我国商业银行不良资产的现状与治理对策30921.docx

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1、我国商业银银行不良资资产的现状状与治理对对策摘 要要不良资资产问题是是困扰全球球银行业的的一个难题题。事实上上，不良资资产问题是是商业银行行经营发展展中不可避避免的时常常要遇到的的问题，许许多国家为为化解银行行不良资产产进行了长长期、艰苦苦的探索。当当前，我国国的银行业业同样面临临着不良资资产比例过过高、处置置艰难的障障碍。由于于不良资产产问题事关关金融体系系的稳定，事事关国家经经济的发展展和社会稳稳定，而且且极大地制制约了银行行的信贷投投放能力和和积极性，因因此，面对对不良资产产形成与处处置中的困困难与问题题，从研究究不良资产产在制度、法法律、社会会信用及银银行自身的的组织及管管理机制出出发

2、，探索索符合我国国国情的银银行不良资资产的化解解途径和办办法，具有有十分重要要的现实意意义。关键键词商业业银行，不不良资产，不不良资产处处置，信用用体系，信信贷风险管管理不良资资产问题是是中国银行行业改革和和发展过程程中不得不不面对的一一个严重问问题。尽管管进行了多多年银行业业改革，但但中国国有有商业银行行仍然受到到大量坏账账的困扰。所所谓银行不不良资产，广广义上是指指银行在资资产业务中中，经营资资产风险超超出预先估估计，造成成部分或全全部损失的的资产。银银行在信贷贷业务中，借借款方面由由于种种原原因不能按按约定的期期限偿还全全部本金或或利息，造造成银行损损失的贷款款，称为狭狭义的不良良资产或

3、不不良信贷资资产。本文文将从狭义义角度对我我国商业银银行不良资资产的现状状、成因和和危害进行行探讨，并并提出相应应的治理对对策。一、我我国商业银银行不良资资产的现状状从19995年全全国银行经经营管理工工作会议第第一次提出出降低国资资商业银行行不良资产产开始，各各商业银行行为了建立立与市场经经济相适应应的金融运运行机制，通通过国家政政策支持、法法律途径及及自身体制制改革等加加大减少不不良资产的的力度。尤尤其是19999年四四大国有商商业银行向向四家金融融资产管理理公司剥离离了近133000多多亿元的不不良资产，改改善了财务务状况，降降低了不良良率。经过过近7年时时间的艰苦苦努力，22001年年

4、底我国商商业银行首首次实现了了不良资产产的净下降降。20003年底，中中国政府加加速了对银银行业的改改造，对中中国银行和和中国建设设银行注入入总额为4450亿美美元的资本本之后，又又在20004年从这这两家银行行中剥离了了27000亿元的不不良资产。另另外，交通通银行在股股份制改造造过程中也也剥离了大大量的不良良资产。22004年年末，我国国主要商业业银行不良良贷款余额额171776亿元，比比年初减少少39466亿元；不不良资产率率为13.2%，比比年初下降降4.6个个百分点。22005年年9月，我我国商业银银行整体不不良贷款率率首次下降降到1位数数，实现了了历史性突突破，当年年年末不良良贷款

5、率降降至8.66%。我国国主要商业业银行保持持了自20002年以以来不良贷贷款余额和和不良贷款款率连续三三年“双降降”的良好好势头。随着四四大国有商商业银行股股份制改革革的推进，经经过多年的的努力，尤尤其是通过过综合处置置和资产置置换，我国国商业银行行的不良贷贷款得到了了有效控制制，不良贷贷款率持续续下降，中中国银行业业监督管理理委员会的的统计资料料表明，截截至20006年1季季度，按照照“五级分分类法”，我我国主要商商业银行不不良贷款余余额131124.77亿元，比比年初减少少137.6亿元，不不良贷款率率为8.00%，比年年初下降00.6个百百分点，具具体不良贷贷款情况见见表1；而而分机构

