公司内部审计年终工作总结例文2021.doc

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1、公司内部审计年终工作总结例文2021 现将20_年集团公司内部审计工作情况总结如下：一、加强学习培训，为做好内部审计工作奠定基础 审计部从成立之日起，加强对审计人员的学习培 训，一是组织审计人员认真学习审计法等国家法律法规 和集团公司内部审计工作精神，使全体审计人员提高思想认 识，充分认识集团公司成立审计部的重要意义，充分认识开 展审计工作是贯彻落实党的 _大精神、加强党风廉政建设、 促进反腐倡廉工作发展的需要，是确保干部职工遵纪守法、 清正廉洁、干净做事的需要，是促进集团公司健康、持续发 展的需要，要增强工作责任心和工作使命感，按照集团公司 内部审计工作精神，充分履行审计职能，全面做好内部审

2、计 工作，取得内部审计工作的实际成效。二是对审计人员进行 政策法规和业务知识的培训，提高审计人员的政策法规水平 和审计业务技能，使审计人员能够正确履行审计职能，做好 各项审计工作，完成审计工作任务，取得审计工作成绩。二、明确工作目标，确保内部审计工作顺利开展为确保内部审计工作顺利开展，审计部明确了工作 目标：一是要严格贯彻执行国家审计法律法规，规范审计行 为，提高审计工作效率；要结合集团公司实际加强制度建设， 建立、健全、完善各项制度，构筑防腐反腐屏障，促进党风 廉政建设发展。二是要围绕集团公司中心工作，积极开展内 部审计，坚持以财务收支审计为基础，以物资米购、基建项 目、中期债、大额资金使用

3、等审计为重点，不断拓宽审计领 域，加大审计监督力度，提高管理部门和管理人员的责任意 识和管理水平，提升集团公司经济效益。三是要贯彻全面审 计、突出重点的方针，抓好对重点部门、重点资金、重大问 题审计的同时，逐步扩大审计覆盖面，进一步发挥审计工作 的监督与服务功能，对在审计中发现的问题，及时提出建议 意见，使被审计单位切实加强制度建设和日常收支管理水 平。三、兢兢业业工作，完成内部审计工作任务审计部按照集团公司的工作精神和工作部署，从20_年_月开始内部审计工作，通过全体审计人员认真努力、 兢兢业业工作，完成了内部审计工作任务，取得良好成绩。（一）开展财务大检查，提高财务管理水平审计部20_年_

4、月组织全体审计人员对集团下属 公司进行一次财务大检查，检查重点为新公司建章建制，老 公司查错纠弊。在财务大检查过程中，要求新公司制定完善 的财务管理制度，使公司财务管理工作有章可循，有据可依，切实做到以制度管理财务，促进财务管理制度化和规范化， 实施有效的财务监督， 保证账账相符、账款相符、账实相符、 账表相符、账证相符，防范违反财经纪律行为的发生。对老 公司财务大检查中，主要发现固定资产未盘点，应收账款未 对账的问题，要求老公司加强对固定资产的管理，建立健全 固定资产账册，严格固定资产日常核算、管理和处置，对固 定资产增减及收入、支出要及时入账，确保账证、账账、账 实相符。要定期对固定资产进

5、行清查，年终进行全面清查盘 点，做好固定资产的实物登记管理，确保固定资产完整和不 流失。要求老公司及时做好应收账款对账工作，同时加强应 收账款催收工作，防范应收账款流失，降低公司经济效益。（二）开展小金库整治工作，规范财务管理秩序审计部20_年_月开展小金库整治工作，要求各 单位领导一是深刻认识到小金库的存在，扰乱了集团公司财 务管理秩序，影响集团公司财务资金的安全，诱发、滋生腐 败行为，严重败坏党风政风和社会风气。二是要按照集团公 司的要求，健全和加强制度建设，进一步完善各项管理制度， 严格执行国家财经法规和财务管理规章制度，加强部门经费 使用与管理，从头上防止和杜绝小金库问题的发生。通过

