资料3：股份制商业银行风险评级体系49802193426.docx

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1、股份制商业银行风险评级体系目录隐藏藏中国银行业业监督管理理委员会 一、股份制制商业银行行资本充足足状况评价价标准 二、股份制制商业银行行资产安全全状况评价价标准 三、股份制制商业银行行管理状况况评价标准准 四、股份制制商业银行行盈利状况况评价标准准 五、股份制制商业银行行流动性状状况评价标标准 六、股份制制商业银行行市场风险险评价 七、银行评评级 附件一： 附件二 中国银行业业监督管理理委员会一、股份制制商业银行行资本充足足状况评价价标准二、股份制制商业银行行资产安全全状况评价价标准三、股份制制商业银行行管理状况况评价标准准四、股份制制商业银行行盈利状况况评价标准准五、股份制制商业银行行流动性

2、状状况评价标标准六、股份制制商业银行行市场风险险评价七、银行评评级 附件一： 附件二 编辑本段段中国银行业业监督管理理委员会关于印印发股份份制商业银银行风险评评级体系(暂行)的的通知 银监发发200043号号 各银监监局：为健全全和完善股股份制商业业银行风险险监管体系系，实现对对股份制商商业银行的的持续监管管、分类监监管和风险险预警，依依据我国现现行的银行行监管法律律、法规，银银监会制定定了股份份制商业银银行风险评评级体系(暂行)(以下简称称评级体体系)，现现印发给你你们，请遵遵照执行。评评级体系适适用于城市市商业银行行。评级级体系要要求对商业业银行风险险状况进行行全面评价价，不仅对对商业银行

3、行的静态风风险进行评评价，同时时应对商业业银行的发发展态势进进行评价；不仅对商商业银行的的风险状况况进行评价价，同时应应对商业银银行识别、监监测、管理理、控制风风险的能力力进行评价价；不仅对对商业银行行的风险状状况进行定定量分析，同同时应进行行以判断为为主的定性性分析。依依据评级级体系对对股份制商商业银行做做出的评级级结果，将将作为银监监会对股份份制商业银银行实施分分类监管的的重要依据据。鉴于评评级体系是是一个较为为复杂的工工作体系，需需要在实践践中不断完完善和补充充，请你们们将执行中中发现的问问题和建议议报告银监监会。银监监会 二四年二月月五日 股份制制商业银行行风险评级级体系(暂暂行)股份

4、制制商业银行行风险评级级是银行监监管框架的的重要组成成部分，是是监管机构构对股份制制商业银行行的风险表表现形态和和内在风险险控制能力力进行的科科学、审慎慎的评估与与判断。监监管机构对对股份制商商业银行的的风险评级级，既不同同于股份制制商业银行行自身的评评价，也不不同于社会会中介机构构对股份制制商业银行行的评级。它它是以防范范风险为目目的，通过过对股份制制商业银行行风险及经经营状况的的综合评级级，系统地地分析、识识别股份制制商业银行行存在的风风险，实现现对股份制制商业银行行持续监管管和分类监监管，促进进股份制商商业银行稳稳健发展。股份制制商业银行行风险评级级主要是对对银行经营营要素的综综合评价，

5、包包括资本充充足状况评评价、资产产安全状况况评价、管管理状况评评价、盈利利状况评价价、流动性性状况评价价和市场风风险敏感性性状况评价价以及在此此基础上加加权汇总后后的总体评评价。评级级结果将作作为监管的的基本依据据，并作为为股份制商商业银行市市场准入和和高级管理理人员任职职资格管理理的重要参参考。中国国银监会将将根据评级级结果确定定对股份制制商业银行行现场检查查的频率、范范围和依法法采取的其其他监管措措施。 编辑本段段一、股份制制商业银行行资本充足足状况评价价标准(一)定量指标标(60分分)1.资资本充足率率(30分分)10%以上：330分8%至至10%：25至330分6%至至8%：114至2

6、55分2%至至6%：00至14分分2%以以下：0分分资本充充足率的概概念与相关关计算方法法见监管部部门制发的的相关文件件。2.核核心资本充充足率(330分)6%以以上：300分4%至至6%：225至300分2%至至4%：110至255分1%至至2%：00至10分分1%以以下：0分分核心资资本充足率率的计算方方法见监管管部门制发发的相关文文件。说明：本评级体体系中所有有的定量指指标评分，均均按照区间间值均匀分分布计算。(二)定性因素素(40分分)1.银银行资本的的构成和质质量(6分分)主要考考察银行资资本构成的的稳定性、市市场价值及及其流动性性。评分原原则：核心资本本在资本中中的比重越越高，资本

