财务管理制度某地产房地产股份有限公司财务管理规定29487.docx

《财务管理制度某地产房地产股份有限公司财务管理规定29487.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务管理制度某地产房地产股份有限公司财务管理规定29487.docx（14页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、保利房地产（集团）股份有限公司财务管理制制度第一章 总 则第一条 为了加强公公司的财务务管理工作作，规范公公司的财务务行为，维维护股东的的权益，根根据国家相关法律法法规及公司司章程的规规定，结合合公司实际际情况，制制定本财务务管理制度度。第二条 除特别说明明外，本制制度所称“公司”的范围包包括股份公公司本级、各级控股股子公司以以及纳入股股份公司合合并会计报报表范围内内的其他主主体。控股股子公司和和纳入合并并会计报表表范围内的的其他主体体统称“子公司”，公司持持有股权或或类似权益益但未达到到控制条件件的其他公公司或主体体统称“参股公司司”。 第第三条 本本制度是公公司财务管管理工作的的基本制度度

2、，在公司司范围内统统一执行，各各参股公司司参照执行行。公司的财务管理部门和各子公司司应根据本本制度及国国家相关法法规、准则则的规定及及本单位的的实际情况况建立和完完善各项基基础财务工作制制度。第四条 公司本级及及各子公司司的财务行为为和财务管管理工作必必须遵守国国家有关法法律法规，并并接受有关关主管部门门、公司监监事会以及及审计部门门的检查和和监督。第二章 财务管理体体系第五条 公司的财财务管理工工作实行统统一管理、分分级负责原原则，在股股份公司按按照本制度度规定对公司范围围内财务工工作统一管管理、统一一指导的基基础上，财财务管理体体系中各层层级、各岗岗位按照相相应的职责责和权限履履行财务管管

3、理职责，承承担相应的的责任。第六条 各各公司的法定代表表人是所在公司司财务管理理工作的最最终负责人人，对本单位的财务会计资资料的真实实性、合法法性和完整整性负责，按照相关法律法规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。各公司对外外报送的财财务会计报报表、财务务预算方案案、财务决决算资料以以及其他法法定财务报报告应由法法定代表人人签署。第七条 公司的以下下重大财务务事项需由由股份公司司股东大会会按规定程程序审议通通过：（一） 决定公司的的投资计划划。（二） 批准公司的的年度财务务预算方案案、决算方方案。（三） 批准公司的的利润分配配方案和亏亏损弥补方方案。（四） 股份公司增增加或减少少注册资本本。

4、（五） 发行公司债债券。（六） 公司合并、分分立、解散散、清算或或者变更公公司形式。（七） 聘用或解聘聘会计师事事务所。（八） 达到规定条条件需由股股东大会审审议的重大大资产购买买和出售。（九） 达到规定条条件需由股股东大会表表决的交联联交易。（十） 达到规定条条件需由股股东大会审审议的担保保行为。（十一） 变更募集资资金用途。（十二） 法律法规及及公司章程程规定需由由股东大会会审议通过过的其他财财务事项。 第第八条 公司的以以下重大财财务事项需需由股份公公司董事会会审议通过过，其中涉涉及股东大大会权限的的财务事项项在董事会会审议通过过后需报股东大大会审议批批准：（一） 决定公司的的经营计划划

5、和投资方方案。（二） 制订公司的的年度财务务预算方案案、决算方方案。（三） 制订公司的的利润分配配方案和亏亏损弥补方方案。（四） 制订公司增增加或者减减少注册资资本、发生生债券或其其他证券及及上市方案案。（五） 拟订公司重重大收购、收收购本公司司股票或者者公司合并并、分立、解解散及变更更公司形式式的方案。（六） 决定达到规规定条件需需由董事会会审议的房房地产项目目投资、股股权投资、资资产处置、重重大合同签签订、对外外担保和风风险投资。（七） 达到规定条条件需由董董事会审议议的关联交交易。（八） 提请聘请或或解聘为公公司审计的的会计师事事务所。（九） 制定或修订订本财务管管理制度和和公司的主主要