6、开展小金库整治工作，规范了财务管理秩序，对促进党风廉 政建设，防范产生腐败行为起到积极作用。（三）积极开展专项审计，推进集团公司整体工作发 展审计部在20_年下半年积极开展专项审计工作， 一是10月份配合主管部门对公司进行检查，配合水务一体 化小组对审计、评估进行全程跟综；二是11月份成立督查组 对在建基建项目跟综落实；三是与公司其他部门成立小组配 合会计师事务所对发行中期债进行审计。这些专项审计工作 开展，有力促进在建基建项目、中期债等工作的发展，确保 在建基建项目、中期债等工作按照集团公司的工作要求进 行，取得实际成效。四、存在的不足问题集团公司审计部成立时间只有短短几个月，经过全 体审计

7、人员共同努力和辛勤工作，完成了集团公司下达的审 计工作任务，取得了较好的成绩。但还是存在一些不足问题，主要是：一是审计手段较为单一，审计工作效率仍待提高 二是审计咨询和审计服务还没有完全到位；三是由于人力不足审计工作未全面开展，例如下属公司业绩考核等工作还未 开展；四是制度建设还不够健全完善；五是审计信息化建设不够等，审计手段较为原始、落后。这些存在的不足问题， 需要引起审计部高度的重视，采取切实措施，在今后的工作 中加以改进和提高。五、20_年工作计划（一）加强宣传，突出审计工作的重要性审计部要切实加强宣传，突出审计工作的重要性， 通过板报、宣传栏等方式，构建一个审计信息交流的窗口， 把集团

8、公司内部审计工作动态、审计法规、审计制度等公布 于众，在一定范围内对有关审计结果进行通报。通过这些工 作，使集团公司全体干部职工进一步加深对内部审计工作重 要性的了解，改善和优化审计环境，理解和支持内部审计工 作，促进集团公司内部审计工作健康持续发展。（二）加强财务管理，强化会计基础工作审计部要配合财务部门，加强下属公司财务管理，使下属公司财务人员一是深入贯彻落实会计法等法律法 规，充分认识会计基础工作的重要性，掌握会计基础工作的 主要内容和基本要求，进一步强化内部控制和会计基础工作 规范，全面提升会计基础工作水平。二是营造崇尚诚实守信、 规范会计核算、强化内部管理的会计文化，按照财政部会 计

9、基础工作规范和集团公司财务工作精神，进一步健全内 部会计管理制度，使记账、算账、报账等基础工作符合国家 统一的会计制度，为全面提高会计信息质量打下基础。（三）运用审计结果，促进党风廉政建设发展审计部要充分运用审计结果，加强对人财物管理使 用和关键岗位的监督，促使干部职工规范财务管理，正确行 使职权。要加强对各类制度执行情况的监督，杜绝暗箱操作，避免权力腐败的发生，既促进党风廉政建设发展，又建立一 支清正廉洁的干部职工队伍。（四）开展下属公司业绩考核，提高下属公司工作积 极性审计部要按照集团公司的工作部署，开展下属公司 业绩考核。通过审计如实反映下属公司的经营业绩，按照集 团公司标准进行考核，做

10、到奖优罚劣，进一步提高下属公司 的工作积极性，促进生产经营工作发展， 取得良好经营效益。（五）加强审计队伍建设，不断提高内部审计工作水 平审计部要加强审计人员的思想建设、职业道德建设 和廉政建设，推进依法审计、文明审计。要加强管理，严明 纪律，强化监督，提高审计工作效率和审计工作质量，促进 审计工作发展，为推进集团公司健康、持续发展作贡献。公司内部审计年终工作总结范文20_（二）20_年度在集团公司的正确领导下，审计部严格遵 守国家各项法律、法规，认真履行集团的内部审计管理制 度。根据集团公司20_年度工作的总体要求和审计计划， 内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细 化管理，突

