对于部门整体支出绩效评价结果整改报告.doc

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1、对于部门整体支出绩效评价结果整改报告昆明市五华区财政局：为促进预算部门提升预算绩效管理工作水平，强化部门支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，保障部门更好地履行职责，贵局委托中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）云南亚太分所，采取直接介入的方式，对我单位20_年部门整体支出进行了绩效评价。绩效评价小组在充分调研的基础上制定了绩效评价方案和评价指标体系，根据我单位上报的自评报告、提供的相关资料和现场抽样调查情况，经过综合分析p 和充分沟通，形成绩效评价报告。评价过程专业严肃，评价结果真实全面。我单位收悉报告后高度重视存在的问题，认真整改落实，现将整改结果报告如下：绩效评价结果我单位存在

2、的主要问题（一）管理工作不规范。1.未及时修订完善相关管理制度。街道办相关制度制定时间为20_5年3月，未及时根据行政事业单位内部控制规范（试行）（财会20_21号）文件要求，结合街道办实际情况修订完善相关制度，如预算绩效管理办法、收支管理办法、政府采购管理办法、预算资金管理办法、资产管理制度、项目管理办法、合同管理办法等。2.资产管理不规范。固定资产会计核算不完整，未按照政府会计制度行政事业单位会计科目和报表、财政部关于印发政府会计准则第3号固定资产应用指南的通知（财会20_4号）要求对固定资产计提折旧；固定资产财务报表与决算报表数据不符，会计账固定资产原值6,539,551.03元，决算报

3、表固定资产原值5,425,787.83元，差异1,113,763.2元；固定资产日常管理不规范。如未根据事业单位财务规则、行政事业单位内部控制规范（试行）（财会20_21号）等文件规定定期进行固定资产盘点；未按行政事业单位资产清查核实管理办法（财资20_1号）文件规定对固定资产进行卡片管理；经抽盘，账实不符、账账不符。3.业务管理有待加强。考核任务完成率不高。经抽查，抽查考核任务35项，实际达到上级下达标准27项，完成率为77.14；采购程序不规范。经抽查，红色物业氛围提升项目未见采购计划备案表、成交通知书、项目验收单等资料；部分项目未按计划完工。经抽查，茭菱路微改造项目计划开工时间为20_年

4、9月28日，竣工时间为20_年11月06日，实际竣工验收时间为20_年4月，未按计划时间完成。（二）预决算管理有待提高。1.预决算编制不合理，预算调整幅度大，基本支出及项目支出预算数与决算数差异大。如劳务费预算数3,657,600.00元，决算数0.00元，差异数3,657,600.00元；项目支出预算数为4,680,000.00元,决算数为5,953,220.00元,差异数为1,273,220.00元；预算批复数22,377,896.00元，预算调整数（不包含基本支出）1,273,220.00元，预算调整率6。2.政府采购实际金额与预算数相差较大。政府采购预算数825,000.00元，实际政

5、府采购金额7,015,194.04元，政府采购执行率850.33。3.部分支出占用项目资金。如20_年12月31日第44号凭证，从1102民政事务经费项目中列支中队支部开展爱国教育影片支出900.00元，该款项不应当从项目中列支；20_年8月31日第48号凭证，应当由单位承担的8月份医疗保险费105,491.86元从非财政项目资金中列支。4.未依据预算执行情况、会计核算情况编制决算报表，决算报表编制不规范、不准确。如财务信息列示项目支出-办公费393,677.17元、其他商品和服务支出2,708,082.69元，单位编制决算报表时全部列入决算报表项目支出-办公费5,953,220.00元；批复

6、的预算文件列示基本支出-劳务费3,657,600.00元，财务信息列示基本支出-劳务费4,584,240.42元，决算报表基本支出-劳务费0.00元。5.会计基础工作不规范。原始附件不齐全。如20_年12月31日16号凭证，支付红色物业氛围提升，金额22,830.40元，使用零余额账户用款额度支付该笔款项，未见财政授权支付到账通知书。会计核算不规范。如20_年8月31日48号凭证，支付8月份单位医疗保险，金额146,428.59元,使用专户（账号：3960188000136193）支付该笔款项，账务处理使用“零余额账户用款额度”科目。6.结转结余资金过大，资金使用效率低。非财政拨款结转结余14

7、16.53万元，财政拨款结转结余61.68万元，长期挂账，未进行清理，资金使用效率低。（三）绩效管理重视程度不高，绩效理念未牢固树立。1.绩效目标设置有待完善。绩效目标不完整。如依据街道办事处职能，20_年绩效目标中缺少监督专业管理、指导自治组织等内容；设置的效果和可持续方面不完整，如未针对临商税收、建筑业总产值完成情况等经济效益方面设置绩效目标；部分绩效目标与年度工作内容不匹配。如绩效目标中设置“招商引资任务额完成率”，但该项任务目标在20_年已停止下达；项目绩效目标设置不明确，各项目之间存在重复交叉的绩效目标。如党政工作与社区工作中指标“党建引领社区治理第一阶段区级示范点创建达标凤翥社区、