6、会计政政策，审议议和批准公公司对外披披露的财务务报告。（十） 法律法规及及公司章程程、本财务务管理制度度规定需由由董事会审审议通过的的其他财务务事项。第九条 各子公司司股东会、董董事会关于于财务管理理的职责权限由其章程程规定，但但必须符合合公司法法等相关关法律法规规以及公司司相关制度度的规定。各各子公司发发生的财务务事项如涉涉及股份公公司股东大大会、董事事会权限的的，除需按按其所在单位的的规定履行行签批程序序外，必须须按规定程程序报股份份公司股东东大会、董董事会审议议表决通过过后方可实实施。第十条 各级公司总总经理对所所在公司的的日常财务管管理工作全全面负责，向所在公司董事会报告财务工作和提交

7、年度预决算预案、经营计划预案等重要财务事项预案，组织落实董事会相关财务决议，完善各项财务制度。第十一条 各级公司原原则上设置置财务总监监岗位，按按照公司的的人事制度度规定任免免。财务总监监为所在公公司的财务务负责人，具具体分管负负责所在公公司的日常常财务管理理工作，向向所在公司司总经理负负责并汇报报工作。子子公司由于于管理需要要或其他原原因暂未设设置财务总总监岗位的的，由财务务经理代为为履行职责责。第十二条 公司实实行财务总总监委派制制，各一级子子公司的财财务总监原原则上由股股份公司委委派，业务务上接受股股份公司财财务管理部部门的统一一管理。委委派的财务务总监经所在公司履行董事会会表决程序序后

8、任命。各子公司投投资设立的的下属子公公司，可由由其直接委委派财务总总监，报股股份公司财财务管理部部门、人事事部门备案案。第十三条 各级公公司财务总总监的主要要职责和权权限包括：（一）按照照国家财经经法规和公公司制度的的规定监督督和审批所所在单位的的财务收支支行为，对违反国国家财经法法规和公司司财务管理理制度的行行为以及其其他有可能能损害公司司经济利益益的行为，有有权予以制制止和纠正正，制止无无效的，有有权提请公公司按规定定处理。（二）负责责组织所在在单位的会会计核算，按按照财经法法规和公司司的统一要要求报送财财务会计报报表和各种种财务管理理报表，对对财务会计计基础工作作的规范性性，会计信信息和

9、会计计资料的真真实性、合合法性负直直接管理责责任，对不不符合会计计制度和公公司相关制制度规定的的会计事项项有责任予予以纠正。（三）组织织编制财务务预算和各各项财务收收支计划草草案，具体体组织落实和和监督执行行公司制定定的相关财财务预算、计计划、方案案等，对于于偏离预算算、计划和和既定方案案的经济事事项有权予予以纠正或或提请公司司按规定进进行处理。定期完成成公司财务务预测和财财务分析工工作。（四）负责责所在公司司资金的筹筹集、回收收和管理，确确保资金的的安全，保保障公司项项目开发和和日常经营营管理的资资金需要，有有效降低资资金成本，提提高资金的的使用效率率。（五）负责责所在公司司的资产管管理，确

10、保保公司资产产的安全与与完整，促促进资产的的保值增值值，对侵害害公司资产产的行为有有权予以制制止并提请请公司按规规定进行处处理。（六）参与与所在单位位的经营计计划和项目目投资、重重要经济合合同签订、资资产购置和和重组等重重大经济事事项的讨论论和研究，为为公司的重重大经济决决策提供财财务依据和和专业意见见。（七）负责责所在单位位的税务工工作，与税税务机关建建立良好的的税务关系系，按照国国家税务法法规的规定定及时足额额申报缴纳纳各项税费费；做好各各开发项目目的税务筹筹划，合法法降低项目目的税务成成本。（八）具体体负责建立和完善善各项财务基基础工作制制度，采取有效效措施确保保各项财务务制度得到到有效

11、执行行，提高财财务工作的的规范化水水平。（九）负责责对所在单位位财务部门门和财务人人员的管理理，定期对对财务人员员进行考核核，根据实实际情况提提出合理配配置财务人人员的方案案，支持财财务人员依依法履行职职责。（十）管理理和监督下下级子公司司的财务管管理工作，接接受和配合合上级公司司的内部审审计以及有有关主管部部门的检查查和监督。（十一）根根据公司制制度规定履履行与财务务管理相关关的其他职职责。第十四条 各公司应设立财务务部门，配配备专职财财务人员。财财务部门在在财务负责责人的领导导下开展工工作，具体体负责落实财务会计核核算和各项项财务管理理工作，协协助财务负负责人完成成财务工作作职责。第十五条

