会计账务处理笔记29024.docx

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1、用友软件的使用用一、 系统管理1 登录：开始程序序用友ERPP-U8系统统服务系统管管理2 建立用户：系统统注册操作员：ADMINN确定权限用户增加输入编码码、姓名、部部门、勾选相相应角色（如如账套主管）增加退出修改用户：权限限用户选定一用用户修改修改完毕毕修改删除用户：权限限用户选定一用用户删除3 建立账套：账套套建立输入账套套号（如4220）、账套套名称（如：天津方达公公司）击“账套路径”后的按钮选选择账套要存存的磁盘和文文件夹（要双双击文件夹）、设设置启用的会会计日期下一一步输入单位位名称及简称称下一步设置行行业性质和账账套主管下一一步勾选相关的基础础信息完成是在分类编码码方案中按要要求

2、修改相应应的编码确定定确认是在“系统启用”框内选定“总账”，设定启用用日期退出4 设权限：权限权权限选定自己己的账套号选选定用户“修改”按钮勾选“总账”、“UFO表”等相应子系系统（可按+展开“总账”，勾选相应应的子权限确确定设置完成成后，退出。二、总账1登录：开始始程序用友ERRP-U8财财务会计总账账设置操作员员号及账套、会会计年度及登登录日期确定定2系统初始设设置：A设置系统参参数：设置选选项选中“可以使用应应收爱控科目目”和“可以使用应应付爱控科目目”、“出纳凭证必必须经由出纳纳签字” 编辑确定B设置基础信信息（1）外币及汇汇率：设置外外币及汇率币币符：USDD，币名：美美元确定选中“

3、固定汇率”，记账汇率率为：8.11退出（2）会计科目目： 设置会计科目增加：单击“增增加”输入科目编编码、名称，选选择辅助核算算确定关闭修改：双击该科科目修改按要求进进行修改确定定返回设定现金、银行行总账科目：在“会计科目”窗口编辑指定科目目选定“现金总账科科目”（或“银行总账科科目”、“现金流量科科目”）在“待选科目”中双击“现金”（或“银行存款”），将其移移入“已选科目”中（3）凭证类别别：系统菜单单设置凭证类别别收、付、转转确定修改在“收款凭证”行的“限制类型”列双击选择“借方必有”，在“限制科目”列输入10001，10002，按此此方法将“付款凭证”设置为“贷方必有”1001和和100

4、2，“转账凭证”设置为“凭证必无”1001和1002退出（4）结算方式式：结算方式式增加依次输入入结算方式的的编码及名称称保存（5）分类定义义：A客户分类：分类定义客客户分类增加加输入编码、名名称保存B供应商分类类：分类定义义供应商分类类增加输入编码码、名称保存存（6）编码档案案： A部门档案：编码档案部部门档案增加加输入部门编编码及名称、属属性等保存 B职员档案：职员档案选选定一部门增增加输入职员员编码及名称称、属性保存存 C客户档案：客户档案选选定一分类（如如：批发客户户）增加基本：输输入客户编码码、名称、税税号、开户行行、账号，在在“联系”项：地址、邮邮编；其他：输入发展日日期保存 D供

5、应商档案案：供应商档档案选定一分分类增加输入供应应商编码、名名称及其他信信息保存 E项目档案：建立项目档案共共分四个步骤骤：建立项目目大类、建立立项目分类、建建立项目目录录、指定核算算科目建立项项目大类：设设置编码档案案项目目录增加加输入项目大大类名称（如如：管理费用用），项目类类型为：普通通项目下一步步级次：1下一一步设置项目目栏目，一般般保持默认完完成建立项项目分类：在在“项目档案”窗口项目大类类：管理费用用项目分类定定义输入分类类编码（如：1）及分类类名称（如：薪酬）确定定建立项项目目录：在在“项目档案”窗口项目大类类：管理费用用项目目录维护护增加依次输入入项目编号、项项目名称、是是否结

6、算（为为空即可）、输输入（或参照照）所属分类类码回车，输输入完毕“退出”指定核核算科目：在在“项目档案”窗口项目大类类：管理费用用核算科目在“待选科目”中选中“管理费用”单击 按钮（或双双击“管理费用”）确定（7）输入期初初数据：设置置期初余额输入入各项余额（注注：往来项的的余额需要双双击，在新窗窗口中依次填填写）试算3凭证管理（1）以另一用用户身份注册册登录：系统统重新注册输入入操作员代号号、选定账套套和操作日期期（注：应保保证系统日期期大于当前经经济业务日期期）确定（2）填制凭证证：系统菜单单凭证填制凭证证增加设置凭证证类别、日期期、附单据数数（可暂不填填）输入摘要要借方科目编编码（或用参