8、菱角塘社区”、“完成两个社区党群活动服务中心建设（人民西路社区、西站社区）”等存在重复；部分绩效指标不清晰，不具有可衡量性。如“辖区困难群体救助”、“逐步完成老旧小区改造升级”等指标值均为“7个社区全覆盖”，应以“辖区困难群体救助人数或比例”和“提升改造数量或比例”等指标值进行设置较为合理。2.未建立健全绩效自评管理机制。未结合年初预算批复及部门特点补充设计个性指标，自评报告附件不齐全，如缺少问卷资料、访谈记录、基础数据表。（四）部门履职中，部分指标未达到预期产出目标，效益不明显。1.限额以上社会消费品零售总额完成增长-0.49，未达到目标11.5；限额以上零售业商品销售额完成-1.12，未达

9、到目标14；限额以上餐饮业营业额完成增长-6.3，未完成目标20；建筑业总产值增速-30.14，未完成目标15;一般公共预算收入完成比例为66.24，未完成上级下达指标。2.适龄儿童教育方面由教育部门负责，当需要街道办处理时，由教育部门通知街道办事处进行处理，20_年未接到相关通知，但存在部分适龄儿童不愿意进行义务教育，入学率无法达到100。3.群众上访未形成相应的记录，未建立健全相关管理机制，经了解群众上访人数及事项较上年并未减少。4.部门在履职中未对部门职员制定相关的培训规划及实施计划。龙翔街道办事处整改结果和目标（一）加强内部管理，提高工作效率。1.修订完善相关管理制度。依据行政事业单位

10、内部控制规范（试行）（财会20_21号）文件要求，结合街道办实际情况修订完善相关制度，包含预算绩效管理、收支管理、政府采购管理、预算资金管理、资产管理、项目管理、合同管理等制度。健全内部管理制度，为街道办提供制度保障，确保工作开展程序化、规范化。2.规范资产核算，强化资产日常管理。严格按照政府会计制度行政事业单位会计科目和报表财政部关于印发政府会计准则第3号固定资产应用指南的通知（财会20_4号）的要求对固定资产计提折旧。认真核实固定资产实物以及固定资产卡片账，对固定资产账务及报表进行清理核查，对于已毁损的资产及时进行报损处理，做到账实、账卡、账账相符。规范固定资产日常管理。依据事业单位财务规

11、则行政事业单位内部控制规范（试行）（财会20_21号）等文件规定定期或不定期开展资产的清查盘点工作；按行政事业单位资产清查核实管理办法（财资20_1号）文件规定对固定资产进行卡片管理；同时对固定资产管理过程中形成的资料进行妥善保管。3.加强业务监督管理力度。根据签订的目标责任书中分解的目标任务，督促相关部门加快各项工作实施进度，按时完成规定的目标任务，及时发挥财政资金效益；结合中华人民共和国政府采购法规定及工作开展情况，优化完善采购程序，对不在政府采购目录的采购事项，参照非招标投标采购方式实施采购，规范采购事项，以保证采购事项合理合法，保障单位采购经济活动安全有效；加强项目前期调研和评估论证，

12、预留足够的项目实施时间，在项目管理过程中，提高项目监督管控意识，督促项目按时、按质、按量完成。（二）规范预决算编制管理，强化会计基础工作规范性。1.不断加强预算编制管理,保障预算编制的合理性、科学性；按照国家法律法规及云南省相关规章制度编制预算，并不断完善预算编制体系，保障预算数据全面性、完整性；不断强化预算资金约束力，优化收支结构，提高预算资金使用效益；及时向各部门通报预算执行进度，促使业务部门合理安排工作，有效保障预算资金的透明度；统筹规划预算资金，确保预算资金使用的合理性、合法性。2.不断完善会计人员继续教育管理机制，灵活继续教育方式，不断组织开展业务技能和会计职业道德的培训；建立会计基

13、础工作规范管理机制，保障会计基础工作顺利开展；组织开展法律法规、职业道德及会计相关知识等方面的培训，切实帮助会计人员提高素质、积累经验、更新知识，促使会计基础工作有效开展，保障会计数据的真实完整；3.加强对结转结余的规范管理。（三）加强预算绩效管理，提高预算绩效管理水平。1.结合龙翔街道办事处部门职能职责、中长期规划和年度工作计划，并以定量和定性相结合的方式，设置完整、合理、清晰、明确细化且具有可衡量性的绩效目标和指标。2.根据部门及项目特性，制定绩效自评工作机制，以各部门负责人及项目负责人、财务人员及涉及到的相关人员为成员成立绩效自评工作小组，在开展绩效自评过程中，自评工作小组应相互配合，提