12、 财务人人员应该具有良好的的道德品行行及与所任任岗位相称的专业知知识和工作作经验，有违反财财经法规等等不良记录录的人员原原则上不得得聘任为公公司的财务务人员。各公司领导导的直系亲亲属不能担担任所在单位的财务负责责人和主管管会计职务务，财务负负责人及主主管会计的的直系亲属属不得在所在单位的从事出纳工作。第十六条 各级财务部部门应完善善岗位设置置，完善内内部控制体体系，严格执执行不相容容职务相分分离原则。第十七条 财务人人员必须持持证上岗，依依法从事财财务工作。财务人员应应按财政部部门的规定定接受后续续教育。财财务、人事事部门应定定期组织财财务人员进进行专业培培训，不断断提高财务务人员的专专业水平

13、。第十八条 财务人员员因各种原原因发生工工作岗位变变动的，必必须按规定定做好工作作交接，移移交所有经经管财务资资料和其他他经营资料料。未办妥妥交接手续续的，不得得办理转岗岗或调动、离离职等手续。第三章 财务会计计管理第十九条 公司执执行统一的的会计政策策。各级公司司统一执行行国家制定定的会计法法律法规、会会计准则及及公司制定定的会计政政策和会计计估计，按按照统一口口径进行会会计核算和和编制财务务会计报告告。会计政策策、会计估估计和具体体会计核算算方法及财财务报告的的编制方法法必须符合合会计法律律法规、会会计准则的的规定。公司主要会会计政策和和会计估计计的制订和和变更需经经股份公司司董事会表表决

14、通过。第二十条 各级公公司独立设设账，独立立核算盈亏亏。不具有有独立法人人资格但符符合会计主主体认定条条件的单位位，也可以以独立设账账核算。第二十一条条 公司司财务管理理部门和各各子公司应应根据国家相相关法律法法规、准则则的规定和和本单位的的实际情况况建立和健健全基础财务会会计工作管管理制度，加加强财务会会计基础工工作的规范范化管理，全全面提高财财务会计工工作效率与与质量。具具体会计核核算方法和和日常财务务会计工作作管理要求求由公司财财务管理部部门和各子子公司制订订的内部财财务会计工工作管理制制度进行规规范。各级公司应应做好对下下级子公司司财务会计计的管理和和指导工作作。第二十二条条 各公司应

15、建建立完善的的财务会计计信息和会会计档案管管理制度，保保证财务会会计信息和和会计档案案的安全和和完整，严格格按照国家家规定的期期限妥善保保管财务会会计档案。第二十三条条 各级级公司应按按照国家有有关主管部部门规定的的时间和格格式要求编编制和报送送财务会计计报告，各各子公司必必须按照股股份公司的的要求按时时上报财务务会计报告告。各公司司的财务会会计报告应应当根据真真实的交易易、事项以以及完整、准准确的账簿簿记录等资资料进行编编制，并经经本单位的的会计机构构负责人（会会计主管人人员）、主主管会计工工作负责人人和企业负负责人签名名和盖章，各签字盖章的人员对财务会计报告会计信息的合法、真实和完整在各自

16、职责范围负责。除国家法律律、行政法法规、部门门规章规定定以及公司司招投标、融融资等业务务需要外，任何组织或者个人不得要求公司提供财务会计报告或相关财务信息，违反规定要求提供的，各公司有权拒绝。第二十四条条 公司司正式对外外披露的财财务会计报报告需经股股份公司董董事会审议议通过。除除正常的对对外披露途途径外，任任何人不得得提前对外泄泄露公司的的财务会计计信息和相相关经营信信息，不得得擅自对已已披露的财财务会计信信息和相关关经营信息息对外进行行解释。第二十五条条 公司司的财务会会计报告按按规定需经经审计的，由由经股份公公司董事会会审议批准准聘请的会会计师事务务所进行审审计，审计计结果报董董事会审议