7、本构成越稳稳定，评分分应越高。要分析核心资本构成的稳定性，如果银行存在资本未足额到位或资本抽逃等问题，不得分。要分析附属资本构成的稳定性，稳定性越高，市场价值越大，评分应越高。分析附属资本构成主要考虑银行的债务性资本(监管机构确认的银行以对外承担债务形式持有的资本),包括其市值变动情况和流动性状况。上市银行得分应高于非上市银行。资本构成要素存在不稳定性对银行承受风险能力可能造成不利影响的，得分应在3分以下。2.银银行整体财财务状况及及其对资本本的影响(8分)主要分分析银行财财务状况对对银行资本本的影响。评分原原则：好的盈利利状况能增增强或保持持银行的竞竞争能力，利利于银行扩扩充资本，评评分应越

8、高高。银行财务务状况不佳佳(出现亏亏损)并可可能对银行行资本充足足状况形成成不良影响响的，得分分应低于44分。累计亏损损严重以致致净资产出出现负数的的银行，不不得分。3.资资产质量及及其对资本本的影响(8分)主要分分析银行不不良资产的的状况对银银行资本的的影响，重重点考察银银行资产损损失程度、计计提资产减减值准备的的情况及其其对银行资资本构成的的影响。评分原原则：不良资产产呈现恶化化趋势，并并可能对银银行资本构构成不利影影响的，得得分应低于于4分。计提贷款款损失准备备不足的，得得分应低于于3分；不不足程度越越高，得分分越低。对贷款以以外资产计计提减值准准备的银行行得分应高高于没有计计提减值准准

9、备的银行行。4.银银行进入资资本市场或或通过其他他渠道增加加资本的能能力，包括括控股股东东提供支持持的意愿和和实际注入入资本的情情况(8分分)主要考考察银行通通过外部融融资解决资资本问题的的能力，重重点分析银银行在资本本充足率不不足时，是是否能及时时增加资本本，包括控控股股东增增加注资的的可能性。评分原原则：如果银行行股东承诺诺并能够实实现承诺将将资本充足足率保持在在8%以上上，或者银银行通过其其他方法将将资本充足足率保持在在8%以上上且能够充充分抵御风风险的，得得满分。当银行资资本充足率率不足8%，而银行行股东和董董事会未能能提高资本本充足率的的，得分应应低于4分分。向社会公公开募集资资本没

10、有成成功的，不不得分。5.银银行对资本本的管理情情况(100分)主要考考察银行资资本的管理理政策，重重点分析银银行制定资资本计划的的情况，包包括制定计计划的程序序和依据。(1)银行是否否根据自身身规模，通通过对资产产年度增长长目标和利利润目标进进行合理可可靠的预测测分析来确确定银行资资本的最佳佳需要量。(2)银行是否否在预测资资本需要量量的基础上上，确定多多少资本可可以通过利利润留存从从内部产生生，多少资资本需要通通过外部融融资解决，并并通过测算算筹资成本本确定最佳佳筹资手段段。(3)银行的利利润分配政政策是否稳稳健，是一一个重要的的考察因素素，过度的的分派红利利会削弱银银行的资本本金，而过过

11、低的分派派红利会妨妨碍发行新新股，因此此，要考察察银行盈利利的留存比比率是否适适当，并能能够及时按按资本计划划补充资本本金。评分原原则：银行如果果缺乏明确确的资本管管理政策，没没有制定补补充资本计计划，得分分应低于55分。银行累积积未分配利利润为负数数而进行利利润分配的的，不得分分。银行资本本充足率未未达到监管管要求而进进行利润分分配的，不不得分。 编辑本段段二、股份制制商业银行行资产安全全状况评价价标准(一)定量指标标(60分分)1.不不良贷款率率(15分分)5%以以下：155分10%至5%：12分至至15分15%至10%：6分至至12分25%至15%：0分至至6分25%以上：00分不良贷贷