11、出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计 工作计划和领导交办的审计任务，现就20_年度审计工作总结如下：一、完成主要工作20_年共完成审计项目_项，其中年度财务收支 及年度预算执行情况审计 _项，专项经营考核审计 _项， 任期经济责任审计_项，投资企业财务收支与资产负债审计 _项，基建工程项目预算审计 _项，基建工程项目结算审计 _项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审 计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管 理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查， 发现各种问题，及时与各单

12、位沟通，针对审计报告的存在问 题，提出相关建议，指导整改。20_年度完成上年度财务收 支与预算执行审计_项，发现问题_项，提出建议_项 10-11月份审计部对年度审计发现问题的整改情况与逾期应 收账款催收进行审计回访，特别是针对整改不到位单位，提 出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计，严肃了集团公 司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动 力。2、开展专项经营考核审计20_年_月，公司为扭转 _汽车租赁公司年年亏 损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为 配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了 解经营情况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最 终确认_

13、汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经 营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成 果。3、完善投资企业审计，提供投资评估依据为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团 公司领导安排对投资企业进行审计，对20_年度省_等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公 司的管理效益。特别是 _公司经营合同到期，需对今后一 段时间进行经营预测，为投资决策提供依据。4、加强离任审计，提供人事管理参考20_年，宝_原总经理、新 _湖副总经理岗位变 动，根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标 的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核提供参考。5、完善基建工程审

14、计20_年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算 审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场 工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误， 做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系 统化工程审计模式。20_年完成基建工程项目预算审计_项，预算金额_万元，核减金额 _万元;基建工程项目结 算审计_项，结算报审金额 _万元，核减金额_万元。根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项 目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审 核。20_年引进外部力量进行工程造价审核_项，结算报审金额_万元，核减金额_万元。为集团降低了工程造价， 节省大量的资金。二、主要工

15、作体会1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键20_年度在集团公司主管领导的高度重视和支持 下，克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调 财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与 业务流程，给审计工作进展带来一定便利，推动年度审计工 作顺利完成。2、加强过程管控，提升内审质量质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段 和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、 风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施 方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、 底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准

16、体系， 逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。在信息化方面，随着企业 ERP系统上线运行，ERP 系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析p 功能可以大大 助力审计工作。审计人员积极学习ERP流程操作、深化 ERP审计系统应用，着手开展 ERP环境下的项目审计工作。3、延伸审计项目，合并审计目的，注重审计存在问题整改落实20_年，由于审计人手不足，我们将预算执行结合 财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的 过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内 控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与 各单位沟通，提出相关建议，指导整改。三、存在问题与今后打算1、存在

17、问题由于目前审计部仅有财务审计_人，工程审计_人，疲于应付近 _家子公司财务收支与年度预算审计等及 大量基建项目施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益 审计、经济责任审计、内控评审等中去，对集团管理精细化 的贡献力量有限。集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与 使用单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算 不清晰等现象。2、今后打算坚持学习，提高专业知识与专业应用能力。针对 集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审 计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业能力有所 欠缺，审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训， 一边和协会内的企业同行学习与交流，在实践中积极

18、探索， 积累经验。坚持不懈学习，提高专业知识与专业能力，为集 团审计工作发展积攒力量。20_年在集团公司的领导和支持下，审计工作克 服很多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广 度有待加强，根据审计工作发展需要不断审计创新，完善审 计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部控制、监督 管理方面发挥应有作用。协助相关部门厘清基建管理流程，完善预、结算审核流程，保证基建工程项目管理清晰、透明、合理、公正公司内部审计年终工作总结范文 20_（三）根据总经办部署，财务部于今年，对所属分公司进行了一次内部审计。现将本次审计的主要情况汇报总结如下：