17、议。第六章 财务预算算管理第二十六条条 公司司实行预算算管理制度度，通过财财务预算的的编制、审审批和执行行严格控制制各公司的的成本费用用开支，确确保各项经经营计划和和财务目标标如期实现现。财务预预算的执行行情况作为为各子公司司经营绩效效考核的重重要依据。公司本级和和各子公司司应制订财财务预算的的编制与执执行监督的的具体流程程和基础工工作制度，对对预算工作作实行规范范化管理。第二十七条条 财务务预算的编编制实行统统一组织、逐逐级落实的的原则。各各公司应按按照股份公公司统一的的内容、格格式、时间间节点等要要求编制和和上报财务务预算。各各公司每年年应成立总总经理领导导下的预算算编制管理理机构，协协调

18、组织各各业务部门门和下属单单位的预算算编制工作作，按时完完成公司下下年度财务务预算的编编制。第二十八条条 财务务预算的编编制应本着着实事求是是的原则，从从本单位的的实际情况况出发，做做到既符合合公司整体体发展规划划和预算目目标要求，又又符合公司司的实际情情况，切实实可行。各各公司编制制的财务预预算应报所所在公司董董事会审批批。第二十九条条 财务务预算经董董事会批准准后执行，各各公司应分分解各项预预算指标至至各层级，各各部门，明明确预算执执行责任人人，采取有有效措施确确保预算的的执行。第三十条 在预算算执行过程程中，由于于客观环境境变化、经经营计划改改变、项目目开发销售售进度变化化等致使实实际情

19、况与与预算发生生或将要发发生重大偏偏离的，各各公司应及及时对财务务预算提出出修订建议议意见，按规规定报批后后修订。第五章 投投资管理第三十一条条 公司司实行统一一的投资管管理制度，各各级公司的的房地产业业项目投资资、股权投投资、委托托理财、风风险投资等等统一由股股份公司股股东大会、董董事会按各各自权限审审批。第三十二条条 公司司的投资应应符合国家家法律法规规的规定和和国家产业业政策，符符合公司的的发展战略略要求和现现有条件，符符合成本效效益原则，有有利于提高高经济效益益。第三十三条条 股份份公司董事事会有权批批准在最近近经审计总总资产500%以内的的房地产项项目投资，公公司最近经经审计净资资产

20、30%以内的股股权投资以以及不超过过人民币55000万万元的风险险投资（期期货和其他他衍生金融融工具投资资）。超过过上述标准准的投资需需经股东大大会批准。董事会闭会会期间，董董事会授权权股份公司司董事长在在遇有土地地招投标等等紧急情况况时根据年年度经营计计划和经营营班子的提提议，以单单项标的额额不超过公公司最近经经审计总资资产15%的投资事事项进行决决策，事后后通报董事事会并备案案。第三十四条条 为了了控制投资资风险，保保证投资项项目的经济济效益，相相关公司的的经营班子子应对拟投投资项目的的可行性进进行充分研研究论证，并并提出可行行性报告报报董事会或或股东大会会立项、审审查和决策策，重大投投资

21、项目应应组织有关关专家、专专业人员进进行评审。具体投资决策程序由公司的相关管理制度规定。第三十五条条 经批批准的投资资项目，相相关公司及及时组织实实施，严格格按照项目目的可行性性研究报告告、投资实实施方案以以及股东大大会、董事事会审批意意见落实项项目投资节节点计划，加加强项目开开发管理，采采取有效措措施严格控控制成本，确确保预期经经济效益的的按时实现现。第三十六条条 项目目投资结束束后，具体体实施投资资的公司应应对项目的的经济效益益进行后评评估。第三十七条条 公司司通过并购购、注资等等方式进行行股权投资资或取得其其他公司的的控制权时时，应对目目标企业进进行尽职调调查，并聘聘请中介机机构进行审审