6、类类型看，近近几年来，我我国国有商商业银行不不良贷款情情况也明显显好转，具具体情况见见表2。二、国国有商业银银行不良资资产的成因因探析金融企企业不良资资产的形成成原因是纷纷繁复杂的的。一般认认为，在成成熟的市场场经济国家家，这种风风险主要是是由于银行行自身经营营管理不善善造成的，属属于市场风风险；而我我国不良贷贷款产生的的原因却迥迥然不同。本本文将从制制度、法律律、社会信信用及银行行自身组织织及管理机机制等几方方面，对不不良资产的的成因做一一探讨。(一)国有商业业银行及国国企产权制制度缺陷，资资产管理缺缺乏约束和和激励机制制，是不良良贷款产生生的根源在传统统经济体制制下，国有有商业银行行是财政

7、的的出纳，银银行信贷资资产是平衡衡财政预算算的最后手手段。近几几年，国有有专业银行行向国有商商业银行转转轨基本完完成，经营营行为市场场化成分加加重，行政政化色彩淡淡化，但从从根本上看看，我国国国有商业银银行的特殊殊职能是不不良资产产产生的重要要基础。长长期以来，国国有商业银银行属国家家所有，承承担了改革革与发展稳稳定器和推推动器的作作用，因而而扮演的并并不是“真真正的银行行”，而是是国家的经经济手段和和工具。国家独独资导致产产权模糊和和结构单一一，经营决决策者、普普通员工及及存款人均均缺乏对资资产风险管管理的关切切度。股份份制改革以以前，国有有商业银行行和国有企企业都属于于国家所有有，不存在在

8、严格的债债权债务关关系，这就就造成了产产权主体的的实际虚置置，银行的的管理无法法落到实处处。一是银银行是国家家的，国家家与银行之之间实际上上是委托代理关系系。这种委委托代理理关系尤其其表现在人人事任免权权上，银行行行长由国国家任命，难难于通过市市场机制进进行选择。个个别被任命命的行长为为取得上级级主管部门门的信任，不不惜以假表表、假账的的手法掩盖盖其经营的的劣绩。这这样，银行行信贷质量量的高低就就难以理性性地分清到到底是银行行自身原因因还是政府府行为造成成的。二是是产权主体体虚置，造造成银行信信贷缺乏公公众的约束束。存款人人认为，银银行是国家家的，钱存存在银行是是绝对安全全有保障的的，即使银银

9、行倒闭了了，还有国国家在，决决不会坐视视存款人的的损失不管管，因此也也就放松了了对银行经经营的有效效监督，更更忽略了银银行将存款款用于何处处，能否保保值增值。三三是产权主主体虚置也也造成银行行经营缺乏乏自主权。根根据商业业银行法的的规定，商商业银行承承担了一定定的社会责责任，有义义务配合国国家产业政政策开展业业务。事实实上，银行行严格执行行政府制定定的各项政政策，却不不能从自身身利益去追追求利润最最大化。在在贷款利率率的选择、贷贷款对象的的确定、贷贷与不贷、贷贷多贷少等等方面，银银行往往受受到行政干干预，没有有真正自主主起来。银银行经营在在利润上交交后，在信信贷风险管管理上也就就失去了积积极性

10、。因因此，在缺缺乏激励机机制的情况况下，想提提高银行信信贷资产质质量是困难难的，相反反，我国新新兴的几个个股份制商商业银行，如如招商银行行、民生银银行和交通通银行等，因因受政府干干预少，政政银分开，银银行自主经经营，其资资产状况及及效益大大大高于四大大国有商业业银行。国企产产权界定不不清，利益益机制与约约束机制不不对称，造造成大量质质量低下的的政策性贷贷款，形成成企业的赖赖账“机制制”。长期期以来政企企不分，国国企不是真真正意义上上的企业，国国企的资产产保值增值值很大程度度与企业经经营者没有有直接关系系。在缺乏乏利益激励励与监督约约束的情况况下，其直直接后果就就是国企效效益的低下下。据统计计，

