、部部门主管和服服务中心经理理签字后,在在限额范围内内支付。b) 财务部经理、出出纳、会计在在付款前应审审核有关原始始凭单，符合合手续的由出出纳员支付现现金。如不符符合手续，财财务部经理和和会计应拒绝绝签字，出纳纳员应拒绝支支付现金。c) 员工因公借款原原则上在7天天内报销（遇遇节假日除外外），超过77天的应说明明理由，并报报总经理批准准同意，否则则按公司相关关制度处理。d) 出纳在款项付讫讫后，应在付付款凭单上加加盖“现金付讫”戳记，在所所附单据上加加盖“附件”戳记，在两两日内交给财财务部会计进进行复核和帐帐务处理，月月末可以适当当放宽。e)

38、 出纳支付现金,可以从本单单位的库存现现金中支付,也可以向开开户银行提取取,但不得从从本单位的现现金收入中直直接支付。f) 在退还出入证押押金、装修保保证金、租赁赁保证金、停停车证押金等等时，按公司司相关制度执执行，由服务务中心经理签签字，出纳复复核后退款，每每月底将所退退费用的单据据交财务部，由由财务部经理理统一复核。4.4 库存现金的的保留4.4.1 财务部应严严格执行公司司核定的库存存现金限额,不得超限额额保留库存现现金。4.4.2 库存现金超超过限额时应应及时解送银银行。库存现现金不足时，应应及时向银行行提取。4.4.3 公司从开户户银行提取现现金，应列明明用途，加盖盖印鉴章后，到到银

39、行办理现现金提取手续续。4.4.4 因经营状况况变化，需增增加或减少库库存现金限额额时,财务部部应提出申请请,经公司财务总监监批准后,调调整库存现金金限额。4.4.5 出纳员应根根据当天的收收支凭据逐笔笔登记现金金日记账。并并在当日与会会计核对相符符。4.4.6 每日下班前前出纳应检查查现金实际库库存与现金日日记帐的余额额是否相符, 如发现长长短款,应及及时查明原因因,并报财务务部经理进行行相关的处理理。4.4.7 出纳在每次次离岗前必须须仔细检查保保险箱密码、门门锁的关闭情情况，并将保保险箱钥匙随随身携带、妥妥善保管。4.5 现金资料的的处理。 所有现金收收取、支付、存存放的相关资资料，由财

40、务务部会计根据据会计核算算标准作业规规程编制凭凭证、登记账账簿作相应的的账务处理，按按会计档案案管理办法在在财务部保存存。4.6 现金管理标标准作业规程程的执行情况况，作为财务务部相关人员员的绩效考评评依据之一。5.0 记录录5.1 领领（借）款申申请单5.2 费用用报销单银行存款管理制制度1. 0 目的规范银行存款管管理，确保存存、取款的合合理及安全，加加强资金控制制。2. 0 适用范围围适用于物业管理理公司银行存存款的管理。3. 0 职责3.1 物物管处收费员员负责收取、保保管支票，并并将支票及进进帐单交公司司出纳。3.2 出出纳员负责银银行存款的存存、取、结算算、登记银行行日记帐和银银行

41、存款余额额的核对工作作。3.2 财财务部会计负负责银行存款款的核算工作作。3.3 财财务部经理负负责银行存款款管理、核算算的监督。4. 0 程序要点点4.1 银银行存款的基基本原则。4.1.1公司司只能开立一一个基本存款款账户，可开开立一般存款款帐户和临时时存款帐户。4.1 .2公司出纳员员应按照公司司规定保留库库存现金限额额100000元，超过规规定库存限额额的现金应及及时存入银行行。4.1.3不准准签发空头银银行票据、印印章与预留印印鉴不符的银银行票据、远远期支票和没没有资金保证证的票据，禁禁止出租、出出借银行账户户。4.1.4财务务部出纳员应应正确、及时时登记银行存存款日记账，做做好与银

42、行的的对账工作。4.2 银行存款款的结算。4.2.1银行行票据结算：a) 本标准所称银行行票据是指支支票、本票、汇汇票等。b) 公司如需使用支支票结算往来来业务时,由由经办人填写写费用报销凭凭证或领（借借）款申请单单，申请单单内容包括：借支人、借借支用途、票票据金额等。c) 财务部经理在接接到领（借借）款申请单单或费用报报销单后应认认真审核，如如有疑异应即即时查明并作作出处理。如如符合费用报报销程序则应应在财务审核核栏内签署姓姓名、日期即即生效。d) 借支人或报销人人凭审批手续续完整的领领（借）款申申请单到出出纳员处签名名领取支票。e) 出纳员在填写支支票时应使用用碳素墨水。f) 出纳员在填写支支票时应详细细填明收款单单位或个人、日日期、金额、用用途等。g) 公司在银行票据据上的盖章，应应与公司预留留银行的财务务专用章加其其法定代表人人印章的印鉴鉴相符，出纳纳员将填写完完毕的银行票票据加盖法定定代表人印章章后，交财务务部经理加盖盖财务专用章章生效。h) 出纳使用支票，应应登记“支票使用登登记薄”，在交付银银行票据时，应应让收票人在在银行票据存存根联和银行行票据备查簿簿上签字，如如有作废的票票据，应将作作废的票据号号码剪下，粘粘贴在银行票票据使用备查查簿上，并作作登记，同时时所有作废的的票据加盖“作废”印章后作长长期