19、一、本次审计的主要范围本次内部审计按照既定方案，对各分公司20_年度的资产管理状况、内部控制流程进行了了解，对分公司制 度执行情况进行了查核，并重点对经营管理各环节中的管理 风险、涉税风险进行了评估。同时，我们认为，分公司财务人员的工作质量，直接关系到分公司财务工作乃至该分公司经营管理的诸多层 面。为了提高公司财务人员的整体素质，我们通过对各分公 司会计基础工作及作业规范的深入细致的了解，对各分公司 财务人员的工作态度、工作能力、执行公司制度及流程方面 进行了考评。二、本次审计主要问题（一）内部控制方面1、报废品的问题：报废品与帐载库存存放在同一 间库房，待报废品中有购买需求时，杂收进帐销售。

20、但是报 废品的品种、数量未得到有效控制，一定程度上混淆了库存 正品的管理。2、入库单目前无仓管人员签字确认，不利于明确经济责任3、库存盘点由账盘货的程序，很难有效发现库存 差异。建议采取盲盘法，先盘点所有存货，再与账面库存数 核对，有差异的应及时调整正确。4、滞销品仅凭在 ERP系统上的日期来判断，不能 真正及时地发现滞销品。建议各分公司核对库存商品实物的出厂日期，把滞销品彻底清除干净。5、 存在款项实际已支出，但未履行ERP请款手续的情形，等于以白条抵库，造成货币资金的账实不符。虽然 资金支出时经过经理的口头核准，但应严格执行ERP流程的预付请款。6、一些外购商品采购及费用开支 （金额一般在

21、500 元以内），采取先支付后报账的方式。但有不少公司动用营 业款或公款直接支付，违反了资金支出流程。建议采取备用 金制度，常态的小额支出在单笔限额内可以先行支付，报账后再补足备用金。7、分公司经理的核决权限的执行，存在应报未报， 批复未归档，无核决权人员随意代理核准的情况。9、合同草拟完成后，盖合同章以及向客户发出，未经过经理审批，一般由内勤或内勤主管负责盖章。合同管 理的这一漏洞，把握不当，易出现合同纠纷。建议加强合同 审批环节，加强相关人员的经济法知识培训。9、信用额度的控制，没有明确的制度和授权程序， 只依赖于内勤、财务人员按照报表数据进行提报，单笔、人 为进行判断。建议由总公司统一制

22、定授信政策和客户信用等 级评定标准，分公司负责确定客户信用等级报总公司备案并 严格按照信用等级进行授信。10、对于客户方更名，而其他相关资料均未变更的 情况，不应另行开立新客户。而客户名称变更，实质上是同 一个客户的，应及时报备总部。否则造成对实际上同一个客 户的应收过大，增加授信风险。11、存在一些职务不相容岗位由一人兼任的情况。如仓管人员直接负责采购，仓管人员直接开单出货并收款， 仓管一人保管公司所有钥匙，会计同时代理出纳。建议及时 进行适当调整，杜绝舞弊发生的可能性。12、银行印鉴章保管不合规定。如出纳保管全部或部分印鉴；经理保管全部印鉴；全部印鉴同时由同一人代理 保管。建议严格按照公司

23、印鉴保管制度规定执行。13、业务员或者司机去客户处收取大额现金货款， 上门收款的时间及具体金额，内勤及财务不能准确监督。建 议严格上门收现的手续，做到安全、及时缴存。14、 有的公司预收现金货款未录入ERP系统，等客 户正式购买后，直接转为销售货款收入。从而存在了一笔公 司资金在账外循环。有的公司为了应收账款回款期达到绩效考评要求，采取用收到的现金货款张冠李戴，将能够达到月结90天标准的客户货款先去冲未能达标客户的应收；待以后再采取相反的方式冲回。15、个别一些公司以公用为名，实际上仍在违规为 少数员工提供免费住宿。16、公司自有及租入汽车的油耗及修理费管理，随 意性较大。建议各分公司严格报销