11、国企的的负债700%以上都都是银行贷贷款，这样样从总体上上加大了信信贷风险。首首先，在思思想上国企企的经营管管理者认为为，国企是是国家的，国国有商业银银行也是国国家的，这这就形成了了一种“赖赖账机制”，尤尤其是经营营效益差、负负债率高的的企业相信信国家不会会让其破产产，一旦破破产，动荡荡因素增多多，同时破破产后银行行的债权将将面临无法法清偿的危危机。其次次，受传统统计划经济济模式的影影响，为避避免许多老老国有企业业破产清算算，商业银银行的相当当一部分资资金流到了了产品老化化、结构失失衡、效率率低下的国国有企业。在在纺织、机机械、电子子及矿山等等行业中，有有些国有企企业设备的的技术水平平至少落后

12、后西方255年。在西西方市场经经济中，这这样的企业业已经关门门走人了，因因为关闭企企业可以减减少损失，但但在中国政政策性贷款款却维持着着这些企业业继续进行行过时的生生产，其原原因在于企企业提供着着职工就业业、住房、医医疗、子女女教育和退退休金等传传统的保障障福利。第第三，由于于政企不分分，企业受受行政干预预较多，企企业一些投投资项目是是政府一手手操办的，出出现经营亏亏损，投资资失败，不不能偿还银银行贷款，企企业将责任任推向政府府，从而逃逃脱银行对对企业的惩惩罚，银行行对企业的的贷款很大大一部分被被无效投资资项目所吞吞噬。而且且，这些企企业总是尽尽可能降低低自有资金金在资金总总额中的比比重，把越

13、越来越大的的资金缺口口留给银行行去填补，导导致信贷资资金运行质质量的恶化化，不良贷贷款由此产产生。(二)社会信用用体系脆弱弱，金融信信用缺失，是是不良贷款款产生的主主要社会环环境因素金融的的正常运转转离不开良良好的社会会信用环境境，金融信信用作为银银行赖以生生存的基础础，一方面面要求银行行必须确保保存款人自自由取款，另另一方面需需要贷款人人确保按时时如数还本本付息，缺缺一不可。如如果贷款人人都不对银银行恪守信信用，那么么，银行最最终就无法法对存款人人恪守信用用。从这个个意义上说说，金融信信用本质上上是企业信信用和个人人信用的整整合。但是是长期以来来，企业(特别是国国企)一直直都在国家家计划调节

14、节经济中生生存，人们们的经济活活动更是建建立在执行行和完成计计划上，而而不以信用用原则为基基础，许多多人对金融融信用缺乏乏认识，信信用观念淡淡薄”。同同时，由于于我国社会会规范还不不健全、体体制安排也也不尽合理理，一方面面对失信惩惩罚不力，另另一方面守守信收益不不明，以至至“格雷欣欣法则”发发生作用，出出现类似劣劣币驱逐良良币的现象象。失信的的人不必支支付高昂的的代价，其其他人看到到失信的好好处，自然然在利益驱驱动下也开开始放弃守守信。比如如，企业改改革过程中中，借破产产、合并、分分立等形式式有意逃废废银行债务务。另外，在在金融交易易中，由于于银行在获获取客户信信息的过程程中往往处处于被动地地

15、位，获取取的信息是是不充分的的，贷款人人为获得贷贷款可能隐隐瞒真实信信息，甚至至串通相关关部门提供供虚假信息息，使得金金融信用更更加扭曲，贷贷款风险增增大。如根根据企业法法人登记管管理和公司司登记条例例的有关规规定，申请请公司登记记除需具备备法规条件件外，还需需提交法定定验资机构构出具的资资金信用证证明和验资资证明。但但是，由于于有关部门门及当事人人弄虚作假假，导致没没有民事责责任能力的的企业被合合法登记注注册。突出出表现在企企业不惜以以高利贷非非法拆借注注册资金，一一旦注册成成功又将资资金抽回归归还他人，造造成企业财财产真空，名名存实亡；再如法定定验资机构构失实，一一些审计事事务所和会会计事

