某公司财务分析报告(doc 7)bbbv.docx

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1、附件5、财务分析报告（参参考模版）（说明：该分析析报告模版，仅供各企业参考使用，不作统一要求。分析报告的内容，请各企业依据实际情况进行修改或补充。重点是对经营情况的分析和说明，财务经营指标可以简化。）年度情况整体说说明，主要描描述内容为：反映xx年年度公司取得得的经营业绩绩（比上年有有较大增长、大大幅度下滑或或与上年度基基本持平），实实现营业收入入 亿元元，净利润 万元元等情况。对当当年经营情况况产生较大影影响的因素，拟拟采取的主要要措施，以及及其他或有事事项等可能产产生影响的未未确定因素。（具体描述内容请各企业依据实际情况进行修改或补充，分析数据以“万元”为单位。） 公司xx年度经经营指标完

2、成成情况表项 目xx年预算xx年实际完成计划%营业收入净利润第一部分 xx年度公司司财务概况一、总况（合并并报表）（一）截至xxx年末，公司司资产总额 万元，负负债总额万元，少数股股东权益 万元，所所有者权益万万元；（二）xx年度度公司实现营业业收入 万万元，利润总总额 万元，扣扣除所得税 万元和少数股东损损益 万元，公司净利润 万元。（三）xx年集集团上缴国家家各项税金共共计 万元。（四）xx年上上缴院国科控控股利润 万元。（五）主要财务务指标情况：1、资产负债率率 %；2、流动比率 %；3、总资产报酬酬率 %；4、净资产收益益率 %；5、国有资产保保值增值率 %6、其他比率 %。（六）合并

3、数据据说明1、xx年度上上报董事会的的公司财务决决算数据包括括合并企业户数 家，与xx年度相比比，增加（减减少）了*公司司、*公司 户。增加（减少少）原因是：2、由于会计政政策的*方方面发生了变变化，由原来来的*变更为，导导致合并报表表发生较大变变化，具体为为： 。第二部分 报告期内主主要经营情况况及财务状况况分析一、公司经营情情况截至报告期，按按照公司各控控股公司上报报的报表数据据合并，xxx年度公司实现现营业收入 万元，净利润 万元。公司xx年度营营业收入、净净利润构成情情况表 单位：万元元序号控股公司营业收入净利润金额比例（%）金额比例（%）1公司本部2*公司3*公司4*公司5*公司6*

4、公司7*公司8*公司9*公司合并数100%100.0%（一）公司本部部经营情况1、收入情况（大幅增增长、减少、持持平）xx年度公司本本部主营业务务收入 万万元，完成预预算指标 %，同比增增长（减少） %。1）xx年公司司本部仍然以 业务（产产品、项目）为主，共取得收入入 万元，占占全部收入 %，比上年度度增加（减少少） 万万元。增加（减减少）的主要要原因是 。2）xx年度公公司本部第二大收收入为 产产品（项目），取取得收入 万元，占全全部收入的 %，比上上年度增加（减减少） 万元。增加加（减少）的的主要原因是是 。3）xx年度公公司本部其他他收入为 和和 ，共共取得收入 万元，占占全部收入的的

5、 %，比上上年度增加（减减少） 万万元；增加（减减少）的主要要原因是 。2、成本情况xx年度公司本本部主营业务务成本 万元，同比比增长 %，与收入增长率率相比高（低） 个百分分点。成本增增加（减少）的的主要原因是是 。（多因素素分析法进行行分析）3、管理费用情情况xx年度公司本本部管理费用用支出 万元，比xx年增加（减少） 万元。主要原原因是 。（多多因素分析法法进行分析）4、财务费用情情况xx年财务费用用 万元，比xx年度增加加（减少） 万元，主要要原因是 。5、投资收益情情况1） xx年度度公司投资收收益 万元，主主要构成情况况为：2） xx年度度实际收到上上交利润情况况持股企业上缴利利润

6、明细表 持股公司名称上年度上缴本年度预算本年度实际上缴缴合计6、纳税情况税种上年度缴纳本年度缴纳增长比例合计说明：7、现金流量情情况xx年度本部现现金总流入xxx万元，现现金总流出xxx万元，现现金净流入xxx万元。其中：经营营活动的现金金净流入xxx万元，投资资活动净流入入xx万元，筹筹资活动现金金净流出xxx万元。（二）控股公司司经营情况1、*公公司*公司合合并营业收入入 万元，净净利润 万元，分分别完成预算算指标的 %和 %。原因分析：*公司销售收入入持续稳定增增加（减少），但但由于主要是是原材料（或其其他原因）上上涨幅度过大大（减少），年年度净利润同同比有较大下下降，加上 原原因的影响

