ERP中销售流程及财务管理应用案例分析1619.docx

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1、n 当前文文件修改密码：8362839ERP中销销售流程及及财务管理理应用案例例之流程图图部分下面开始我我们的ERRP案例学学习，这是是一家新成成立公司，公公司新成立立，下面的的一些流程程图和分析析文字是我我制作的，财财务的朋友友也可以根根据业务流流程图对你你们的企业业内部控制制情况做个个分析。更更多的优秀秀案例在我我站点中。下下面的这一一小段主要要是谈谈：ERP中销销售流程及及财务管理理应用流程程。ERP财务务部门工作作流程编号：PRR-GL-023业务编号GL-0001业务名称财务部门工工作流程业务流程简简述各制单岗位位依据取得得的审核无无误的原始始凭证在系系统中制单单，然后将将机制凭证证

2、与手工凭凭证粘贴，送送交审核岗岗，记账岗岗接受审核核无误的凭凭证在系统统中进行成成批审核并并记账，生生成相关账账表。流程适用范范围在总账中处处理的业务务流程具体工作流流程财务相关岗岗位制单审核、记账账报表领导或税务务局填制凭证收集审核无误的原原始凭证打印并粘贴成机制凭证自动转账手工审核机制凭证审核或成批审核出纳签字记账结账其它系统结账生成报表重算表页打开报表上报相关报表具体描述1.财务部部各制单岗岗位根据收收集的原始始凭证，按按照业务特点点有的直接接在【总账】模块中制制单，有的的在各功能能模块根据据已录入的的审核无误误的业务单单据直接生生成凭证。某某些凭证可可进行自定定义结转凭凭证，如计计算本

3、月应应交税金,但相关科科目必须先先记账。2、将录录入到系统统的凭证，打打印并与原原始单据粘粘贴转交审核岗岗位。3、审核核岗位对制单岗位位传递来的的凭证进行审审核。并在在【总账】模块中执执行成批审审核。4、出纳纳根据制单岗岗位传递来来的凭证进行出出纳签字。并并在【总账】模块执行行成批出纳纳签字。5、记账账岗位根据据审核岗位位转过来的的凭证在系统统中执行记记账。6、系统统记账完毕毕之后，各各岗位在【UFO】模块中生生成各自报报表。7、财务务主管确认认本月业务务均得到处处理之后，并并确认其它它系统结账账后，将【总账】模块执行行结账。注意：1、上述述流程均可可逆向操作作。1、 可以查询包包含未记账账凭

4、证的查查询账簿。业务编号SA-0002业务名称普通销售业业务流程适用范范围无论赊销、现现销，当月月完成发货货后（含多多次发货）当当月结算完完毕（含多多次结算）的的销售业务务相关岗位及及权限岗位系统操作权限销售部销售管理模模块中录入入销售订单单、销售开开票申请（办办事处）录入、审核核、复核配运部销售管理模模块中录入入发货单（确确认批号批批次）增加、审核核库管库存管理模模块中生成成销售出库库单并审核核确认增加、审核核材料成本会会计存货核算模模块中记账账、制单记账、制单单应收往来会会计应收账款模模块中结转转收入、应应收往来核核算审核、核销销、制单相关部门或或岗位 客户销售部配运部库管材料成本会会计/

5、往来会计计具体工作流流程收货合同签定，相关项目及存货目录已增加完毕。催收货款 现结审核销售订单填写销售订单参照销售订单生成提货通知单参照发货单生在销售出库单应收账款审核出库复核收款单制单生成销售发票结转销售成本流程描述1、 销售部与客客户签订销销售合同，销售部相关人员依据签审完毕的手工的销售合同审批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核。2、 配运部根据据库存现有有情况，在在【销售管理理】模块根据据销售订单单生成销售提提货单，并并注明提货货的批次（见见表：PRR-SA-03）；3、 财务销售会会计根据销销售办事处处上报的开开票申请单单和客户开开票需求,查询销售提提货单审核核状态，对对已审核的的