16、务所所在审查会会计凭证、报报表和有关关项目时，不不进行调查查，闭门造造车，甚至至仅根据销销售发票或或上级单位位的批复进进行审计，草草率做出验验资证明；此外，少少数验资机机构还随意意更改验资资报告数据据，出具虚虚假结论。上上述恶劣的的信用状况况，导致银银行贷款无无法收回，从从而形成不不良贷款。(三)法律制度度不健全、法法律意识淡淡薄，是不不良资产形形成的重要要法律原因因法律法法规不健全全，制约了了信贷资金金的良性运运行。 11995年年出台的商商业银行法法才正式式确立商业业银行以利利润最大化化为目标，建建立现代企企业制度，并并完全确立立了它的独独立地位，划划清了人民民银行与商商业银行各各自的职责

17、责。 20003年下下半年才对对商业银银行法进进行第一次次修订，明明确银监会会对商业银银行的主监监管职责。另另外，政策策银行成立立多年，却却至今未出出台政策策性银行法法，造成成政策性银银行与商业业银行业务务界限未能能理顺。此此外，有关关债权银行行保护的立立法规定不不完善。一一方面，授授予债权银银行参与、监监督涉及债债务企业处处理的权利利不够充分分，无法达达到参与监监督的目的的；另一方方面，在银银行债权保保护的某些些方面尚欠欠缺相应法法律规定。如如就债权银银行对债务务企业合并并、分立时时的清偿请请求权和要要求提供担担保权而言言，目前已已有的法律律规定中，仅仅公司法法第1884条和第第186条条有

18、所涉及及。而按照照公司法法的规定定，我国公公司法的适适用范围，仅仅限于有限限责任公司司和股份有有限公司，并并不包括非非公司制的的全民和集集体所有制制企业。而而目前大部部分改制企企业并不是是按公司司法组建建的，而是是传统意义义上的全民民、集体所所有制，因因而不受公公司法约约束，债权权企业在分分立合并时时不通知银银行，银行行向其提出出清偿请求求和提供担担保的要求求，也无相相应法律依依据。法规规的不健全全给信贷活活动带来许许多潜在的的风险，未未能有力保保障信贷资资金的安全全高效运行行。同时，由由于对国际际金融领域域缺乏了解解，对国际际金融法规规了解甚少少，导致我我国商业银银行的信贷贷风险管理理水平比

19、较较低下，更更谈不上与与国际接轨轨和进行跨跨国风险管管理了。此此外，我国国对发达国国家和一些些发展中国国家信贷风风险管理的的法律法规规研究较少少，未能吸吸取别人的的先进经验验，因此，更更加重了信信贷风险。借款人法律律意识淡薄薄，规避法法律，转移移风险，非非法使用贷贷款。第一一，使用贷贷款的误区区。企业不不是从改善善经营管理理中走出困困境，而是是以贷款来来偿还其在在生产经营营中产生的的债务。有有一些企业业则采取多多头贷款的的方式，盲盲目地以贷贷还贷。这这些企业给给银行造成成的表面现现象似乎信信誉很好，但但如此循环环，其向银银行的贷款款总额已远远远超出企企业本身的的财产。第第二，企业业财务制度度混

20、乱，资资金去向不不明。不少少企业对会会计法、公公司法中中财务会计计的规定视视而不见，滥滥设账户，缺缺乏完善的的账簿，财财务结算制制度混乱，资资金浪费严严重。特别别是法定代代表人滥用用企业资金金，但又不不能从账簿簿上反映资资金的流向向，当企业业亏损、倒倒闭时，企企业的资金金去向就难难以查明，甚甚至连应收收账款也无无法反映，造造成债权人人申请执行行其到期债债权无法实实现。第三三，骗取贷贷款，进而而非法使用用和侵吞贷贷款。借款款人为获取取贷款，经经常采取多多种手段：一是用虚虚假的财产产抵押；二二是骗取担担保人担保保或与担保保人串通一一气搞假担担保和无风风险的担保保；三是不不择手段搞搞金钱交易易，拉拢