12、款率=(次级类贷贷款+可疑疑类贷款+损失类贷贷款)/贷贷款余额。有有关次级类类贷款、可可疑类贷款款、损失类类贷款的概概念见中国国人民银行行银发22001416号号文。2.估估计贷款损损失率(110分)3%以以下：100分6%至至3%：88分至100分9%至至6%：66分至8分分12%至9%：4分至66分15%至12%：0分至至4分15%以上：00分估计贷贷款损失率率=(正常常类贷款1%+关关注类贷款款2%+次级类贷贷款200%+可疑疑类贷款40%+损失类贷贷款1000%)/贷款余额额3.最最大单一客客户、集团团客户授信信比率(110分)评分时时取两项得得分中较低低一项分值值。最大单单一客户授授

13、信比率6%以以下：100分10%至6%：8分至110分12%至10%：6分至至8分14%至12%：4分至至6分16%至14%：0分至至4分16%以上：00分集团客客户授信比比率15%以下：110分25%至15%：8分至至10分35%至25%：6分至至8分45%至35%：4分至至6分55%至45%：0分至至4分55%以上：00分集团客客户的概念念和集团客客户授信比比率的计算算方法见监监管部门制制发的商商业银行集集团客户授授信业务风风险管理指指引第十十二条。4.拨拨备覆盖率率(20分分)1000%以上：20分70%至1000%：144分至200分40%至70%：8分至至14分15%至40%：0分至

14、至8分15%以下：00分拨备覆覆盖率=(一般准备备+专项准准备+特种种准备)/(次级类类贷款+可可疑类贷款款+损失类类贷款)有关一一般准备、专专项准备和和特种准备备的概念见见中国人民民银行银发发20002988号文。5.非非信贷资产产损失率(5分)2%以以下：5分分4%至至2%：44分至5分分8%至至4%：22分至4分分10%至8%：0分至22分10%以上：00分非信贷贷资产损失失率=非信信贷资产损损失额/非非信贷资产产余额。非非信贷资产产概念以及及损失界定定标准见附附件一。(二)定性因素素(40分分)1.不不良贷款和和其他不良良资产的变变动趋势及及其对银行行整体资产产安全状况况的影响(5分)

15、主要考考察银行不不良贷款总总量和不良良贷款率及及其变化趋趋势。要具具体分析银银行不良贷贷款余额的的升降原因因，要区分分存量和增增量因素的的影响；要要具体分析析不良贷款款比率升降降的原因，要要区分“分分子”和“分分母”因素素的影响。评分原原则：不良贷款款余额和不不良贷款率率“双降”的的，得满分分。不良贷款款余额上升升，不良贷贷款率下降降的，得分分应低于33分。不良贷款款余额和不不良贷款率率“双升”的的，不得分分。视不良贷贷款变动的的具体原因因调节评分分结果。2.贷贷款行业集集中度以及及对银行资资产安全状状况的影响响(5分)主要考考察银行贷贷款行业的的集中程度度，分析贷贷款集中行行业的风险险状况，

16、包包括行业当当前整体状状况、国内内外情况对对比，国家家对该行业业的政策和和指导意见见，行业的的发展趋势势预测及依依据等，以以及风险状状况对银行行资产安全全状况的影影响。3.信信贷风险管管理的程序序及有效性性，是否建建立完善的的信贷决策策程序和制制度，包括括贷款“三三查”制度度，风险管管理制度和和措施能否否有效遏制制不良贷款款的发生(10分)主要通通过对银行行不良贷款款增量的原原因分析，判判断信贷风风险管理的的有效性。(1)是否建立立贷款调查查制度以及及贷款调查查报告的质质量。(22分)(2)是否建立立严格、独独立的贷款款放款审查查制度并严严格执行。(2分)(3)是否建立立贷后检查查制度并严严格

17、执行。(2分)(4)是否存在在违规发放放的贷款，是是否存在逆逆程序发放放贷款的行行为。(22分)(5)贷款档案案是否完整整规范。(2分)评分原原则：银行未建建立贷前调调查制度、贷贷中审查制制度和贷后后检查制度度的，得分分应低于55分。存在违规规贷款或逆逆程序发放放贷款行为为的，不得得分。4.贷贷款风险分分类制度的的健全性和和有效性(10分)(1)银行是否否根据贷贷款风险分分类指导原原则制定定分类的具具体标准以以及五级分分类的内部部管理办法法和实施细细则，包括括贷款分类类的操作、认认定和审核核等工作程程序和工作作标准；分分类工作是是否全面涵涵盖各项授授信业务。(3分)(2)银行是否否根据日常常风