24、手续，杜绝浪费等情况发 生。（二）会计核算及基础工作方面1、一些财务人员没有会计上岗证。按照税务有关 规定，财务人员必须持会计证上岗。有的公司认为出纳不属 于财务人员，随意安排没有会计证的销售助理担任，使得该 岗位的工作存在较大的风险。2、费用报销单据的原始凭证背后，无报销人的签字，不利于对已报销原始票据的管理。3、会计档案没有设专柜保管。按照国家会计档 案管理办法的规定，会计档案应由专人专柜保管，出纳等 人不能接触。建议各分公司提供必要的保管设施，监督分公 司会计严格按照制度执行。4、会计原始凭证有圆珠笔书写，使用涂改液修改 的情况。建议相关财务人员加强会计基础知识和财务制度的 学习，也请相

25、关公司经理协助监督，杜绝此类严重违反法规的情况发生6、ERP单据签字手续不够齐全，建议注意细节，杜 绝漏签情况发生。7、存在人工修改 ERP发票销项税底稿中品名的情 形，这种情况也为虚开增值税发票的行为留下漏洞。应严格 按照ERP流程操作，严防违反税法行为发生。三、主要建议通过对分公司近4个月的稽核，暴露了一些问题的 现象。我们认为，可以在以下几个方面进行改进：1、为了提高分公司的整体管理水平，建议在全公 司开展财务制度及财务基本知识的宣传学习。财务制度和相 关知识，不仅仅是财务人员的应该知道的，分公司总经理、 销售内勤、业务、仓管都要必要了解一定的财务知识。可以 本着节约、实用的原则，采取和

26、公司产品技术培训一同搭班 等多种形式开展。2、尽快制定整个公司的授信政策，使分公司的销 售授信管理在公司统一制度的框架内进行。公司统一的授信 政策，是公司内部控制的一个很重要的环节。3、完善会计、内勤、业务等作业规范体系，使得 分公司每一个岗位，都有比较明确的作业流程，尽力杜绝作 业的随意性和制度规定的盲点。4、对本次考评的财务人员，采取必要的措施，对 考评胜任的予以褒奖，对考评基本达标的予以鞭策，对考评 较差但工作态度较好的给予专门的辅导，对于工作态度和工 作能力都不达标的予以辞退，以体现公司以人为本和兼顾效 率的用人理念。公司内部审计年终工作总结范文20_（四）近年来，_供电公司将强化内部

27、审计作为加强企业 精益化管理的一号工程。随着企业发展方式的转变，内部审 计已成为企业的免疫系统，从以查错纠弊为主的财务收支审 计逐步深化为全面经济效益审计。_供电公司在深入分析p 企业管理需求的基础上， 据企业生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系。审计 部门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有 针对性地提出审计任务和工作计划建议，由审计、财务、营 销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议，定期通报审 计管理工作的进展和审计成果运用情况，研究解决审计工作 中面临的困难，对审计成果的建设性、适用性进行评价。通 过有效的指标审计评价，调动和激发一线管理人员的工作积 极性和主动性，从而

28、实现企业整体的经营目标。_供电公司还围绕提升企业风险管理能力开展审 计工作。通过制定和完善审计制度，进一步保障内部审计对 企业经营管理进行监督和评价的权力和职责，开展以风险为 导向的审计计划体系管理。通过风险评估和内控，优化资配置，通过培育风险文化，营造良好的审计氛围。例如，针对_市电网建设加快、输变电工程量激增的现状，_供电公司加大工程审计力度，重点分析p 工程建设管理中的风险 点，将内部审计关口逐步前移，以工程决算审计为核心，实 施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工 程审计模式，并打破审计区域限制，整合跨区域审计资， 将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动 态

29、管理，全面消除了审计盲区。一、加强过程管控，提升内审质量质量是审计工作的生命。_供电公司从制度、手段 和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。在管理标准化方面，_供电公司以制度建设为抓手，在审计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面， 制定和完善了 21项管理办法和实施方案，详细规定审计年 度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质 量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之 有效的内部审计制度体系。在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的信息分析p 功能可以大大助力审 计工作。该公司审计人员积极学习erp流程操作、深化 erp