21、腐腐化贷款人人和担保人人，一旦贷贷款到位，几几经转账后后贷款就被被提取现金金转为个人人存单或转转入个人信信用卡，严严重的甚至至携款外逃逃。贷款到到期后，贷贷款根本无无法收回，形形成不良资资产。(四)银行行自身组织织及管理制制度缺陷，是是不良贷款款产生的内内在原因发放贷贷款中存在在的主要问问题。一是是对贷款人人审查不严严，盲目放放贷形成不不良资产。11995年年出台的商商业银行法法第355条规定，商商业银行贷贷款，应当当对借款人人的贷款用用途、偿还还能力、还还款方式等等情况进行行严格审查查。由于地地方政府的的介入，一一些公司项项目关系复复杂，“招招呼贷”、“人人情贷”时时有发生。经经对金融借借款

22、合同纠纠纷案分析析发现，有有的是个别别银行严重重违反贷贷款通则规规定的贷款款程序，对对借款人信信用等级及及借款的合合法性、安安全性和盈盈利性等情情况不做审审查就草率率放贷；有有的是对贷贷款人提供供的抵押物物、质物权权属的真实实性、有效效性及实现现上述权利利的可行性性审查不实实就轻易放放贷；还有有就是主管管信贷的行行长、科长长在逐级审审批时不认认真核实、评评定、复测测贷款的风风险度，即即随意批准准放贷。二二是对担保保人审查不不实，担保保方缺乏能能力。贷款款担保是强强化信贷管管理，减少少贷款风险险的重要法法律制度，由由于有些银银行信贷管管理人员担担保意识较较差，出现现了不少不不符合规范范的担保借借

23、款行为。具具体表现在在：第一，担担保人主体体资格不符符合，导致致了担保合合同无效。如如对企业、公公司间互相相担保审查查不严。有有的企业不不具有代偿偿能力，如如保证人把把全部财产产抵押给银银行或信托托投资公司司贷款后，又又为其他企企业、公司司担保贷款款；甚至一一些不具有有法人资格格的企业或或公司的分分支机构作作为保证人人及学校、医医院、政府府部门作为为保证人为为企业担保保贷款。另另外还有“一一套人马多多块牌子”的的企业、公公司互相担担保贷款，担担保形同虚虚设。第二二，对担保保、抵押、质质押担保的的合法性、有有效性审查查不实。担担保法对抵抵押、质押押的生效条条件分别规规定为抵押押合同自登登记之日起

24、起生效，质质押合同自自权利凭证证交付之日日起生效。然然而，有些些银行在贷贷款时，对对房屋、交交通运输工工具等不按按规定到房房产、车辆辆等管理部部门办理的的抵押登记记手续，对对大面额存存单等权利利凭证也不不要出质人人按规定移移交给质权权人。因此此，当双方方为同一一抵押物或或质押权利利凭证引起起诉争时，办办理过登记记或持有质质押权利凭凭证一方当当事人就依依法享有优优先受偿权权，而未履履行过这一一法律程序序的另一方方当事人只只得在抵押押权人、质质押权人全全部受偿后后，才能按按比例与其其他债权人人享受同等等的权利。第第三，担保保手续不符符合法律规规范。有的的银行严重重违规，直直接为借款款人指定保保证人

25、；有有的与借款款人串通，诱诱骗担保人人在空白合合同上盖章章担保；有有的格式合合同仅列明明由谁担保保，不写保保证期限、保保证范围及及保证责任任的种类，未未征得保证证人的书面面同意，擅擅自变更合合同约定的的借款用途途期限等。另外，在在化解新增增不良贷款款方面也存存在一定的的制度缺陷陷。一是为为了应对社社会信用危危机和纵向向风险控制制，国有商商业银行不不得不加强强信贷风险险控制，导导致企业借借贷手续复复杂，成本本攀升，企企业续借资资金的动机机下降，从从而形成正正常贷款逾逾期、“账账面”不良良贷款上升升现象。这这里出现了了一个两难难问题，即即银行管理理弱化则实实质不良资资产上升，银银行管理强强化则账面

