制定的固定资产管理制度budj.docx

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1、某某公司固定资産管管理制度度目录1.0目的的 442.0范围围 443.0实行行财产综综合核算算管理的的分工负负责制 444.0固定定资产的的购置与与建设程程序 445.0固定定资产的的调拨程程序 446.0固定定资产的的处理与与报废557.0固定定资产审审核批准准权限 558.0表单单 559.0附件件 661.0目的的： 为加加强公司司的固定定资产的的管理工工作，特特制定本本办法。2.0范围围：2.1固定定资产范范围：指指单位价价值在人人民币22,0000元以以上，且且使用期期限超过过一年的的车辆、设设备、房房屋及建建筑物等等。2.2低值值易耗品品范围：低值易易耗品是是指单位位价值在在2,

2、0000元元以下、2200元元以上（含含2000元），使使用年限限一年以以上的有有形设备备、工具具、器件件等物资资。低值值易耗品品的管理理办法另另行规定定。2.3本制制度执行行范围：公司所所有的固固定资産産的采购购、验收收、登记记、保管管、报废废等工作作。公司所有无无形资産産的采购购、验收收、登记记、维护护、升级级等工作作比照此此制度执执行。3.0财产产综合核核算管理理的分工工负责制制3.1财产产主管部部门：总总办负责责监督管管理公司司所有固固定资产产。3.2财产产使用部部门：负负责固定定资产的的合理使使用，保保管维修修；在总总办、财财务部监监督下执执行固定定资产登登记管理理、建设设和购置置、

3、处置置和报废废等业务务3.2.11各固定定资产使使用部门门设立专专职或兼兼职管理理员，负负责固定定资产具具体管理理。3.2.22各使用用部门应应该建立立相应的的使用明明细帐，定定期记录录使用、保保养、修修理等情情况3.3财产产预算、核核算管理理部门：为本公公司财务务部，负负责固定定资产的的预算管管理，核核算，综综合价值值管理，全全面掌握握固定资资产的增增减变化化情况，每每年组织织清查盘盘点一次次。3.3.11公司资资本性支支出（包包括固定定资産支支出、无无形资産産支出）采采用预算算管理制制度。在在每年末末由各部部门负责责将下一一年需要要增加的的固定资资産报财财务部。财财务部编编制固定定资産支支

4、出预算算，按相相应审批批权限报报批后编编制进公公司的总总预算。超超出预算算的资本本性支出出需要由由总公司司总办批批准。3.3.22财务部部按照固固定资产产类别、名名称、规规格型使使用部门门、和存存放地点点，统一一编号，编编制固定定资产目目录，建建立固定定资产台台帐和档档案。4.0固定定资产的的购置与与建设程程序4.1申请请购建：请购部部门于申申请增添添固定资资产时，应应填写请购单单，经经部门经经理审核核，并注注明请购购日期、请请购单位位、用途途说明、品品名、规规格、数数量、需需要日期期、建议议厂商等等资料。价值大于人民币100,000元的要单独立项，提交固定资产申购评估报告，对固定资产的必要性

5、、技术改良效果、投资效益及回收期等进行说明。；4.2初步步审批：先由财财务部根根据本年年度资本本性支出出预算进进行审批批，再交交由副总总经理审审批。对对于超出出本年度度资本性性支出预预算的固固定资产产采购，需需要经副副总经理理审批后后报总公公司总办办审查批批准。4.3询价价：采购购部门接接到经初初步批准准的请请购单后，应应先向供供货商询询价，并并取得厂厂商之报报价单，进进行比价价，以报报价较低低且品质质佳之核核准厂商商为采购购对象，单单批次55万以下下（含）寻寻找至少少两家以以上的供供应商进进行询价价比价；单批次次5万以以上至330万寻寻找至少少三家以以上的供供应商进进行招标标采购；单批次次3

6、0万万以上寻寻找至少少三家以以上的供供应商进进行招标标采购并并组织招招标小组组确定出出最优方方案。将将相关内内容填列列请购购单上上，经过过招标的的应该附附带标书书主要部部分。4.4审核核批准：采购部部门将请购单单及其其相关价价格信息息按照公公司审批批权限表表，交由由相关审审批人审审批；4.5对外外订货：采购部部依据审审批后的的请购单单在ERRP系统统中下采采购单，由由采购部部门负责责对外订订货。单单台100,0000元以以上或单单批100,0000元以以上的采采购，应应与厂商商签订购购买合同同。合同同一式二二份，由由总办负负责签订订，采购购部与供供货商分分别留存存一份；采购部部应复印印一份留留