30、审计系统应用，着手开展 erp环境下的项目审计工作。在此 基础上，_供电公司筹建了内部审计信息系统，按照资产从属，自上而下梳理经济业务流程， 收集机构变动、人事调整、 文件制度、财务报表、经济活动分析p 报告等信息，通过系统 设置，形成常态化、模式化的分析p 结论。这样，就能够在接 受审计任务时，迅速提供相关支撑资料。在日常管理中，可 以结合风险管理工作准确修正审计计划，并为管理决策提供 系统化、多样化的辅助信息，大大提高了审计工作效能。为避免审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位 之间形成整改信息孤岛等问题，_供电公司实施了审计成果 的集成管理。审计部门将近年来检查发现的问题和整改情况 按单

31、位建档，作为审计档案资料库的组成部分，输入审计信 息数据库。同时，还建立信息综合反馈制度，对历年审计提 出的意见和建议的整改进展、措施落实、整改成效、建议采 纳等情况进行定期监控和报告。对近年来检查发现的问题和 整改情况进行分析p 研究，发挥监审联动机制作用，加大入库 信息的查办和整改力度，把握共性，突出典型，实现审计成 果的常态化管理、研究型管理。此外，_供电公司还按照审计成果运用考核评价办 法和依法从严治企问责制度，将审计成果运用信息纳入年度 绩效考核，与各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂 钩。通过增强内部审计规范化、信息化水平，加强成果应用，_应用，_供电公司审计项目的数量和质量逐年

32、提高，内审效能明显提升。该公司共完成财务、管理类审计_项、工程类审计_项，提出各类审计意见和建议 _余条，促进企业 增收节支_万元，真正发挥了审计在企业经营管理中的增 值作用。二、创新管理手段，实现持续发展_供电公司通过创新审计方法和手段，建立和完善审计人才储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和 创新培育机制，实现内部审计的可持续健康发展。_供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参与企业预算编制等经营管理工作，职能作用得到有效发挥。审 计委员会职能分工和工作程序不断改进和完善。通过理顺管 理体制，整合相关资，建立规范、健全、顺畅、可持续的 审计执行体系，使企业上下对内部审计重要性的认识和

33、配合 度进一步提高，内部审计氛围日益浓厚。审计任务需求和人力资不足的矛盾一直是_供电公司关注并致力解决的问题。该公司在审计成员网络的基 础上扩大建立了管理专家库和审计人才库，通过导师带徒、 项目主审竞聘、审计人员评价、吸收多专业类类型的审计人 员、对县级公司项目主审开展项目督导等方式，开展了人才 培育和储备工作，大大提升了审计人员的工作能力和项目质 量。另外，_供电公司还将评估确认结论应用到质量改 进措施中，促进了高质量审计成果的涌现，并逐步推广到整 个企业活动的质量自我评估中，对完善企业内部治理结构、 防范经营风险具有重要意义。_供电公司还特别重视将工作实践提炼转化为理论成果，通过编写审计案

34、例和典型工作经验、撰写专题论文、开展课题研究等方式， 推出了一系列理论成果。近年来，依 法治企环境下的审计成果管理对县公司审计项目实施审计督导等11篇论文分获_省内部审计理论研讨和 _省 电力公司管理创新多个奖项。此外，_供电公司还建立了创新培育机制，包括跨行业信息收集、针对具体问题开展头脑风暴、建立大团队等 程序和方法。去年以来探索开展的风险自评估工作、erp环境下的多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书制 度、多类型项目组合实施以及绩效审计等工作，均在创新培 育机制下取得了一定的成效。公司内部审计年终工作总结20_（五）_集团公司审计部自20_年9月成立以来，在集 团公司的正确领导下，