26、面不良资产产上升。二二是企业贷贷款符合借借新还旧标标准而未及及时办理转转贷手续，形形成大量不不良贷款。由由于当时的的信贷管理理制度因素素，信贷审审批制度的的时滞性使使办理贷款款借新还旧旧所需时间间加长，手手续烦琐，有有些银行和和企业由于于怕麻烦，不不积极申报报转贷；另另外，由于于利益驱动动，银行为为了得到较较高的逾期期风险贷款款利息，对对有实力、现现金流量大大，收息来来源可靠的的，如交通通、通信等等企业，即即使符合借借新还旧标标准，也不不主动为其其办理转贷贷，导致不不良贷款占占比上升；还有受贷贷款回收责责任制影响响，信贷人人员主观上上对贷款借借新还旧态态度不积极极。三是银银行为防范范风险，对对

27、于贷款期期限普遍缩缩短，大多多数流动资资金贷款的的期限都控控制在1年年以内，这这与一些企企业的生产产周期不相相吻合，到到期时企业业若无其他他资金来源源的话，贷贷款必然会会形成逾期期。三、我我国商业银银行不良资资产危害性性分析巨额的的不良资产产不仅影响响着银行体体系的稳定定，而且不不同程度地地，削弱了了银行业对对经济发展展的支持作作用。制约社社会资源的的合理配置置，影响国国民经济持持续健康发发展。一方方面，资金金是生产要要素的龙头头，不良资资产的存在在导致资金金大量沉淀淀，资源配配置效益便便无法正常常发挥，这这将直接影影响到整个个国民经济济效益的实实现。另一一方面，银银行发放贷贷款的资金金主要来

28、自自存款，不不良资产过过多，许多多贷款不能能收回或不不能按期收收回，就有有无法支付付到期存款款从而可能能引发存款款支付危机机的可能。这这将引起整整个银行业业甚至整个个国民经济济的动荡，不不利于经济济的持续健健康发展。助长企企业不良经经营风气，危危害社会信信用制度的的建设。一一些企业在在生产经营营中长期拖拖欠其他企企业货款，造造成其他企企业无法正正常收回销销售收入，经经营陷入困困境，从而而连锁导致致其无法按按期归还银银行贷款，形形成不良；另一方面面，银行不不良资产增增加，不仅仅被动接受受了被拖欠欠货款企业业转嫁过来来的贷款损损失，同时时等于放纵纵和助长企企业间的此此种相互拖拖欠货款不不良风气，严

29、严重破坏了了整个社会会的信用体体制。因此此，只有采采取措施解解决企业拖拖欠银行贷贷款问题，才才能促进和和推动企业业之间尽快快清理货款款拖欠，使使整个社会会信用状况况得到改善善。阻碍银银行改革的的持续推进进，妨害金金融业的健健康发展。由由于我国商商业银行的的巨额不良良贷款，近近年来，银银行对于贷贷款极其谨谨慎小心，严严重影响了了银行的放放款能力，加加之银行业业务的全面面开放及竞竞争的日益益激烈，我我国商业银银行背负着着不良资产产的历史包包袱，必然然会处于十十分不利的的竞争地位位。而且随随着我国商商业银行股股份制改革革步伐的加加快，对于于商业银行行整个资产产负债和财财务状况的的要求也是是越来越高高

30、，只有达达到有关标标准，将不不良资产降降下来，才才能够在未未来的竞争争中处于不不败地位。除此之之外，对于于上市银行行来说不良良资产的负负面影响更更为严重。首首先，它严严重影响了了银行的资资金周转，使使银行资金金无法运用用到收益更更大的项目目上，这对对银行资金金来源也是是一种损失失，特别是是在银根紧紧缩或出现现存款滑坡坡的情况下下，银行无无法通过贷贷款回收来来增加头寸寸，往往出出现支付困困难，影响响银行声誉誉。其次，它它会造成银银行的资产产损失，即即使有抵押押物可以变变现，但也也存在一定定的变现难难题和资金金损失，使使得银行经经营步履维维艰，阻碍碍其正常发发展，甚至至阻碍其参参与国际竞竞争。再次