7、参照， 对于于银行存款或或现金由于已已设置现金流流量， “增加”击“项目编码”后的参照按按钮选择“经营活动”，并双击“销售商品”输入金额）依依次输入各分分录（注：按按空格键可改改变余额方向向）保存注：会计有“有有借必有贷，借借贷必相等”的规则，所所以在输入余余额中，最后后一项的余额额可按“=”号键，系统统会自动填写写。（3）修改凭证证：没有审核核和记账的凭凭证，通过导导航按钮找到到，直接进行行修改。（4）作废凭证证：制单作废废（5）整理作废废凭证：制单单整理凭证选定定月份确定全选确定是（6）审核凭证证：以另一用用户重新登录录，系统重新新注册输入另另一操作员的的编号确定凭证审核凭证证选定月份确认

8、认确定审核成批审核核凭证确定退出（7）出纳签字字：要求以“出纳”登录（如：603），系系统重新注册册操作员：6603确定凭证出纳签字字选定月份确定定确定出纳成批出纳纳签字确定退出（8）凭证汇总总：以6011或602重重新登录凭证证科目汇总选月月份，未记账账凭证汇总查询完毕毕，退出（9）记账：以以601或6602注册登登录凭证记账下一步下一步步记账确认（10）冲销凭凭证（若此时时发现有凭证证出错，而该该凭证已登记记入账的话）：在填制凭证证框内制单冲销凭证证设置凭证类类别及编号确确定生成的红字冲销销凭证也要审审核并记账（11）查询凭凭证：以6001或6022登录凭证查询凭证证选择“已记账凭证证”或

9、“未记账凭证证”确认4出纳管理进行出纳管理应应以出纳员身身份登录（在在此以6033重新登录）（1） 现金日记账：出出纳现金日记记账确定（双双击某明细行行，可查询该该张凭证，击击“总账”按钮可以查查现金总账）（2） 银行存款日记账账：出纳银行行存款日记账账确定（双击击某明细行，可可查询该张凭凭证，击“总账”按钮可以查查银行总账）（3） 资金日报表：出出纳资金日报报确定可击“昨日”按钮查看前前一天的资金金日报（4） 支票登记簿：出出纳支票登记记簿选择“工行存款”确定增加输入领用用日期、领用用部门、领领用人、支票票号、金额、用用途等报销日日期可由出纳纳自己填写（若若在系统参数数中选择了“支票控制”的

10、话，在填填凭证时，一一旦输入该支支票号，系统统会自动登记记报销日期）（5） 银行对账A 录入银行对账期期初数据：出出纳银行对账账银行对账期期初录入如：选择“工行存款”确定输入调整整前余额（若若有未达账项项，可使用“对账单期初初未达账项”和“日记账期初初未达项”进行调整，应应保证调整后后余额相等）B 录入银行对账单单：出纳银行行对账银行对对账单选择银银行（如：工工行）、月份份确定增加输入日期期、结算方式式、票号、借借方金额或贷贷方金额、余余额回车（如如以下有空行行可按ESCC键取消空行行）C 进行银行对账：出纳银行对对账银行对账账选择银行、月月份确定确定对账输入截止止日期对账条条件使用默认认设置

11、确定D 查询余额调节表表：出纳银行行对账余额调调节表查询5 期末处理以602登录（1） 自动转账 设置自动转账：A 设置计算汇兑损损益的自动转转账凭证系统期末转账定定义汇兑损益益凭证类别：付款凭证；汇兑损益入入账科目：55503（即即财务费用）双击“中行存款”行将其选中确定B 设置计算销售成成本的自动转转账凭证系统期末转账定定义销售成本本结转凭证类类别：转账凭凭证；分别设设置科目编码码为库存商品品：12433，主营业务务收入：51101，主营营业务成本：5401确确定C 设置期间损益的的自动转账凭凭证系统期末转账定定义期间损益益凭证类别：转账凭证本本年利润科目目：31311确定D 设置计提所得

12、税税的自动转账账凭证系统期末转账定定义自定义转转账增加输入“转账序号”01；转账账说明：计提提所得税；凭凭证类别：转转账凭证确定定第一行信息息：科目编码码：57011，金额公式式：FS(33131,月月,d)*00.14增行行第二行信息息：科目编码码：2171106，金额额公式：CEE（）保存E 设置结转所得税税至本年利润润的自动转账账凭证系统期末转账定定义对应结转转转账序号：01；凭证证类别：转；摘要：结转转所得税至本本年利润；转转出科目编码码：57011增行科目编码码：31311；名称：本本年利润；结结转系数：11 利用自动转账生生成凭证以601账套主主管登录系统统设置外币及汇汇率将1月份