22、计和评估估，以经审审计评估后后的价值作作为定价的的参考依据据。按国家国有有资产管理理部门规定定需办理国国有产权登登记的，应应按规定及及时向国有有资产管理理部门提供供相关资料料办理产权权登记。投资期满相相关股权转转让的，也也应进行审审计评估和和按规定办办理相关登登记手续。第四章 资产管理理第三十八条条 各级级公司的资资产由其所所在单位按按以下原则则确定主要要归口管理理部门：货币资金金、应收及及预付款项项、长期股股权投资、无无形资产由由财务部门门负责管理理，交易性性金融资产产由证券投投资部门负负责管理，生产用固定资产归生产管理部门负责管理，非生产用固定资产由办公室负责管理，未开发土地由开发部门负责

23、管理，在建项目及工程用设备物料由工程部门负责管理，已完工物业及出租物业由客服部门负责管理。各项资产统一由所在公司财务部门核算，各级财务部门应对资产的管理履行会计监督职责。在资产的日常管理过程中涉及其他部门职责的，相关部门应予以配合。第三十九条条 公司司在一年内内购买、出出售重大资资产超过公公司最近一一期经审计计总资产330%的需需经股东大大会审议批批准，最近近经审计净净资产300%以内资资产处置由由董事会审审议批准。第四十条 各级公公司应建立立和完善资资产管理办办法，规范范资产管理理行为，依依法管理和和经营公司司资产，保保证公司资资产的安全全和完整，促促进资产的的保值增值值。第一节 资金管理理

24、第四十一条条 公司司可以通过过增资扩股股、发生企企业债券、银银行贷款、发发行信托基基金、合作作开发、引引进房地产产投资基金金、少数股股东对等投投入及接受受其他单位位提供资金金、票据贴贴现、销售售回笼等方方式筹资项项目开发、拓拓展和生产产经营所需需的资金，并并按规定的的权限分别别向董事长长、董事会会、股东会会履行审批批和备案手手续。资金金的筹集应应根据项目目开发、拓拓展和生产产经营的实实际资金需需求进行，尽尽量避免资资金闲置，并并严格控制制资金成本本和财务风风险。不具有法人人资格的下下属单位不不能直接进进行权益资资本筹资和和债务性筹筹资。第四十二条条 公司司的资金实实行统一管管理制度，各各级公司

25、的的资金由股股份公司统统一调度和和统筹安排排使用。股股份公司于于每年末按按照公司整整体发展规规划和下年年度经营计计划做好下下年度公司司整体的资资金预算，对对资金整体体需求、资资金保障计计划提出可可行方案，报报董事会审审批后执行行。各子公公司也应根根据自身的的实际情况况做好本单单位资金预预算，各子子公司的资资金预算应应与公司的的整体资金金预算保持持一致。第四十三条条 资金金预算经批批准后，各各级公司的的应严格执执行，认真真组织落实实，做好资资金筹集和和使用的计计划安排。第四十四条条 公司司的所有资资金必须纳纳入法定会会计账册核核算，不得得坐收坐支支，严禁账账外循环和和违规设立立“小金库”。各级公

26、公司应建立立和执行严严格的资金金管理基础础制度，保保证资金安安全和正常常周转，确确保应收资资金的及时时回收，提提高资金使使用效率。第四十五条条 各级级公司的会会计和出纳纳不能由同同一人担任任，开具银银行支票所所需的印章章必须分由由两人或两两人以上保保管，银行行支票印章章的保管理理人员不得得在空白或或内容填列列不全的支支票上盖章章。第四十六条条 各级级公司应根根据自身实实际情况制制定明确的的资金支付付审批权限限和程序，各各项资金的的支付必须须严格按规规定权限和和程序审批批。对于未未经规定程程序审批或或超越权限限审批的款款项，出纳纳人员不得得支付资金金，其他财财务人员不不得办理有有关财务事事项。付

27、款款申请需提提交相关证证明材料。第四十七条条 所有有的资金的的支付必须须依据有效效合同、合合法凭据和和齐全的手手续，并取取得合法有有效的票据据，杜绝白白条或不规规范凭证、票票据支取资资金。由于于特殊原因因暂时未能能取得合法法有效票据据的，应做做好相应台台账记录，明明确催收责责任人和催催收期限，因因未及时催催收给公司司带来税务务问题或其其他不利影影响的，应应追究责任任人的责任任。第四十八条条 除股股份公司按按照规定统统一调拨资资金、子公公司向其下下属公司调调拨资金、以以及员工正正常业务工工作借支外外，各级公公司的资金金原则上不不得外借给给其他单位位或个人，如如确需，必必须经股份份董事会审审批。资