31、次，导致银银行财务状状况恶化。不不良资产对对银行财务务的影响是是双重的，一一方面，较较多的贷款款利息无法法收回，银银行却要如如实支付这这部分资金金的利息及及其他相关关费用；另另一方面，坏坏账需计提提大量准备备，这会导导致上市银银行年终业业绩的下滑滑，从而动动摇投资者者和基金经经理人持有有该银行股股票的决心心。四、我我国商业银银行不良资资产处置对对策及建议议不良资资产问题不不单纯是一一个金融问问题，更是是一个宏观观的经济和和社会问题题。由于涉涉及的权益益主体关系系复杂，仅仅仅依靠传传统的清收收转化等处处置方式已已难以取得得新的突破破。因此，加加快不良资资产处置，必必须在不断断深化体制制改革，构构

32、建科学的的信贷风险险防范体系系的基础上上，按照市市场化原则则积极探索索和创新处处置不良资资产的手段段和方法。1.打打击逃废金金融债务行行为，健全全处置不良良资产的环环境。首先先，利用中中央和地方方媒体加大大宣传力度度，形成舆舆论氛围，对对逃废债典典型进行曝曝光，以强强大的舆论论攻势，遏遏制企业逃逃废债，并并进行正确确的舆论引引导，同时时，在全社社会开展遵遵守信用的的学习和教教育活动，使使大家都意意识到逃废废债的可耻耻性。其次次，要在中中央和地方方形成共同同管理、联联合制裁的的局面，即即一方面对对于一些处处置中急需需解决的法法律问题，由由最高人民民法院出台台相关司法法解释，并并对全国范范围内的不

33、不良资产处处置提供司司法支持，运运用民事和和刑事手段段制裁、打打击逃废债债；另一方方面，地方方政府要有有相应的特特别行政法法规，明确确处置不良良资产过程程中的责任任以及奖惩惩措施，消消除地方保保护主义。与与此同时，为为切实提高高金融案件件的执行效效率，司法法部门应加加大督察督督办力度，把把提高金融融案件执行行效率作为为专项治理理内容，支支持资产公公司尽快回回收变现资资产。2.针针对不良资资产形成原原因，实行行新老划段段管理。银银行的体制制决定着银银行的行为为、动机和和方向。由由于受到传传统计划经经济体制的的制约，我我国商业银银行的经营营并未真正正行使其自自主权，政政策性投资资贷款导致致了大量的

34、的呆坏账。对对于这些由由于历史原原因产生的的存量不良良贷款：(1)采用用资产剥离离的方式，由由国家对银银行和企业业的体制性性欠款进行行一定的资资源补偿。(2)对债债务企业进进行资产债债务重组，由由政府对企企业的资产产重组工作作进行强有有力的领导导和策划，通通过兼并、破破产、证券券市场的收收购、企业业托管等，还还包括企业业出售、股股份制改造造、企业租租赁及承包包等方式来来重组和配配置资源，达达到资源的的重新启动动；债权人人要积极地地提供公司司理财服务务，向债务务人提供管管理咨询、收收购、兼并并、分立重重组、包装装上市等方方面服务，同同时须落实实好银行债债权，以达达到盘活信信贷资产的的目的。(3)

35、资产产证券化是是债权人处处理不良资资产的一种种较佳方法法，特别是是对有市场场、前景好好的国有大大中型企业业更是如此此。国家可可从各方面面给予优惠惠政策，债债权人则对对这些不良良债权进行行科学的包包装，与企企业一道通通过各种形形式和渠道道使其上市市，借助证证券市场筹筹集资金，以以收回不良良资产。随着外外部体制性性因素对不不良资产影影响程度的的下降，宏宏观经济波波动导致不不良资产的的影响在增增强。在新新的经济环环境下，由由于产能过过剩等问题题的存在，导导致贷款在在投放后，一一旦经济出出现较大起起伏，必将将产生大量量新的不良良贷款。对对于增量不不良贷款：(1)需需要建立市市场化的金金融资源配配置机制