13、份的汇率改为为：8。055再以6022登录A 生成计算汇兑损损益的凭证：系统期末转账生成成汇兑损益结结转全选确定确定保存退出关闭注：该张凭证应应以601审审核603出出纳签字6002记账才可可进行以下操操作B 生成计算销售成成本的凭证：系统期末转账生成成销售成本结结转确定确定保存退出关闭注：该张凭证应应以601审审核602记记账才可进行行以下操作C 生成结转期间损损益的凭证：系统期末转账生成成期间损益结结转全选确定保存退出关闭注：该张凭证应应以601审审核602记记账才可进行行以下操作D 生成计提所得税税的凭证：系系统期末转账生成成自定义转账账全选确定保存退出关闭注：该张凭证应应以601审审核

14、602记记账才可进行行以下操作E 生成结转所得税税至本年利润润的凭证系统期末转账生生成对应结转转全选确定保存退出关闭注：该张凭证应应以601审审核602记记账才可进行行以下操作（2） 对账对账功能可以随随时使用，不不一定在月末末以601账套主主管登录期末末对账选定该月月选择对账退出（3） 结账以601账套主主管登录期末末结账下一步对账下一步下一步步结账6 信息查询（1） 基本会计账簿A 总账：以6022登录账表科目账总账确定可在“科目”框内选择科科目进行查询询B 余额表：账表科科目账余额表表确定输出选择保存存位置及文件件名保存C 明细账：账表科科目账明细账账确定选择科目目D 序时账：账表科科目

15、账序时账账选择日期的的期间确定E 日记账：账表科科目账日记账账选择科目及及日期确定注：现金日记账账及银行存款款日记账由出出纳进行，不不在此查询F 多栏账；账表科科目账多栏账账增加科目：55101自动动编制确定查询确认G 日报表：账表科科目账日报表表设置日期确定定（2） 辅助账簿账表客户往来辅辅助账（供应应商往来辅助助账、个人往往来账、部门门辅助账、项项目辅助账）等等进行查询三、UFO报表表开始程序用友EERP-U88财务会计UFFO表确定操作员：602确定定关闭“日积月累”对话框1资产负债表表：新建一个个空文件格式式报表模板行业业：新会计制制度，财务报报表：资产负负债表确定确定输入“编制单位”

16、单击屏幕左左下角的“格式”按钮（红色色）是生成数据后后数据菜单关键键字录入输入关键键字确定保存2利润表：新新建一个空文文件格式报表模板板行业：新会会计制度，财财务报表：利利润表确定确定输入“编制单位”单击屏幕左左下角的“格式”按钮（红色色）是生成数据后后数据菜单关键键字录入输入关键键字确定保存3自定义报表表如：库存商品变变动表（1） 输入标题“库存存商品变动表表”（2） 单击E2单元格格数据关键字设置选择“年”确定，按此此方法在F22设置“月”（3） 按P327输入入文字，选定定A3：I77格式区域划线线网格线确定（4） 选定A3：A44格式组合单元元整体组合（其其他依次类推推）（5） 设置公

17、式：B5：单击B55fx按钮函数向导导用友账务函函数双击数量量期初SQCC科目利用参照照选择1244301确定定C5：单击C55fx按钮函数向导导用友账务函函数双击期初初QC科目利用参照照选择1244301确定定D5：单击D55fx按钮函数向导导用友账务函函数双击数量量发生SFSS科目利用参照照选择1244301确定定E5：单击E55fx按钮函数向导导用友账务函函数双击发生生FS科目利用参照照选择1244301确定定F5：单击F55fx按钮函数向导导用友账务函函数双击发生生SFS科目目利用参照选选择1243301，参数数方向为“贷”确定G5：单击G55fx按钮函数向导导用友账务函函数双击发生生

18、FS科目利用参照照选择1244301，参参数方向为“贷”确定H5：单击H55fx按钮函数向导导用友账务函函数双击数量量期初SQMM科目利用参照照选择1244301确定定I5：单击I55fx按钮函数向导导用友账务函函数双击数量量期初QM科科目利用参照照选择1244301确定定将B5：I5的的公式选定复复制单击B66粘贴将各公式式中的1244301都修修改为1244302C7：在公式定定义框内输入入 ?C5+?C6E7、G7、II7：将C77的公式复制制到E7、GG7、I7切换到数据状态态下数据关键字录入输入关键键字确定保存四、工资以书中P3300P3344页的题为实实例13在“系统统管理”和“总