6、销售提货货单在【销售管理理】模块中根根据销售提提货单生成成销售开票票通知单（专专用发票或或普通发票票）（见表表：PR-SA-004）,进行复核核处理；4、 财务往来会会计在【应收账款款】模块中对对销售开票票通知单进进行审核处处理，形成成应收账款款往来；5、 配运部根据据【销售管理理】模块中审审核后的销销售提货单单传递给配送人员，配运人人员同库管管员一同到到仓库办理理实物出库库填制销售售出库单，库房记账人员根据将销售出库单（见表：PR-SA-05）（一式三联，库房保管人员、库房留存、材料成本会计）进行打印留存，在【库存管理】模块对销售出库单进行审核，材料成本会计在【存货核算】模块对销售出库单对应

7、发票进行单据记账，系统自动结转销售出库成本，材料成本会计进行制单生成销售成本结转凭证。操作要点：2、 销售发货情情况：产品发货：由销售部与客客户签定合合同，并审审查该客户户有无资格格发货，如如有，则将将合同执行行表移交到到配运部，配运部长长审核批准准交运务主主管根据客户的要要货情况积积极备货，确确定发货批批次批号在在【销售管理理】模块中根根据销售部部传来的合合同执行表表由销售订订单拷贝生生成提货单单，提货单单一式五联联，第一联联产品配运运部主管留留存；第二二联计划财财务部存确确认提货；第三联库库管员存作作配运部提提货依据；第四联省省级办事处处存；第五五联客户单单位签章后后返回计划划财务部存存；

8、第六联联客户单位位存。配运运部长依据据经各部门门签字确认认后在提货货单，在【销售管理理】模块中对对销售提货货单进行审审核。3、 在填制提货货单时，需需要在销售售提货单 的表休录录入时录入入药品批号号。重点提示： 销售部不不进行发票票管理和收收款结算，所有的发发票无论是是否收款，都都由财务部部门直接在在【销售管理理】模块内进行行复核处理理，系统将将自动转入入应收管理理模块（挂挂应收账款款），由财财务部根据据收款情况况在应收账账款模块依依据财务收收款流程进进行结算处处理。 对于客户户不要发票票的销售业业务，财务务部也需要要在【销售管理理】模块中做开开票处理ERP普通通销售业务务财务核算算处理：业务

9、流程 系系统操作 财务核核算处理 同同步流转单单据 销售发货 销售发发票复核 借：主营业务务成本 发票 贷：库存商商品 （1）赊销销：销售开开票 销售发发票进行复复核 借：应收收账款-xx客客户 发票应收账款进进行审核 贷：主营业务务收入-二级科目 应交税税金-应交增值值税-销项（2）现结结：销售发发票 销售发票票复核并现现结处理 借：现现金（银行行存款） 发发票应收账款进进行审核 贷：主营业业务收入-二级级科目 应应交税金-应交交增值税-销项项 ERP分期期收款销售售业务：编号：PRR-SA-003业务编号SA-0003业务名称分期收款销销售业务业务流程简简述分期收款销销售业务管管理流程适用

10、范范围对于当月产产品发出或或跨月多次次发出后，本本月不能全全部结算，需需要跨月分分期进行开开票、结转转收入成本本相关岗位及及权限岗位系统操作权限销售部销售订单录录入、开票票申请通知知（省级办办事处）录入、审核核、复核配运部发货单录入入增加、审核核库房、配运运部生成销售出出库并审核核确认录入、审核核财务成本核核算记账、制单单结转销售成成本财务往来计收入账，进进行收款结转收入、收收款相关部门或或岗位 客户销售部配运部库管财务具体工作流流程合同签定，相关项目及存货目录已增加完毕。收货开票申请审核销售订单填写销售订单参照销售订单生成提货单审核销售出库单销售出库单列收入账、开票、收款结算结转销售成本发出

11、商品账描述1、 销售部与客客户签订销销售合同，销售部依据签审完毕的销售合同审批单在【销售管理】模块录入销售订单并审核；销售发货和销售开票流程同普通销售业务的流程。2、 财务材料成成本会计在在【存货核算算】模块对分期期收款销售售发货单进进行记账，将将发出的商商品核算成成本库存商商品转到发发出商品进进行管理。3、 客户根据约约定的付款款条件进行行分期付款款。财务销销售会计根根据实际的的收到款项项比例，在在【销售管理理】模块分次次开具销售售发票并进进行复核处处理，通知知财务往来来会计进行行审核。4、 财务往来会会计根据财务销销售会计复复核后的销销售发票，在在【应收账款款】模块中对销售发票票进行审核核