18、险变化化情况对各各类贷款进进行监控和和分类；银银行是否配配备了专业业人员从事事分类工作作；是否加加强了贷款款五级分类类的业务培培训。银行行的贷款分分类是否定定期接受检检查监督，分分类中存在在的问题可可以被及时时发现和纠纠正。(22分)(3)银行的分分类工作是是否严格执执行了有关关监管规定定以及内部部管理规定定；分类标标准在操作作过程中是是否保持一一致；五级级分类结果果是否准确确。(3分分)(4)银行是否否建立了与与分类工作作相配套的的信息系统统，保证管管理层能够够及时获知知有关贷款款分类的重重要信息；银行是否否按照监管管要求及时时报送贷款款分类数据据和相关分分析报告。(2分)评分原原则：银行五

19、级级分类制度度存在明显显缺陷或分分类结果严严重失实的的，得分应应低于3分分。银行未建建立贷款五五级分类制制度的，不不得分。5.保保证贷款和和抵(质)押贷款及及其管理状状况(5分分)主要考考察银行是是否制定了了保证贷款款和抵(质质)押贷款款的管理规规定，是否否对保证人人资格、保保证责任和和保证合同同，抵(质质)押品、抵抵(质)押押权和抵(质)押率率，抵(质质)押品的的登记与评评估、抵(质)押期期限、抵(质)押品品的保管和和处置做了了明确的规规定，银行行是否严格格执行了这这些规定。考考察银行保保证贷款和和抵(质)押贷款的的合法性和和有效性如如何，还要要分析银行行抵(质)押品的流流动性和价价值稳定性

20、性及其对资资产安全状状况的影响响。6.非非信贷资产产风险管理理状况(55分)主要分分析银行是是否针对非非信贷类资资产，特别别是风险性性非信贷类类资产制定定管理制度度和风险控控制措施并并落实管理理责任；银银行对各类类挂账、垫垫款、待清清理资产是是否制定了了具体的清清收、清理理、处置办办法和措施施；银行对对造成非信信贷类资产产损失的违违法违规违违纪人员是是否追究责责任。通过过对以上要要素的综合合分析，判判断银行识识别、控制制非信贷资资产风险的的能力。评分原原则：银行行未建立非非信贷资产产风险管理理制度的，不不得分。 编辑本段段三、股份制制商业银行行管理状况况评价标准准(一)银行公司司治理状况况，公

21、司治治理的合理理性和有效效性(500分)1.银银行公司治治理的基本本结构(110分)(1)银行是否否构建了以以股东大会会、董事会会、监事会会和高级管管理层为主主体的银行行治理结构构，各个治治理主体是是否设立了了专门委员员会和专门门办事机构构；是否建建立了独立立董事制度度和外部监监事制度。(5分)(2)各个治理理主体是否否明确了各各自的工作作职责，是是否制定了了完备规范范的议事规规则。(55分)2.银银行公司治治理的决策策机制(110分)(1)银行的股股东资格是是否符合有有关规定；股东是否否履行诚信信义务；银银行是否能能够保护股股东合法权权益，公平平对待所有有股东，是是否存在大大股东损害害中小股

22、东东权益的情情况；银行行股东是否否有占用银银行资产行行为，是否否有关联交交易，关联联交易对银银行的影响响；股东大大会能否按按照章程的的规定有效效发挥其职职能。其中中涉及关联联交联授信信的比例确确定见监管管部门制发发的相关文文件(5分分)评分原原则：如果果银行对一一个关联方方的授信余余额超过银银行净资产产的10%，或者对对一个关联联方的集团团客户的授授信余额总总数超过净净资产的115%，或或者银行对对全部关联联方的授信信余额超过过商业银行行净资产的的25%，得得分应低于于3分。(2)董事是否否具备履行行职责所必必需的专业业素质；是是否勤勉诚诚信；董事事的选任是是否符合规规定程序。(2分)(3)董