7、，净净利润同比减减少了 万元。2、*有限限责任公司*公司xx年进一步步调整公司业业务结构，突突出重点发展展 主业业，经营收入入和净利润均均较好地完成成全年预算指指标。全年销售收入 万元，比比xx年增长 %，其中公司司主营 类业务务产品销售收收入 万万元，占总收收入 %，同比比增长 %。公司司成本费用合合计 万元，同同比增长 %，低于收收入增长率，比比预算减少支支出 万元；公司经营净利润润 万元，同同比增长 %，超额完完成年度预算算的 %。3、*有限公司4、*有限公司5、*股份公司（三）公司财务务状况截至xx年末，公公司合并报表表资产总额 万元，负负债总额 万元，少数数股东权益 万元，所所有者权

8、益 万元。公司财务状况比比较表 单位：万万元项目年初数年末数增长数增长率资产总额负债总额少数股东权益所有者权益1、资产总额比比年初增加（减减少） 万万元，主要是是流动资产净净增加（减少）万万元，其中存货货增加（减少少） 万元；应收款项增增加（减少） 元，预付账账款增加（减减少） 万元元，货币资金金增加（减少少） 万元、短期投资资增加（减少） 元；长期投资资增加（减少少） 元，固固定资产增加加（减少） 元、无形资产产增加（减少少） 万元等等。 2、负债总额比比年初净增加（减少） 元，主要要是预收账款款增加（减少少） 万元，其他应付款款增加（减少少） 万元和长短期借借款增加（减减少） 万元元等。公

9、司资产、负债债大量增加，主主要受*公司司报表的影响响。*公司司xx年末资产产总额比年初初增加（减少少） 元，其其中：流动资资产增加（减减少） 万元元、长期投资资增加（减少少） 万元。负负债总额增加加（减少） 万元，其其中预收款增增加（减少） 万元，其他他应付款增加加（减少） 万元，长短期借款增增加（减少） 万元。3、所有者权益益比年初增加加（减少） 万元，国国有资产保值值增值率为 %。 xx年度公司所所有者权益由当年实现经经营净利润增增加（减少）万元元，外币报表表折算差额、未未确认投资损损失等因素影影响增加（减减少） 万万元，扣除所属子公司调整报表年初初未分配利润润增加（减少） 万元和上缴xx

10、利润 万元，公司所有者者权益净增加加 万元。 4、现金流量比比年初增加（减减少） 万万元。其中经经营性现金净净流量 。三、公司重要财财务事项说明明（一）或有负债债情况 11、对外担保情情况公司本部对外担担保情况表金额单位：万元元借款单位担保金额占担保总额%备 注本年度增加 亿亿元，另有反反担保 亿元本年度新增建设设期年 年期，续保本年度减少 万元合计100%2、诉讼情况3、其他情况（二）本年新增增（减少）投投资、股权转让、子公司清理情况1、新增对*公司投投资2、股权转让工工作xx年 月 日公司以以 万元转让让持有*有限责任公公司 %股权，扣除投资成成本和历年累累计增值，xxx年计入股权转让收收

11、益 万元。3、完成*公司司清算工作*有限责任任公司成立于于 年 月，注册册资本 万万元，公司投投资 万元，占占股 %。 年 月*公司股东东会做出决定定注销该公司司，当即组成成清算小组，对对公司资产进进行清算审计计。根据清算审计报报告，对该公公司截至xxx年 月 日的剩余余资产，按照照各股东持股股比例进行分分配。xx年 月，公公司实际清理理收回货币资资金 万元，固固定资产 万元；按照原始始出资额 万元，扣除除清理收回资资金 万元元及*公公司 年月交交回的费 万元，该该项投资实际际损失约 万元。4、*公司司减资，股东东相应股权减减值年 月, 对*公司清清产核资结果果做出批复，*公司于于xx年 月办

12、理减减资手续，注注册资本由原原 万元减减至 万元，相相应我公司 %股权的的出资额减为为 万元。（三）应收款项项追回情况1、经董事会批批准， 年 月公司以 原因借给给*公司司 万元。截至xx年 月，全部（部分）收回借款 万元，除本金外，xx年取得利息收入 万元。 2、应收账款收收回情况（四）基本建设设情况1、经股东会 年年 月 日决定定，在（地址址）进行基本本建设。该项项目总概算为为 万元元，建筑面积积 平平方米。2、该项目已经经中科院（或或地方 部部门）于 年 月 日日批准（文号号）。该项目目总概算为 万元，建建筑面积 平方米米。3、该项目于 年 月 日取得了施施工许可证，并并于 年年 月 日开开工。目前项项目今朝情况况为： 。总总投资额（五）其他情况况四、年度报表审审计情况1、公司xx年年度会计报表表审计报告将将由*会计师事务务所出具，