14、高绩效自评质量；结合年初预算批复的绩效目标、部门职能、年度计划及中长期规划补充设计个性指标；绩效自评报告应有客观真实的佐证材料作为支撑依据，绩效自评结束后，加强对绩效自评结果的应用，同时为部门评价和绩效评价奠定一个良好的基础。（四）完善工作方式及内容，提高效益。1.加强街道办事处区域经济协调发展，完善协调工商、税务等工作，为区域经济提供高效服务，检查区域经济发展计划和规划的执行情况，分析p 辖区内经济发展状况，对未达标经济目标采取相应的改善措施。2.主动关注辖区内适龄儿童义务教育情况，支持解决教育部门遇到的适龄儿童义务教育过程中遇到的难点，为提升辖区内人民素质打下坚实的基础。3.加强群众上访事

15、项管理，建立相关管理机制，群众上访及事项形成相应的记录，有针对性的为辖区群众解决问题。对于项目遗留问题，协调相关部门，加快群众反映问题解决进度。4.加强学习相关法律、法规政策，制定相关的培训规划及实施计划，并遵照执行，提高管理及工作水平。昆明市五华区政府龙翔街道办事处2021年10月30日文章的层次很清晰，读完一点都不乱。真的要好好夸夸这篇这么优秀的文章！20_年部门整体支出绩效评价报告（米易县就业服务管理局）一、部门概况（一）基本情况米易县就业服务管理局为参照公务员办法管理的事业单位，是米易县人力资和社会保障局下属二级局，有参公编制10名。（二）工作职责1.贯彻执行国家和省、市有关促进就业的

16、法律、法规、方针和政策，为劳动者免费提供就业政策法规咨询服务，根据政府确定的就业工作目标任务，拟定全县就业促进工作规划和年度计划，组织实施积极的就业创业政策，落实就业服务工作措施，促进城乡劳动者充分就业、自主创业。2.承担县就业创业工作联席会议办公室工作，负责建立创业促进就业工作长效机制，制定和完善全县城乡统筹就业、鼓励创业、创业带动就业等工作方案和实施办法，并组织实施。3.组织开展全县就业服务与管理工作，制定并组织实施全县公共就业服务计划，推进就业服务制度化、专业化、社会化建设。为 1 全县城镇失业登记人员、农村转移就业劳动者、失地农民和高校毕业生等所有城乡劳动者提供均等化公益性就业创业服务

17、。4.负责全县公共就业服务体系建设。完善县级综合性服务场所，集中为劳动者和用人单位提供一站式就业服务。指导检查乡（镇）、社区（村）建设劳动就业和社会保障服务平台，督促指导基层平台开展就业失业登记、就业援助、职业介绍、职业指导、技能培训（创业培训）、小额担保贷款等就业创业服务。5.负责全县就业援助工作，落实全市就业困难人员认定援助方案和实施办法，建立就业困难人员帮扶制度，制定专门的就业援助计划，通过落实各项就业扶持政策、提供就业岗位信息、组织技能培训等有针对性的就业服务和公益性岗位援助，对就业困难人员实施就业援助。针对特定就业群体的不同需求，制定并组织实施专项就业援助计划。建立零就业家庭即时岗位

18、援助制度，确保零就业家庭至少有一人实现就业。6.负责高校毕业生就业创业服务，组织开展就业见习基地及见习生认定审核、离校未就业高校毕业生跟踪服务和实名制管理、困难高校毕业生就业援助、大中专学生就业创业培训。7.承担“米易县创业指导服务中心”工作，负责全县创业带动就业工作的组织、服务和实施。2 8.负责制定全县小额担保贷款工作办法，并开展服务。 9.负责全县就业培训、创业培训工作，拟定全县就业技能培训和创业培训规划并组织实施，指导各定点培训机构对城乡劳动者开展就业技能培训和创业培训。10.负责公共就业服务信息化建设，组织开展失业预警监测、用人单位用工动态监测、工业园区用工调查、农村劳动力转移监测和