23、事会的的结构是否否合理；下下设专门委委员会是否否具备独立立性；董事事会及其下下设委员会会能否按照照章程的规规定履行职职责并发挥挥决策和监监督作用；董事会是是否制定银银行的发展展战略及发发展规划；董事会是是否具备足足够的控制制力和调度度力。(33分)3.银银行公司治治理的执行行机制(110分)(1)从股东大大会到董事事会再到经经营管理层层的决策传传导机制是是否通畅、高高效。(22分)(2)高级管理理人员的素素质：高级级管理人员员资格是否否符合监管管机构规定定；高级管管理人员是是否具备必必要的业务务管理能力力、市场应应变能力和和创新能力力。(3分分)(3)高级管理理人员履职职情况：高高级管理人人员

24、是否按按董事会制制定的战略略规划开展展工作；高高级管理人人员工作的的实效性；是否存在在“内部人人控制”情情况。(33分)(4)高级管理理层是否具具备良好的的团队精神神；职责分分工是否合合理适当；经营上是是否稳健并并能及时识识别和管理理风险。(2分)4.银银行公司治治理的监督督机制(110分)(1)独立董事事是否具备备履行职责责所必需的的专业素质质；是否勤勤勉诚信；独立董事事的选任是是否符合规规定程序。(2分)(2)独立董事事是否具备备独立性，独独立董事的的权利、义义务和责任任是否明确确；独立董董事是否尽尽责。(22分)(3)监事是否否具备履行行职责所必必需的专业业素质；是是否勤勉诚诚信；监事事

25、的选任是是否符合规规定程序；监事会的的结构是否否合理；下下设专门委委员会是否否具备独立立性；监事事会及其下下设委员会会能否按照照章程的规规定有效发发挥其监督督作用。(4分)(4)外部监事事是否具备备独立性，是是否尽责。(2分)5.银银行公司治治理的激励励约束机制制及问责(10分)(1)银行是否否建立薪酬酬与银行效效益和个人人业绩相联联系的激励励机制，制制定的激励励政策及其其制定程序序是否合理理。(2分分)(2)银行是否否建立长、中中、短期相相结合的激激励机制。(2分)(3)是否建立立公正、公公开的董事事、监事、高高级管理层层成员绩效效评价的标标准和程序序。(3分分)(4)是否按照照商业银银行信

26、息披披露暂行办办法披露露公司治理理信息，有有关薪酬激激励的情况况是否作适适当披露。(3分)(二)内部控制制状况(550分)1.内内部控制环环境与内部部控制文化化(10分分)(1)良好的治治理机制：董事会是是否审批银银行整体经经营战略和和重大政策策并定期检检查执行情情况；董事事会是否了了解银行的的主要风险险并采取必必要措施认认定、计量量、监督并并控制风险险；董事会会是否负责责审批组织织结构；董董事会如何何确保高级级管理层对对内部控制制制度的有有效性进行行监督；高高级管理层层执行董事事会决策的的情况如何何。(3分分)(2)分工合理理、职责明明确、报告告关系清晰晰的组织结结构：组织织结构设置置是否清

27、晰晰地表明信信息报告渠渠道，明确确了信息报报告的责任任；组织结结构设置是是否存在缺缺陷导致重重要信息报报告的缺漏漏；组织结结构是否对对银行的各各级部门和和各种业务务都实施了了有效的管管理控制。(2分)(3)内部控制制文化：董董事会与高高级管理部部门是否通通过其言行行来强调内内部控制的的重要性；银行是否否存在良好好的培训、宣宣传机制使使得员工能能够充分认认识到内部部控制的重重要性并参参与到控制制活动之中中；是否存存在由于激激励政策不不当鼓励或或诱发不适适当的经营营行为，例例如过分强强调业绩目目标或其他他经营结果果而忽略长长期风险；或者工资资或奖励计计划过于依依赖短期业业绩等。(3分)(4)员工职

28、业业操守和诚诚信意识：员工尽职职情况；是是否及时向向相关部门门报告违法法违规问题题、与经营营指导方针针不一致的的情况及其其他违反政政策规定的的情况。(2分)2.风风险识别与与评估(110分)主要考考察银行是是否对所从从事的业务务风险进行行识别评估估并对风险险持续监控控。(1)风险管理理的制度、程程序和方法法：主要考考察银行是是否设立了了履行风险险管理职能能的专门部部门，是否否制定了识识别、计量量、监测和和管理风险险的制度、程程序和方法法。(3分分)(2)风险识别别与评估的的全面性：银行的风风险评估是是否考虑了了内部因素素(如组织织结构的复复杂程度、银银行业务性性质、人员员素质、组组织机构变变革