28、金金的外借使使用应遵循循等价有偿偿原则，并并确保安全全回收。员工因办理理业务需要要预先借支支资金的，必必须按照规规定在授权权范围内审审批办理借借支手续，并并在相关业业务办妥后后及时报销销销账或退退还所借支支的资金。公司资金不不得外借给给股份公司司股东、实实际控制人人及其关联联方。第四十九条条 未经经股份公司司董事会在在其权限范范围内审议议批准，各各级公司的的资金不得得投入证券券市场从事事有价证券券买卖活动动，或从事事其他任何何形式的委委托理财、风风险投资活活动。第五十条 公司本本级财务管管理部门和和各子公司司应加强对对现金的管管理和监督督，在规定定的范围内内使用现金金，保证库库存现金的的安全。

29、财财务部门应应建立现金金定额制度度，对于超超出定额的的现金应及及时存入银银行。第五十一条条 各级级公司的所所有银行账账户必须由由所在公司司的财务部部门统一管管理，其他他部门不得得以任何名名义开立银银行账户。银行账户必必须以本单单位的名义义开立，不不得违反规规定以其他他单位或个个人的名义义开立，严严禁将公款款私存、出出租或出借借银行账户户。各级公司财财务部门应应定期对银银行账户进进行清理，对对于长期不不使用、不不需用的银银行账户应应及时予以以注销。第五十二条条 资金金收支必须须及时入账账，做到日日清月结。各各级公司财财务部门的的会计人员员应按月编编制银行存存款余额调调节表和盘盘点现金，保保证账实

30、相相符，出现现账实不符符情形的必必须及时查查明原因，分分清责任，及及时纠正或或追究有关关人员的责责任。第二节 应收及预预付款管理理第五十三条条 各公公司应建立立完善的应应收及预付付款管理制制度，完善善相关业务务流程，确确保应收及及预付款的的安全回收收。第五十四条条 各级级公司应对对应收款项和预预付款项设设立台账逐逐笔登记发发生时间、欠款单位或个人、欠款原因、欠款金额、到期时间、催收责任人等，定期清理，按时催收。台账中记录的应收账款除账面反映的应收账款外，还应包括账上尚未结转收入，在账上暂时未体现为应收账款，但根据合同约定应收的销售房款及其他收入。对于逾期时时间较长的的应收款项项，应作为为重点催

31、收收对象，由由财务、法法律、销售售、客服等等相关部门门共同催收收，并注意意诉讼时效效的保护，采采取有效措措施确保公公司对其拥拥有合法诉诉讼权利，避避免超过诉诉讼时效而而丧失诉权权，致使应应收款项无无法收回。对于期限较长的预付账款也应及时清理。第五十五条条 各公公司应形成成定期召开开应收账款款专题会议议的制度，由由财务、法法律、销售售、客服等等相关部门门参加，定定期分析、研研究应收账账款管理工工作中存在在的问题，共同寻求解决方法。第五十六条条 由于于客观原因因确实无法法收回，符符合公司坏坏账确认条条件的应收收款项，各各级公司应应在取得核核销证据后后及时按规定定程序报其其董事会核核销坏账。第五十七

32、条条 公司司员工因工工作调动、辞辞退、辞职职等原因离离开原工作作单位的，应应结清所欠欠公司款项项，未办妥妥结清手续续的不得办办理调动或或离职手续续。第三节 固定资产产管理第五十八条条 各级级公司应建建立和完善善固定资产产的日常管管理制度，对固定资产的购建、使用、处置、保管和登记等基础工作实行规范化管理，确保固定资产的安全和有效使用。第五十九条条 各公公司应在编编制年度财财务预算时时确定下年年度的固定定资产购置置计划，并并按照预算算实施固定定资产购置置，超出预预算范围内内的固定资资产购置，应应按规定权权限审批。第六十条 累计不不超过5000万元的的固定资产产购建和处处置由股份份公司董事事会授权董