19、调查、劳动力资调查和就业失业统计工作，形成就业形势分析p 报告。建立完善人力资市场信息网络及相关设施，完善职业供求信息、市场工资指导价位信息、职业培训信息、人力资市场分析p 信息的发布制度，为劳动者求职择业、用人单位招用人员以及培训机构开展培训提供支持。11.贯彻落实国家和省、市有关失业保险法律法规和政策，负责失业保险各项待遇的申领发放和为领取失业保险金期间失业人员代缴基本医疗保险费等工作。12.负责统筹安排、管理和使用就业专项资金。严格按照专项资金的支出范围、支出项目、支出标准、申领和审批程序等要求做审核、拨付。13.行使县人力资和社会保障局赋予的其它职权，完成县委、县政府和县人力资和社会保

20、障局、市就业局交办的其它工作。（三）人员概况20_年1月1日实有在职参公人员8人，工勤人员1人，离退休人员3人，共计12人。20_年12月31日实有在职参公人员9人，工勤人员1人，离退休人员3人，共计13人。全年共调入1人。（四）资产情况：20_年末单位资产合计为：105007元。均为固定资产。二、部门财政资金收支情况20_年我局收入决算总额为403.53万元，其中：当年财政拨款收入236.01万元，上年结转收入167.52万元。20_年我局支出决算总额为260.47万元，其中：社会保障和就业247.13万元，农林水支出4.67万元，住房保障支出8.67万元，年末结转和结余143.06万元。三

21、、部门财政支出管理情况（一）预算编制情况20_年严格按照财政预算编制规定和要求，结合单位年度工作计划按时完成预算编制工作，预算资金保障了人员经费支出和单位正常工作运转需要，保证了单位全年各项工作任务的完成。（二）执行管理情况在预算执行情况方面，米易县就业服务管理局在保证单位正常 4 工作需要的人员经费和公用经费的前提下，严格控制“三公”经费支出和专项支出。各项支出遵照预算执行，着力提高预算执行力。加强“三公”经费管理，严控“三公”经费规模。在既有管理制度规定的基础上，进一步完善公务接待审核程序，严控“三公”经费支出。20_年“三公”经费支出总额5000元，其中因公出国（境）费用0元，公务接待费

22、5000元，公务用车运行维护费0元，公务用车购置费0元。从预算管理看，我单位按照财政要求统一了公开部门预算和“三公”经费预算，从资产管理情况看，固定资产由单位统一管理，并立章建制，做到帐帐、帐证、帐实相符，基本无浪费现象。（三）决算编制情况20_年会计核算符合会计法和相关财务管理规定，资金使用按照国家财经法规和机关财务管理制度的规定收支，资金支付依据和开支标准合法合规，严格执行政府采购，年末严格按照财政决算编制规定和要求，按时完成决算编制工作，（四）支出绩效20_年米易县就业服务管理局在在县委、县政府及市就业局、县人社局领导下，把握工作重点，完善工作机制，创新工作方法，紧紧围绕“确保全县就业局

23、势稳定”目标，强化“政策、项目、资 5 金”三争工作，认真落实“基础提升年”要求，狠抓创建群众满意公共服务体系、就业促进扶贫、就业创业民生工程等重点工作，超额或圆满完成上级下达的各项目标任务，各项考核指标位列全市前列，相继获评多项殊荣（县人社局获评全省人社系统优质服务窗口；新山村获评全省就业扶贫示范村；河西社区获评省级充分就业社区；返乡创业扶贫项目“老高山农业”作为四川省返乡创业组唯一代表获评第二届“中国创翼”青年创业创新大赛农民工专项赛全国总决赛三等奖，20_年代表四川省参加全国大众创业万众创新活动周暨首届全国创业就业服务主题展并获优秀项目奖；“芒果泛娱乐化网红电商平台”项目获第四届“创青春

24、”四川青年创新创业大赛第八届高校毕业生创业大赛现代农业和农村电子商务组（成长组）三等奖。全年城镇新增就业2080人，城镇失业人员再就业297人，就业困难人员再就业131人，青年劳动者技能培训658人，创业能力培训330人，高校毕业生创业53人,失业保险参保人数14109人、征缴失业保险费615.91万元，强化失业保险稽核和基金监督管理、基金无违规违纪使用和挤占挪用行为，基层公共就业创业服务平台进一步建立健全，城镇登记失业率为3.50，目标任务均圆满或超额完成，就业局势总体基本稳定。四、评价结论及建议（一）评价结论综合以上情况，米易县就业服务管理局财务管理健全规范，20_年部门支出与财政预算一致，达到预期绩效目标。（二）改进建议1.预算编制和预算管理还需进一步细化和加强，严禁超预算和无预算安排支出，严格开支范围和标准，严格审核各项经费的支出，提高资金使用效率。2.加强“三公”经费的管理和控制，认真贯彻落实中央、省委省政府和县委县政府相关规定，严格“三公”经费支出的审核和审批，合理压缩“三公”经费支出。第 10 页 共 10 页