29、和人员员的流动等等)与外部部因素(如如经济形势势变化、行行业变革与与技术更新新等)；风风险评估是是否既针对对单一业务务，又针对对并表机构构的其他业业务；风险险评估是否否针对风险险的可计量量和不可计计量两方面面进行。(2分)(3)风险识别别与评估的的手段与技技术：银行行是否建立立了涵盖各各项业务、全全行范围的的风险管理理系统，是是否开发和和运用风险险量化评估估方法和模模型，对信信用风险、国国家及转移移风险、市市场风险、利利率风险、流流动性风险险、操作风风险、法律律风险及信信誉风险等等各类风险险进行持续续的监控。(3分)(4)风险控制制制度、技技术和方法法的及时更更新：银行行是否针对对不断变化化的

30、环境和和情况及时时修改完善善风险控制制的制度、方方法和手段段，以控制制新出现的的风险或以以前未能控控制的风险险。(2分分)3.控控制行为与与职责分工工(10分分)(1)全面、系系统的各项项业务政策策、制度和和程序，包包括统一的的业务标准准和操作要要求：主要要分析银行行是否建立立全面、系系统的内部部控制政策策与程序，包包括董事会会与高级管管理部门要要求下级部部门定期报报送业绩报报告，以检检查银行在在实现其目目标方面的的进展；中中层管理部部门每天、每每周或每月月都应收到到并审阅规规范标准的的业务报告告和专题报报告；是否否针对不同同资产建立立了审批和和授权制度度。(3分分)(2)各部门、各各岗位、各

31、各级机构之之间的职责责分离、相相互制约措措施：各部部门、各岗岗位、各级级机构之间间的职责分分工是否合合理明确，是是否遵循了了必要的分分离原则。(3分)(3)各种会计计账表、统统计信息真真实完整的的控制措施施。(2分分)(4)各种应急急制度及法法律风险控控制措施。(2分)4.信信息交流与与沟通(110分)(1)信息共享享、信息交交流与信息息反馈机制制：主要分分析银行在在各级机构构、各个业业务领域之之间是否建建立了信息息共享机制制；信息能能否在各级级机构、各各个业务领领域之间充充分、有效效的交流与与利用；是是否建立信信息反馈机机制。(44分)(2)贯穿各级级机构、覆覆盖各个业业务领域的的数据仓库库

32、和管理信信息系统：主要分析析银行是否否具备充分分而全面的的内部财务务与业务经经营数据库库；是否有有贯穿各级级机构、覆覆盖各个业业务的管理理信息系统统；是否建建立电子信信息系统与与信息技术术风险的防防范措施。(4分)(3)信息的真真实可靠性性：主要分分析银行决决策层获取取的有关财财务状况和和业务经营营状况的综综合性信息息，以及与与决策有关关的外部市市场信息是是否是有意意义的、可可靠的、随随时可得的的，并且可可以前后对对比。(22分)5.监监督与纠正正(10分分)(1)对银行内内部控制整整体有效性性的日常监监督：主要要分析银行行对关键性性风险的监监督；是否否有不同领领域(包括括业务领域域本身、财财

33、务控制和和内部审计计)的人员员共同监督督内控机制制的有效性性；日常监监督与独立立评估的执执行与效果果如何。(4分)(2)内部控制制的监督机机制：主要要分析银行行是否由独独立的、经经过良好训训练且具有有较强工作作能力的内内部审计人人员对内部部控制进行行全面、有有效的审计计与评估，并并将结果直直接报告董董事会或董董事会下设设的审计委委员会，同同时报告高高级管理部部门；内部部审计及审审计人员的的独立性如如何。(33分)(3)对内部控控制缺陷的的纠正机制制：主要考考察银行的的内部控制制缺陷被发发现和被报报告后是否否能够及时时得到解决决和纠正，高高级管理部部门是否建建立记录内内部控制弱弱点并及时时采取相