7、存，原原件与发发票交财财务做为为付款入入帐之依依据。4.6建设设安装：由总办办和采购购、使用用部门共共同负责责监督施施工单位位施工，按按合同或或工程进进度付款款；4.7验收收入库：固定资资产送达达时，在在总办监监督下，由由请购部部门、使使用部门门、采购购人员和和相关技技术人员员会同点点收数量量、检查查品质及及规格是是否与请购单单相符符，填写写固定资资产验收收单。验验收后，在在ERPP系统中中入库。4.8领出出使用：使用部部门办理理出库手手续，领领出固定定资产进进行使用用；并登登记相关关档案。财务部同时时在ERRP系统统中建立立新固定定资产档档案；并并由负责责管理固固定资産産的人员员将印有有新固

8、定定资産编编号的标标签贴在在相应资资産上。4.9结算算付款：根据审审批后的的固定资资产请购购单（购购建报告告），采采购单、验验收单、采采购（工工程）合合同、完完工交接接单、竣竣工决算算、发票票收据等等凭证单单据，到到财务部部办理付付款结算算手续。5.0固定定资产的的调拨程程序5.1固定定资产的的调拨根根据需要要由调出出部门或或调入部部门提出出意见。填填写调调拨申请请单；5.2交由由公司总总办、财财务部审审核；5.3由公公司总办办负责监监督调出出部门和和调入部部门进行行交接；5.4报财财务部备备案。6.0固定定资产的的处理与与报废6.1固定定资产的的停用、出出售或报报废，均均由保管管使用部部门提

9、出出意见。填填写报报废申请请单；6.2交由由公司总总办、财财务部审审核；6.3由负负责处理理部门列列出处理理方案及及可能的的处理价价格；6.4依据据权限审审批表，报报相应审审批人审审批；6.5报财财务部审审核后做做帐务处处理。7.0固定定资产审审批权限限参见附件：公司固固定资産産审核批批准权限限表8.0表单单 8.1某某某固定资资产请购购单 8.2某某某固定资资产调拨拨申请单单8.3某某某公司固固定资产产报废处处理申请请单 9.0附件件 9.1附件件：固定定资産审审核批准准权限表表某某公司固固定资产产请购单单申请人：部门：申请日期：要求使用日期：资产名称： 规格：资产用途：估计单价： 数量 ：

10、 总金额额：建议厂家：初步审核部门 财 是 否经理 务 超预算算 副总 集团经理 总办 询价厂商一： 价格：厂商二： 价格：厂商三： 价格：选择厂商及及原因：审核情况部门 财财 副总 总经理 务务 经理 经理 合同编号： 价格： 首付付：付款方式支票 电汇台头： 帐号： 开开户行： 发票齐备 延期 估估计发票票到期日日： 提款情况提款金额: 提款人: 出纳确确认: 财务收到发发票确认认确认人: 发票金额: 注：如金额额涂改则则此单视视同作废废某某公司固固定资调调拨申请请单资产名称： 资资産编号号：规格：调出部门：调入部门：申请日期：调拨原因：审核情况调出部 调入部部 财财 副副总 门经理 门经

11、理理 务务 经经理 接收情况接收人: 资産産状况： 接接收日期期: 某某公司固固定资报报废处理理申请单单申请人：部门：申请日期：要求使用日期：资产名称： 规格：报废原因：资産原值： 资资産净值值 ： 购买买日期： 资産残值： 帐帐列尚可可使用年年限： (本栏由由财务部部填列)初步审核部门 财财 副总经理 务务 经理 资産变卖处处理负责处理部部门： 经经办人： 部门门经理：询价厂商一： 价格：厂商二： 价格：厂商三： 价格：选择厂商及及原因：审核情况部门 财财 副总 总经理 务务 经理 经理 合同编号： 价格格： 收款款方式：现金 转帐收款情况收款金额: 收收款人: 出纳纳确认: 注：如金额额涂改则则此单视视同作废废附件一 : 某某某公司固固定资产产审核批批准权限限表审批人权限限 单位位：人民民币 元元项目财务经理副总经理总经理、总总公司总总办购置建造核准300,0000 批准准3000,0000 核准300,0000 调拨批准报废清理（金额为原原值）核准100,0000 批准准1000,0000 核准每每月批准准金额不不大于 30万万100,0000 注：此审批批权限内内容及金金额与公公司权限限审批表表相同（若若因为制制度修改改産生不不同，以以公司权权限审批批表为准准）。