ERP中销售流程与财务管理应用案例流程图1450.docx

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1、ERP中销售流程及财务管理应用案例之流程图部分下面开始我们的ERP案例学习，这是一家新成立公司，公司新成立，下面的一些流程图和分析文字是我制作的，财务的朋友也可以根据业务流程图对你们的企业内部控制情况做个分析。更多的优秀案例在我站点中。下面的这一小段主要是谈谈：ERP中销售流程及财务管理应用流程。ERP财务部门工作流程编号：PRR-GLL-0223业务编号GL-0001业务名称财务部门工工作流程程业务流程简简述各制单岗位位依据取取得的审审核无误误的原始始凭证在在系统中中制单，然然后将机机制凭证证与手工工凭证粘粘贴，送送交审核核岗，记记账岗接接受审核核无误的的凭证在在系统中中进行成成批审核核并记

2、账账，生成成相关账账表。流程适用范范围在总账中处处理的业业务流程程具体工作流流程财务相关岗岗位制单审核、记账账报表领导或税务务局填制凭证收集审核无误的原原始凭证打印并粘贴成机制凭证自动转账手工审核机制凭证审核或成批审核出纳签字记账结账其他系统结账生成报表重算表页打开报表上报相关报表具体描述1.财务部部各制单单岗位根根据收集集的原始始凭证，按按照业务务特点有有的直接接在【总账】模块中中制单，有有的在各各功能模模块根据据已录入入的审核核无误的的业务单单据直接接生成凭凭证。某某些凭证证可进行行自定义义结转凭凭证，如如计算本本月应交交税金,但相关关科目必必须先记记账。2、将录录入到系系统的凭凭证，打打

3、印并与与原始单单据粘贴贴转交审核核岗位。3、审核核岗位对对制单岗岗位传递递来的凭凭证进行行审核。并并在【总账】模块中中执行成成批审核核。4、出纳纳根据制单单岗位传传递来的的凭证进行行出纳签签字。并并在【总账】模块执执行成批批出纳签签字。5、记账账岗位根根据审核核岗位转转过来的的凭证在系系统中执执行记账账。6、系统统记账完完毕之后后，各岗岗位在【UFOO】模块中中生成各各自报表表。7、财务务主管确确认本月月业务均均得到处处理之后后，并确确认其他他系统结结账后，将将【总账】模块执执行结账账。注意：1、上述述流程均均可逆向向操作。1、 可以查询包包含未记记账凭证证的查询询账簿。业务编号SA-0002

4、业务名称普通销售业业务流程适用范范围无论赊销、现现销，当当月完成成发货后后（含多多次发货货）当月月结算完完毕（含含多次结结算）的的销售业业务相关岗位及及权限岗位系统操作权限销售部销售管理模模块中录录入销售售订单、销销售开票票申请（办办事处）录入、审核核、复核核配运部销售管理模模块中录录入发货货单（确确认批号号批次）增加、审核核库管库存管理模模块中生生成销售售出库单单并审核核确认增加、审核核材料成本会会计存货核算模模块中记记账、制制单记账、制单单应收往来会会计应收账款模模块中结结转收入入、应收收往来核核算审核、核销销、制单单相关部门或或岗位 客户销售部配运部库管材料成本会会计/往往来会计计具体工

5、作流流程收货合同签定，相关项目及存货目录已增加完毕。催收货款 现结审核销售订单填写销售订单参照销售订单生成提货通知单参照发货单生在销售出库单应收账款审核出库复核收款单制单生成销售发票结转销售成本流程描述1、 销售部与客客户签订订销售合合同，销销售部相相关人员员依据签签审完毕毕的手工工的销售售合同审审批单在在【销售管管理】模块录录入销售售订单并并审核。2、 配运部根据据库存现现有情况况，在【销售管管理】模块根根据销售售订单生生成销售售提货单单，并注注明提货货的批次次（见表表：PRR-SAA-033）；3、 财务销售会会计根据据销售办办事处上上报的开开票申请请单和客客户开票票需求,查询销销售提货货

6、单审核核状态，对对已审核核的销售售提货单单在【销售管管理】模块中中根据销销售提货货单生成成销售开开票通知知单（专专用发票票或普通通发票）（见表：PR-SA-04）,进行复核处理；4、 财务往来会会计在【应收账账款】模块中中对销售售开票通通知单进进行审核核处理，形形成应收收账款往往来；5、 配运部根据据【销售管管理】模块中中审核后后的销售售提货单单传递给给配送人人员，配配运人员员同库管管员一同同到仓库库办理实实物出库库填制销销售出库库单，库库房记账账人员根根据将销销售出库库单（见见表：PPR-SSA-005）（一一式三联联，库房房保管人人员、库库房留存存、材料料成本会会计）进进行打印印留存，在在

7、【库存管管理】模块对对销售出出库单进进行审核核，材料料成本会会计在【存货核核算】模块对对销售出出库单对对应发票票进行单单据记账账，系统统自动结结转销售售出库成成本，材材料成本本会计进进行制单单生成销销售成本本结转凭凭证。操作要点：2、 销售发货情情况：产品发货：由销售部部与客户户签定合合同，并并审查该该客户有有无资格格发货，如如有，则则将合同同执行表表移交到到配运部部，配运部部长审核核批准交交运务主主管根据据客户的的要货情情况积极极备货，确确定发货货批次批批号在【销售管管理】模块中中根据销销售部传传来的合合同执行行表由销销售订单单拷贝生生成提货货单，提提货单一一式五联联，第一一联产品品配运部部