35、坚持以党的十九大精神为指导，认真 贯彻审计法和集团公司内部审计工作精神，坚持全面审 计，突出重点的审计工作方针，按照集团公司领导的要求， 紧紧围绕集团公司中心工作，以维护集团公司财经秩序、规 范集团公司经济行为、促进党风廉政建设，提高资金使用效 益为重点，以促进集团公司健康、持续发展为目标，积极履 行审计职能，开展各项审计工作，较好地完成了各项任务， 取得了一定成绩。现将 20_年集团公司内部审计工作情况 总结如下：一、加强学习培训，为做好内部审计工作奠定基础审计部从成立之日起，加强对审计人员的学习培 训，一是组织审计人员认真学习审计法等国家法律法规 和集团公司内部审计工作精神，使全体审计人员

36、提高思想认 识，充分认识集团公司成立审计部的重要意义，充分认识开 展审计工作是贯彻落实党的十九大精神、加强党风廉政建 设、促进反腐倡廉工作发展的需要，是确保干部职工遵纪守 法、清正廉洁、干净做事的需要，是促进集团公司健康、持 续发展的需要，要增强工作责任心和工作使命感，按照集团 公司内部审计工作精神，充分履行审计职能，全面做好内部 审计工作，取得内部审计工作的实际成效。二是对审计人员 进行政策法规和业务知识的培训，提高审计人员的政策法规 水平和审计业务技能，使审计人员能够正确履行审计职能， 做好各项审计工作，完成审计工作任务，取得审计工作成绩。二、明确工作目标，确保内部审计工作顺利开展为确保内

37、部审计工作顺利开展，审计部明确了工作目标:一是要严格贯彻执行国家审计法律法规，规范审计 行为，提高审计工作效率；要结合集团公司实际加强制度建 设，建立、健全、完善各项制度，构筑防腐反腐屏障，促进 党风廉政建设发展。二是要围绕集团公司中心工作，积极开展内部审 计，坚持以财务收支审计为基础，以物资米购、基建项目、 中期债、大额资金使用等审计为重点，不断拓宽审计领域， 加大审计监督力度，提高管理部门和管理人员的责任意识和 管理水平，提升集团公司经济效益。三是要贯彻全面审计、突出重点的方针，抓好对重 点部门、重点资金、重大问题审计的同时，逐步扩大审计覆 盖面，进一步发挥审计工作的监督与服务功能，对在审

38、计中 发现的问题，及时提出建议意见，使被审计单位切实加强制 度建设和日常收支管理水平。三、兢兢业业工作，完成内部审计工作任务审计部按照集团公司的工作精神和工作部署，从20_年9月开始内部审计工作，通过全体审计人员认真努力、 兢兢业业工作，完成了内部审计工作任务，取得良好成绩。（一）开展财务大检查，提高财务管理水平审计部20_年9月组织全体审计人员对集团下属 公司进行一次财务大检查，检查重点为新公司建章建制，老 公司查错纠弊。在财务大检查过程中，要求新公司制定完善 的财务管理制度，使公司财务管理工作有章可循，有据可依， 切实做到以制度管理财务，促进财务管理制度化和规范化，实施有效的财务监督， 保

39、证账账相符、账款相符、账实相符、 账表相符、账证相符，防范违反财经纪律行为的发生。对老公司财务大检查中，主要发现固定资产未盘 点，应收账款未对账的问题，要求老公司加强对固定资产的 管理，建立健全固定资产账册，严格固定资产日常核算、管 理和处置，对固定资产增减及收入、支出要及时入账，确保 账证、账账、账实相符。要定期对固定资产进行清查，年终 进行全面清查盘点，做好固定资产的实物登记管理，确保固 定资产完整和不流失。要求老公司及时做好应收账款对账工 作，同时加强应收账款催收工作，防范应收账款流失，降低 公司经济效益。（二）开展小金库整治工作，规范财务管理秩序 审计部20_年11月开展小金库整治工作