36、，运运用金融杠杠杆缓解产产能过剩，同同时提高银银行风险控控制和风险险定价能力力，避免过过多介入已已经出现过过剩产业的的劣质企业业中，从而而达到减少少不良资产产的产生。(2)创新新机制、创创新观念，营营造不良贷贷款处置的的良好氛围围。一是建建立领导挂挂帅、层层层督导、责责任落实的的管理机制制，确保不不良贷款实实现“最佳佳处置”，即即科学、有有效地发挥挥主管领导导、专业部部门和客户户经理的“三三级联动”机机制，尤其其是在清收收处置的“不不同时段”，充充分发挥督督导、管理理、落实等等职能作用用，从而最最终实现“零零风险处置置”。二是是将营销的的理念运用用到不良贷贷款的处置置中，通过过合理估价价实现处

37、置置利益的最最大化。三三是针对不不良贷款“多多头关联、相相互制约”的的实际情况况，采取“多多重压力”的的“攻心”战战术，同时时在“三个个战场”展展开，即借借款企业、担担保单位以以及其上级级主管单位位，分别向向其发送书书面还款通通知单，明明确告知银银行的合法法权益，彻彻底扭转以以往上门讨讨债“一头头热”的被被动局面。(3)统筹筹规划、综综合处置，下下好不良贷贷款整体处处置这盘棋棋。分门别别类、一户户一策地建建立不良贷贷款数据库库，完善清清收处置预预案，掌握握政策动向向，强化动动态管理。通通过全程监监测企业经经营情况，时时刻掌握处处置主动权权。不良贷贷款管理，确确实属于“动动态型”管管理范畴，尤尤

38、其是在市市场经济条条件下，所所有不良贷贷款企业尤尤其是“维维持现状”的的企业，始始终面临着着竞争加剧剧、深化改改革以及生生存与发展展的严峻挑挑战，随时时都有可能能发生各种种重大事件件、重要变变故和突发发情况，并并时刻危及及银行贷款款的安全。为为此，银行行应首先在在第一时间间全面掌握握、全程监监控企业涉涉诉、账户户冻结等各各种重大事事件，并及及时、有效效、机智、果果断地采取取各种应对对措施，从从而严防其其全部不良良贷款的价价值贬损。3.建建立健全信信贷制度，强强化银行信信贷风险管管理。银行行应设定一一个风险防防范目标，通通过一系列列风险控制制原则，把把风险控制制在设定的的范围内。一一是实行贷贷款

39、管理责责任制，明明确相关人人员的职责责进行“问问责”，建建立行长负负责制度、审审贷分离制制度、分级级审批制度度、离职审审计制度，制制定并实施施了信贷政政策通报制制度、贷后后专职检查查员制度和和主审查人人制度，细细化贷后管管理，按照照精细化要要求，完善善贷后督导导岗和检查查岗职责，加加强贷后监监测检查力力度，有效效防范新增增和存量贷贷款风险，打打造牢固的的信贷风险险防火墙，以以此来减少少经营风险险。二是要要纠正银行行内部忽视视贷款的“三三查”、重重贷轻管的的现象。信信贷资产风风险的防范范和管理在在于每一笔笔贷款从始始至终的执执行过程，应应始终坚持持“三位一一体”的贷贷前调查、贷贷时审查和和贷后检查查管理，将将行业审查查、财务审审查和文本本审查相结结合，研究究分析各类类贷款不同同的风险点点，保证实实现贷后管管理专业化化，加大贷贷后检查力力度，通过过开展各种种日常检查查、专项检检查、逐月月自查和专专职检查，强强化贷后检检查职能，提提高贷后管管理档次，构构建全方位位风险防范范体系。由由此，实现现经营方式式从粗放型型向集约型型的根本性性转变，提提高经营管管理水平，特特别是提高高风险管理理水平，避避免出现银银行贷款管管理制度执执行不严，合合同及抵押押、担保等等手续不完完善，个别别信贷人员员有章不循循，以贷谋谋私的现象象，防止和和减少新的的不良信贷贷资产产生生。