12、处理，形形成销售收收入；在【应收账款款】模块填制制收款单，进进行收款核核账，生成成冲销往来来账款业务务。5、 财务材料成成本会计在在【存货核算算】模块根据据财务销售售会计开具具的分期收收款销售发发票结转对对应的销售售成本。ERP操作作要点：重点提示： 分分期收款业业务下销售售订单的业业务类型必必须选择为为“分期收款款”对对于一次开开票，分期期收款的业业务不适用用本范围，而而应当采用用普通销售售流程。分分期收款业业务下销售售开票，必必须参照销销售发货通通知单生成成，不允许许手工或参参照销售订订单生成。ERP分期期收款销售售业务财务务核算处理理：业务流程 系统操作作 财务核核算处理 同步流流转单销

13、售发货 分期收收款发货单单在存货核核算模块进进行 借借：发出商商品 分期期收款发货货单 记账，将将库存商品品转到发出出商品账。 贷：库存商品 销售开票 销售发发票进行复复核， 借：应收账款款-xxx客户 分期收款款开票通知知单应收账款进进行审核。 贷：主营业务收入-二级科目应交税金-应交交增值税-销项项 结转成本 在存货货核算管理理系统根据据分期收 借：主主营业务成成本-二级科目目款发票进行行记账 贷贷：发出商商品 ERP销售售退货业务务：编号：PRR-SA-05业务编号SA-0005业务名称销售退货业业务业务流程简简述销售退货业业务处理流程适用范范围销售退货业业务处理流流程相关岗位及及权限岗

14、位系统操作权限销售办事处处销售部退货申请审查退货申申请手工管理退退货申请配运部退货单退入入审核增加、审核核质检部检验退回的的货物无需计算机机操作库房生成销售出出库单（红红字）生成、审核核财务成本核核算记账、制单单结转退货成成本财务往来进行冲款往来核销 相关部门或或岗位销售部 配运部部质检、配运运部库 房财务具体操作流流程退货申请(审查)销售退货审核红字销售出库红字销售发票货冲销收入退货成本描述1、 退货业务需需要严格的的审批程序序，销售办办事处提出出退货申请请,销售部根据据退货申请请执行审核核,只有审核核通过方可可响应对方方退货要求求。配运部部在【销售管理理】模块参照照原销售订订单或发货货通知

15、单生生成销售退退货单（见见表PR-SA-006，一式式五联，经经配运、财财务、库房房），审批批完成后，货货物退回公公司后入待待检库，库管人员员在【库存管理理】根据销售退退货单生成成销售出库库单（红字字），由库管对销售退货货单进行审审核处理。质检部检查查货物质量量并出具处处理意见。 2、 如果是已开开发票的退退货，财务务销售会计计在【销售管理理】模块根据据销售退货货单开具红字开开票通知，进进行复核处处理。3、 财务往来会会计在【应收账款款】模块冲销销客户欠款款或付款；材料成本本会计在【存货核算算】模块核算算退货成本本。ERP操作作要点：1、未开票票前退货：填制退货单单，【销售售管理】【业务】【发

16、货】【销售退退货单】销售退货单单参照销售售发货单生生成，参照照发货单生生成的退货货单自动冲冲减发货单单的未开票票数量。开开票时参照照发货单即即可，开票票数量为冲冲减后的数数量。2、 开票后退货货处理：填制退货单单，【销售售管理】【业务】【发货】【销售退退货单】填制红字发发票，【销销售管理】【业务】【开票】【红字销售普通发票】参照原有合合同录入退退货单，根根据退货单单开具红字字销售发票票，冲原有有应收账款款。对冲应收账账款，【应应收账款】【业务】【日常处理】【转帐】-【红票对冲】财务往来会计在应收账款进行红蓝票对冲，自动对冲开票后的退货。3、 退货退票退退款处理： 开票后的的退货，参参照原有合合