34、应应纠正措施施的制度。(3分) 编辑本段段四、股份制制商业银行行盈利状况况评价标准准(一)定量指标标(60分分)1.资资产利润率率(15分分)1%以以上：155分0.775%至11%：122分至155分0.55%至0.75%：9分至112分0.225%至00.5%：6分至99分0%至至0.255%：0至至6分0%以以下：0分分资产利利润率的概概念与计算算方法见监监管机构颁颁布的相关关文件。利利润的计算算是根据财财政部金金融企业呆呆账准备提提取及呆账账核销管理理办法和和人民银行行银行贷贷款损失准准备计提指指引的有有关规定，以以银行足额额提取了当当年各类贷贷款损失的的准备金为为前提条件件的。2.资

35、资本利润率率(15分分)20%以上：115分15%至20%：12分分至15分分10%至15%：9分至至12分5%至至10%：6分至99分0%至至5%：00分至6分分0%以以下：0分分资本利利润率的概概念与计算算方法见监监管机构颁颁布的相关关文件。利利润的计算算是根据财财政部金金融企业呆呆账准备提提取及呆账账核销管理理办法和和人民银行行银行贷贷款损失准准备计提指指引的有有关规定，以以银行足额额提取了当当年各类贷贷款损失的的准备金为为前提条件件的。3.利利息回收率率(15分分)95%以上：115分85%至95%：12分分至15分分75%至85%：9分至至12分65%至75%：6分至至9分55%至6

36、5%：0分至至6分55%以下：00分利息回回收率的概概念与计算算方法见监监管机构颁颁布的相关关文件。4.资资产费用率率(15分分)0.775%以下下：15分分1%至至0.755%：122分至155分1.225%至11%：9分分至12分分1.55%至1.25%:6分至99分1.775%至11.5%：3分至66分2%至至1.755%：0分分至3分2%以以上：0分分资产费费用率=营营业费用/资产总额额。营业费费用的概念念见金融融企业会计计制度。(二)定性因素素(40分分)1.银银行的成本本费用和收收入状况以以及盈利水水平和趋势势(15分分)主要通通过银行利利润构成分分析考察盈盈利水平和和趋势，通通过

37、同业比比较和历史史比较分析析判断银行行收入的来来源构成及及其稳定性性，分析影影响银行收收入来源的的因素以及及这些因素素变化可能能对银行盈盈利产生的的影响。要分析析银行成本本费用的主主要构成，预预测成本费费用的增长长趋势；应应综合考虑虑收入、成成本费用状状况及其变变化趋势，重重点考察银银行净营业业收入的变变化，以此此判断银行行盈利的变变化趋势。2.银银行盈利的的质量，以以及银行盈盈利对业务务发展与资资产损失准准备提取的的影响(115分)主要分分析银行是是否严格按按照监管机机构的规定定核算应收收未收利息息，是否足足额提取应应付未付利利息，是否否足额提取取贷款损失失准备及其其他资产损损失准备。要要分

38、析应收收未收利息息、应付未未付利息和和各项资产产减值准备备对银行盈盈利状况的的影响。评分原原则：根据据银监会发发布的关关于推进和和完善贷款款风险分类类工作的通通知第六六条的规定定进行相应应调整后，经经营成果为为亏损的，得得分应低于于8分。3.财财务预决算算体系，财财务管理的的健全性和和有效性(10分)主要分分析银行是是否制定本本年度利润润计划与预预算；银行行预决算体体系是否健健全；银行行财务管理理制度建设设及其执行行状况。本本项目主要要从财务管管理制度入入手，分析析银行的财财务管理水水平。评分原原则：在财务管管理中弄虚虚作假的，不不得分。由于财务务管理问题题造成盈利利状况严重重不实的，不不得分

39、。 编辑本段段五、股份制制商业银行行流动性状状况评价标标准(一)定量指标标(60分分)1.流流动性比率率(20分分)35%以上：220分25%至35%：16分分至20分分15%至25%：12分分至16分分10%至15%：0分至至12分10%以下：00分流动性性比率的概概念与计算算方法见监监管机构制制发的相关关文件。2.人人民币超额额准备金比比率(100分)5%以以上：100分4%至至5%：66分至100分3%至至4%：22分至6分分2%至至3%：00分至2分分2%以以下：0分分人民币币超额准备备金是指扣扣除法定存存款准备金金后的人民民币准备金金。3.外外币备付金金率(5分分)5%以以上：5分分