40、，要求各 单位领导：一是深刻认识到小金库的存在，扰乱了集团公司财 务管理秩序，影响集团公司财务资金的安全，诱发、滋生腐 败行为，严重败坏党风政风和社会风气。二是要按照集团公司的要求，健全和加强制度建设，进一步完善各项管理制度，严格执行国家财经法规和财 务管理规章制度，加强部门经费使用与管理，从头上防止 和杜绝小金库问题的发生。通过开展小金库整治工作，规范 了财务管理秩序，对促进党风廉政建设，防范产生腐败行为 起到积极作用。（三）积极开展专项审计，推进集团公司整体工作发 展审计部在20_年下半年积极开展专项审计工作， 一是10月份配合主管部门对公司进行检查，配合水务一体 化小组对审计、评估进行全

41、程跟综；二是11月份成立督查组 对在建基建项目跟综落实；三是与公司其他部门成立小组配 合会计师事务所对发行中期债进行审计。这些专项审计工作 开展，有力促进在建基建项目、中期债等工作的发展，确保 在建基建项目、中期债等工作按照集团公司的工作要求进 行，取得实际成效。四、存在的不足问题集团公司审计部成立时间只有短短几个月，经过全 体审计人员共同努力和辛勤工作，完成了集团公司下达的审 计工作任务，取得了较好的成绩。但还是存在一些不足问题，主要是：一是审计手段 较为单一，审计工作效率仍待提高；二是审计咨询和审计服 务还没有完全到位；三是由于人力不足审计工作未全面开 展，例如下属公司业绩考核等工作还未开

42、展；四是制度建设还不够健全完善；五是审计信息化建设不够等，审计手段较 为原始、落后。这些存在的不足问题，需要引起审计部高度 的重视，采取切实措施，在今后的工作中加以改进和提高。五、20_年工作计划（一）加强宣传，突出审计工作的重要性审计部要切实加强宣传，突出审计工作的重要性， 通过板报、宣传栏等方式，构建一个审计信息交流的窗口， 把集团公司内部审计工作动态、审计法规、审计制度等公布 于众，在一定范围内对有关审计结果进行通报。通过这些工 作，使集团公司全体干部职工进一步加深对内部审计工作重 要性的了解，改善和优化审计环境，理解和支持内部审计工 作，促进集团公司内部审计工作健康持续发展。（二）加强

43、财务管理，强化会计基础工作审计部要配合财务部门，加强下属公司财务管理， 使下属公司财务人员：一是深入贯彻落实会计法等法律法规，充分认 识会计基础工作的重要性，掌握会计基础工作的主要内容和 基本要求，进一步强化内部控制和会计基础工作规范，全面 提升会计基础工作水平。二是营造崇尚诚实守信、规范会计 核算、强化内部管理的会计文化，按照财政部会计基础工 作规范和集团公司财务工作精神，进一步健全内部会计管 理制度，使记账、算账、报账等基础工作符合国家统一的会 计制度，为全面提高会计信息质量打下基础。（三）运用审计结果，促进党风廉政建设发展审计部要充分运用审计结果，加强对人财物管理使 用和关键岗位的监督，

44、促使干部职工规范财务管理，正确行 使职权。要加强对各类制度执行情况的监督，杜绝暗箱操作，避免权力腐败的发生，既促进党风廉政建设发展，又建立一 支清正廉洁的干部职工队伍。（四）开展下属公司业绩考核，提高下属公司工作积 极性审计部要按照集团公司的工作部署，开展下属公司业绩考核。通过审计如实反映下属公司的经营业绩，按照集 团公司标准进行考核，做到奖优罚劣，进一步提高下属公司 的工作积极性，促进生产经营工作发展， 取得良好经营效益。（五）加强审计队伍建设，不断提高内部审计工作水 平审计部要加强审计人员的思想建设、职业道德建设 和廉政建设，推进依法审计、文明审计。要加强管理，严明 纪律，强化监督，提高审计工作效率和审计工作质量，促进 审计工作发展，为推进集团公司健康、持续发展作贡献。第 21 页 共 21 页