33、董事长审批批，5000万元以上上但未超过过公司最近近经审计净净资产300%的固定定资产购建建和处置由由股份公司司董事会审审批，超过过公司最近近经审计净净资产300%的固定定资产购建建和处置由由股份公司司股东大会会审批。董事长可可以根据经经营管理需需要将其审审批权限范范围内的固固定资产购购建和处置置按照一定定的额度授授权给各级级公司总经经理审批。各子公司预预算范围以以外单位价价值10万万元以上的的固定购置置应报其董董事会审批批，并报股股份公司财财务管理部部门备案。第六十一条条 各公公司严禁用用公款以私私人名义购购置固定资资产，所购购置的固定定资产必须须全部纳入入法定会计计账内管理理和核算。第六十

34、二条条 各公公司的固定定资产每年年至少进行行一次清查查盘点，并并与会计账账上记录核核，确保账账实相符，不不相符的应应及时查明明原因，分分清责任。对于已经失去使用价值、需要报废的固定资产，应及时按照权限报请审批清理。第四节 其他资产产管理第六十三条条 各公司应建立立和完善招招投标等机机制，有效效降低各种种物料、设设备的采购购成本。相相关归口管管理部门应应做好验收收和保管工工作，保证证其安全和和完整。已已完工物业业及出租物物业应定期期维护。第六十四条条 股权权投资、证证券投资所所形成的资资产以及其其他资产按按照本制度度其他章节节及公司的的相关制度度规定管理理。公司资产对外捐捐赠的管理理制度根据据公

35、司的实实际情况另另行制定。第五章 负债及担担保管理第六十五条条 公司司及各子公公司应适度度控制负债债规模，严严格控制财财务风险。第六十六条条 公司司发行企业业债、发行行信托资金金、银行贷贷款等对外外举债行为为需经董事事会、股东东大会按照照规定权限限审批。董董事会每年年根据公司司的实际情情况授权股股份公司董董事长在每每年度股东东大会批准准的新增借借款额度范范围内批准准单笔金额额不超过一一定额度的的贷款和相相关抵押。第六十七条条 公司司的以下担保行为为需经股东东大会审议议通过（不不包为控股股子公司提提供的担保保和为购房客客户提供的的按揭担保保，已解除的的担保额不不占用相应应额度）：（一） 公司本级

36、及及控股子公公司的对外外担保总额额，达到或或超过最近近一期经审审计净资产产的50%以后提供供的任何担担保；（二） 公司的对外外担保总额额，达到或或超过最近近一期经审审计总资产产的30%以后提供供的任何担担保；（三） 为资产负债债率超过770%的担担保对象提提供的担保保；（四） 单笔担保额额超过最近近一期经审审计净资产产10%的的担保；（五） 对股东、实实际控制人人及其关联联方提供的的担保。股份公司董董事会在未未达到上述述标准且累计不不超过1亿亿元的范畴畴内有权审审批担保。第六章 收收入、成本本、费用第六十八条条 公司各种收入均应有合法法的依据、凭凭证，并规定全部纳纳入法定会会计账册核核算，及时

37、时进行确认认和反映，依依法缴纳各各种税费。第六十九条条 各公公司应建立立完善的成成本控制管管理体系，并并按照财务务预算严格格控制成本本费用的开开支。成本本、费用的的支出应真真实、合法法，并取得得有效的原原始凭证。第七章 利润分配配管理第七十条 公司当年年的税后利利润按以下下顺序分配配：（一） 如有未弥补补的以前年年度亏损，弥弥补以前年年度亏损；（二）按法法律规定提提取法定盈盈余公积金金（10%）；（二） 根据股东大大会的决定定提取任意意盈余公积积；（三） 根据股东大大会的决定定对剩余利利润进行分分配。第八章 附附则第七十一条条 关联联交易、对对外担保等等其他财务务事项由公公司制订的的专门制度度进行规范范，各公司司应严格遵遵守。第七十二条条 公司司章程及相相关管理制制度对股东东大会、董董事会、董董事长权限限的规定发发生变化的的，按章程程及相关管管理制度的的规定执行行。第七十三条条 本制度规定与国家颁布布的财经法法规或公司司章程相抵抵触时，以以国家财经经法规、公公司章程的的规定为准准。 第七十四条条 本制度经股股份公司董董事会审议议通过后施施行。