40、4%至至5%：33分至5分分3%至至4%：11分至3分分2%至至3%：00分至1分分2%以以下：0分分外币备备付金率的的概念与计计算方法见见监管机构构制发的相相关文件。4.(人民币、外外币合并)存贷款比比例(100分)65%以下：110分70%至65%：7分至至10分75%至70%：4分至至7分90%至75%：0分至至4分90%以上：00分存贷款款比例的概概念与计算算方法见监监管机构制制发的相关关文件。5.外外币存贷款款比例(55分)70%以下：55分80%至70%：3分至至5分90%至80%：1分至至3分1000%至900%：0分分至1分1000%以上：0分外币存存贷款比例例的概念与与计算方

41、法法见监管机机构制发的的相关文件件。6.净净拆借资金金比率(110分)4%以下：110分0至4%：88分至100分1%至至0：6分分至8分3%至至1%：00分至6分分3%以以上：0分分净拆借借资金比率率=拆入资资金比例拆出资金金比例；拆拆入资金比比例和拆出出资金比例例的计算方方法见监管管机构制发发的相关文文件。(二)定性因素素(40分分)1.资资金来源的的构成、变变化趋势和和稳定性(5分)主要分分析银行存存款的构成成及其增减减变化趋势势，判断银银行资金的的稳定性。重重点分析定定期存款与与活期存款款、以及对对公存款与与储蓄存款款在存款中中的比重，分分析一定历历史时期存存款的变化化情况及其其趋势。

42、评分原原则：存款款波动较大大的银行，得得分应低于于3分。2.资资产负债管管理政策和和资金的调调配情况(5分)主要分分析银行流流动性状况况，银行资资产与负债债的期限是是否匹配，银银行资产负负债管理政政策是否合合理。3.银银行对流动动性的管理理情况(220分)主要考考察银行是是否建立稳稳定的流动动性管理体体系，较好好地控制流流动性风险险。(1)银行是否否设立流动动性管理部部门，专门门负责银行行的流动性性管理。(5分)(2)对流动性性需求的预预测：银行行是否利用用各种技术术方法对银银行的流动动性需求进进行准确地地测算。(5分)(3)流动性管管理政策：银行是否否在预测需需求的基础础上，制定定相应的流流

43、动性管理理政策，设设计多种方方案(包括括主动负债债、转换资资产、出售售资产等)，从中选选择最优流流动性管理理方案。判判断银行在在流动性管管理方面有有无综合调调控能力。(5分)(4)日常管理理：银行有有无建立流流动性的监监测、预警警机制，是是否制定流流动性应急急方案。(5分)4.银银行以主动动负债形式式满足流动动性需求的的能力(55分)主要考考察银行在在流动性不不足时从外外部获得资资金的能力力，重点分分析银行通通过同业拆拆入、证券券回购、向向中央银行行再贷款、再再贴现、从从国际金融融市场借入入资金等方方式满足流流动性需求求的能力。分分析银行同同业拆借业业务状况，同同业拆借利利率水平；分析银行行在

44、证券回回购市场交交易状况，证证券回购业业务的资金金规模、收收益状况，证证券资产构构成及其变变现能力等等。5.管管理层有效效识别、监监测、和调调控银行头头寸的能力力(5分)主要考考察银行管管理层是否否能够及时时获得关于于银行头寸寸状况的信信息；银行行管理层对对银行的头头寸状况是是否有清楚楚的认识；管理层是是否对银行行资金需求求变动情况况进行分析析并及时作作出决策。 编辑本段段六、股份制制商业银行行市场风险险评价市场风风险，指由由于利率或或价格发生生变化而对对金融机构构财务状况况产生的不不利影响。市市场风险主主要包括利利率风险、外外汇风险、股股本风险和和商品风险险。在评估估市场风险险时，监管管人员应主主要考虑以以下因素：(一)金融机构构盈利性或或资产价值值对利率、汇汇率、商品品价格或产产权价反向向变动的敏敏感程度；(二)银行董事事会和高级级管理层识识别、衡量量、监督和和控制市场场风险敞口口的能力；(三)源自非交交易性头寸寸利率风险险敞口的性性质和复杂杂程度；(四)源自交易易性和境外外业务市场场风险敞口口的性质和和复杂程度度。根据我我国银行业业现状，暂暂不对市场场风险进行行评级，但但可以考察察银行资产产价值与盈盈利水平受受利率政策策与外汇价价格变化的的影响，作作为评价盈盈利性和资资产质量的的参考。 编辑本