19、账”操作开始程序用友EERP-U88财务会计工资资输入操作员员代码，选择择账套及登录录日期确定1 工资系统初始化化（1） 工资套参数：首首次进入工资资系统，设置置工资类别个个数为：单个个；币另：人人民币下一步步无计件工资资、代扣个人人所得税、不不扣零、人员员编码为：22（以上按提提示做）（2） 建立人员类别：系统设置人员类别别设置类别：管理人员增增加类别：经经营人员增加加返回（3） 建立部门档案：设置部门设设置增加输入部门门编码、名称称、属性保存存（4） 建立人员档案：设置人员档档案增加输入人员员编号、姓名名，选择部门门、人员类别别、输入进入入日期，选择择代发银行、输输入银行账号号确定输入各个

20、个人员（5） 建立工资项目：设置工资项项目设置在“工资项目设设置”页增加名称参照照：基本工资资双击类型处处数字长度：99，小数：22，增减项：增项“奖金”项的增加与与前相同可用用上下的箭头头调先后顺序序（6） 定义项目公式：设置工资项项目设置在“公式设置”页增加选择“奖金”公式定义：IFF（人人员类别=“管理人员”，20000，15000) 公式确认确认认（7） 输入工资数据：业务处理工工资变动输入入各人员的基基本工资计算算汇总退出（8） 银行代发设置：业务处理银银行代发确定定方式DBF（数数据库文件）确定（9） 扣缴个人所得税税：业务处理理扣缴所得税税确认基数：11600确定定是（10） 工

21、资的分摊设置置：业务处理理工资分摊工资资分摊设置增增加计提类型型名称：工资资下一步双击“部门名称”处依次选择“总经理办公公室”和“财务部：人员员类型：管理理人员借方科科目55022（管理费用用），贷方科科目：21551（应付工工资）双击第第二行“部门名称”处依次选“供应部，销销售部” 人员类别：经营人员，借借方科目：55502，贷贷方科目：22151完成成返回勾选“工资”，并选择各各部门确定退出（11） 福利费的分摊设设置：业务处处理工资分摊摊工资分摊设设置增加计提类型型名称：福利利费，比例：14%下一一步部门名称称：总经理办办公室，管理理人员，借方方科目：55502，贷方方科目：21153，

22、第二二行：供应部部，销售部；经营人员，借借方科目：55502，贷贷方科目：22153完成成2 日常业务处理以702分别注注册进入总账账子系统和工工资子系统，进进行如下操作作（1）第一笔业业务（销售商商品，货款未未收到）：到到“总账”填制一张转转账凭证（2）第二笔业业务（将所有有管理人员的的基本工资上上调10%）：业务处理工工资变动替换换替换：基本本工资，替换换为：基本工工资*1。11；人员类别别=“管理人员”确定退出是（3）第三笔、第第四笔业务（分分配工资费用用，计提福利利费）：业务务处理工资分分摊选中“工资”和“福利费”，并选中所所有部门，选选中“明细到工资资项目” 确定选中“合并科目相相同

23、、辅助项项相同的分录录” 批制两张均为为“转账凭证”保存（4）第五笔业业务（银行代代发工资）：业务处理银银行代发传输输指定位置和和文件名保存存到总账填该张凭凭证:以 “赵亮”登登录到“总账” 填制凭证借：应付工资 230000 贷：银行行存款 212270其他应付款 17330 （5）第第六笔业务（在在总账系统以以赵亮填制）1月31日，计计提固定资产产折旧，共220 0000元，假定全全部计入管理理费用。转账凭证借: 管理费费用 20 0000 贷: 累计计折旧 200 000（6） 第七笔业务（在在总账系统以以赵亮填制）1月31日，代代扣代缴本月月职工个人所所得税，款项项已通过银行行支付。银

24、行凭证借: 其他应应付款 1 7330贷: 银行存存款 1 7330（7） 第八笔业务（在在总账系统以以赵亮填制）1月31日，结结转本月销售售成本，共计计300 0000元。转账凭证:借: 主营业业务成本 3000 000贷: 库存商品品 3300 0000（8） 这几笔业务完成成后，以主管管“宋健”登录到“总账”分别进行审审核和记账的的操作（9） 以“赵亮”登录录“总账” 期末转账设置置期间损益结结转凭证类别别：转账凭证证，本年利润润科目：31131确定转账生成成期间损益结结转全选确定将生成凭凭证保存退出出关闭“转账生成”框（10） 以主管“宋健”登录“总账”进行审核和和记账（11） 以主管“宋健”登录“工资”系统业务处理理月末处理确定定（12） 以主管“宋健”登录“总账”进行结账。（13） 以主管“宋健”登录“UFO报表表” 新建一个文文件格式报表模板板新会计制度度，“资产负债表表”或“利润表” 确定是输入“编制单位” 单击左下角角红色的“格式”到“数据”状态下数据关键字录入填入年、月月、日确定是保存到指定定位置，文件件名：按要求求保存16