17、同进行退退货单录入入，根据退退货单开具具红字销售售发票。退退款时，可可以对红字字销售普通通发票进行行现结处理理，也可在在应收账款款中进行付付款处理。4、 返利与换票票业务退补业务：只是涉及及销售金额额的调整，没没有销售产产品的出入入库管理，即即在添加销销售开票通通知单时在在表体“退补标志志”选择“退补”处理。标记记为“退补”标志的发发货、发票票记录只会会调整金额额并不生成成销售出库库单。 对于返利的的业务，可可直接根据据返利额开开具红字发发票并标记记为“退补”。 对于需要换换开的发票票，可先开开具与原票票金额相反反的发票将将其冲销，并并标记为“退补”；然后再再开具内容容正确的发发票，并标标记为

18、“退补”。ERP销售售退货业务务财务核算算处理：业务流程 系统操作作 财务务核算处理理 同步流转转单据 销售退回 红字销售售发票进行行复核处理理 借：应收收账款-xx客客户 红字字开票通知知单应收账款进进行审核。 贷：主营业务收入应交税金-应交交增值税-销项项 结转销售 在存货货核算模块块对红字 借： 商品销售售成本 退退货单退货成本 销售发发票进行记记账 贷贷：库存商商品ERP财务务核算 应收收账款核算算流程 业务流程销售产品及及劳务形成成的应收账账款挂账及及核销业务相关岗岗位具体流程财务销售会会计财务往来会会计财务出纳开票客户交款复核发票否审核现结 应收制单形成应收制单生成凭证核销录入收款

19、单打印收款单收款描述1、 财务部销售售会计根据据客户要求求在【销售管理理】模块中开开具发票，确认认无误后在在【销售管理理】模块对发票票进行复核核。2、 财务往来会会计在【应收账款款】模块检查查销售会计计传递来的的发票，进行行审核，生生成应收凭凭证。 借：应应收账款贷：主营业业务收入xxxxx产品 应应交税金-应交增值值税-销项税金金3、 销售人员向向客户催收收货款，客客户货款划划到到公司司后，财务务往来会计计在【应收账款款】模块中录录入收款单单，进行核核销客户应应收账款，生生成核销凭凭证。收款单进行行制单： 核核销制单：借：银行存存款 借借：预收帐帐款贷： 应收收账款（预预收帐款） 贷： 应收

20、账款财务收纳员员打印收款单单，业务员员或客户进进行签字确确认，出纳纳出进行入入帐，登记记现金日记记账和银行行日记账。 ERP应付付帐款核算算流程 编号：PRR-AP-022业务编号AP0011业务名称应付账款形形成（付款款）管理流程适用范范围应付账款挂挂账、付款款核销处理理业务相关岗岗位具体流程财务材料会会计财务往来会会计财务出纳付款申请录入付款单打印付款单制单生成凭证否审核采购发票现付形成应付账款核销 付款描述1、 财务材料会会计收到供供货商开具具的采购发发票后录入入到【采购管理理】模块，如如果对供货货商本次开开票付现款款或付部分分现款需要要对采购发发票做现付付处理。2、 财务往来会会计根据

21、【采购管理理】模块传递递来的采购购发票，与与手工收到到的真实发发票核对，确确认无误后后，在【应付账款款】内对采购购发票进行行审核，生生成相关凭凭证。现付：借：物资采采购 应应交税金应交增值值税进项贷：银行存存款（现金金） 部部分现付：借：物资采采购 应应交税金应交增值值税进项贷：银行存存款（现金金） 应应付账款 赊赊购：借：物资采采购 应应交税金应交增值值税进项贷：应付账账款3、 供货商催要要账款时，经经相关经理理审批（参参见手工合合同审批流流程），到到财务处支支取款项，财务往来会计在【应付账款】模块中录入付款单，进行核销客户应付账款，生成核销应付凭证。付款单凭证证：借：应付账账款（预付付帐款）贷： 银行行存款（现现金） 进进行核销处处理后，生生成如下凭凭证： 借：应付账款款 贷贷：预付账账款 4、 打印收款单单到出纳，出出纳开支票票或支付现现金，登记记现金日记记账和银行行日记账。 采购人员需需注意，如如果是新的的供货商，系系统中没有有供货商档档案的，需需及时进行行添加。对对不在供货货商档案之之列的，将将不予付款款。