8、主管留留存；第第二联计计划财务务部存确确认提货货；第三三联库管管员存作作配运部部提货依依据；第第四联省省级办事事处存；第五联联客户单单位签章章后返回回计划财财务部存存；第六六联客户户单位存存。配运运部长依依据经各各部门签签字确认认后在提提货单，在在【销售管管理】模块中中对销售售提货单单进行审审核。3、 在填制提货货单时，需需要在销销售提货货单 的的表休录录入时录录入药品品批号。重点提示： 销售部部不进行行发票管管理和收收款结算算，所有的的发票无无论是否否收款，都都由财务务部门直直接在【销售管管理】模块内进进行复核核处理，系系统将自自动转入入应收管管理模块块（挂应应收账款款），由由财务部部根据收

9、收款情况况在应收收账款模模块依据据财务收收款流程程进行结结算处理理。 对于客客户不要要发票的的销售业业务，财财务部也也需要在在【销售管管理】模块中中做开票票处理ERP普通通销售业业务财务务核算处处理：业务流程 系系统操作作 财务核核算处理理 同步步流转单单据 销售发货 销售发发票复核核 借：主营业业务成本本 发发票 贷：库存商商品 （1）赊销销：销售售开票 销售发发票进行行复核 借：应应收账款款-xx客客户 发票票应收账款进进行审核核 贷：主营业业务收入入-二级科科目 应交交税金-应应交增值值税-销项项（2）现结结：销售售发票 销销售发票票复核并并现结处处理 借：现现金（银银行存款款） 发票票

10、应收账款进进行审核核 贷：主主营业务务收入-二二级科目目 应应交税金金-应交增增值税-销销项 ERP分期期收款销销售业务务：编号：PRR-SAA-0003业务编号SA-0003业务名称分期收款销销售业务务业务流程简简述分期收款销销售业务务管理流程适用范范围对于当月产产品发出出或跨月月多次发发出后，本本月不能能全部结结算，需需要跨月月分期进进行开票票、结转转收入成成本相关岗位及及权限岗位系统操作权限销售部销售订单录录入、开开票申请请通知（省省级办事事处）录入、审核核、复核核配运部发货单录入入增加、审核核库房、配运运部生成销售出出库并审审核确认认录入、审核核财务成本核核算记账、制单单结转销售成成本

11、财务往来计收入账，进进行收款款结转收入、收收款相关部门或或岗位 客户销售部配运部库管财务具体工作流流程合同签定，相关项目及存货目录已增加完毕。收货开票申请审核销售订单填写销售订单参照销售订单生成提货单审核销售出库单销售出库单列收入账、开票、收款结算结转销售成本发出商品账描述1、 销售部与客客户签订订销售合合同，销销售部依依据签审审完毕的的销售合合同审批批单在【销售管管理】模块录录入销售售订单并并审核；销售发发货和销销售开票票流程同同普通销销售业务务的流程程。2、 财务材料成成本会计计在【存货核核算】模块对对分期收收款销售售发货单单进行记账账，将发发出的商商品核算算成本库库存商品品转到发发出商品

12、品进行管管理。3、 客户根据约约定的付付款条件件进行分分期付款款。财务务销售会会计根据据实际的的收到款款项比例例，在【销售管管理】模块分分次开具具销售发发票并进进行复核核处理，通通知财务务往来会会计进行行审核。4、 财务往来会会计根据据财务销销售会计计复核后后的销售售发票，在在【应收账账款】模块中中对销售发发票进行行审核处处理，形形成销售售收入；在【应收账账款】模块填填制收款款单，进进行收款款核账，生生成冲销销往来账账款业务务。5、 财务材料成成本会计计在【存货核核算】模块根根据财务务销售会会计开具具的分期期收款销销售发票票结转对对应的销销售成本本。ERP操作作要点：重点提示： 分分期收款款业

13、务下下销售订订单的业业务类型型必须选选择为“分期收收款”对对于一次次开票，分分期收款款的业务务不适用用本范围围，而应应当采用用普通销销售流程程。分分期收款款业务下下销售开开票，必必须参照照销售发发货通知知单生成成，不允允许手工工或参照照销售订订单生成成。ERP分期期收款销销售业务务财务核核算处理理：业务流程 系统统操作 财务务核算处处理 同同步流转转单销售发货 分分期收款款发货单单在存货货核算模模块进行行 借：发发出商品品 分期收收款发货货单 记账账，将库库存商品品转到发发出商品品账。 贷贷：库存存商品 销售开票 销销售发票票进行复复核， 借借：应收收账款-xxx客户户 分期期收款开开票通知知

14、单应收账款进进行审核核。 贷：主营业业务收入入-二级科科目应交税金-应应交增值值税-销项项 结转成本 在在存货核核算管理理系统根根据分期期收 借：主营业业务成本本-二级科科目款发票进行行记账 贷贷：发出出商品 ERP销售售退货业业务：编号：PRR-SAA-05业务编号SA-0005业务名称销售退货业业务业务流程简简述销售退货业业务处理理流程适用范范围销售退货业业务处理理流程相关岗位及及权限岗位系统操作权限销售办事处处销售部退货申请审查退货申申请手工管理退退货申请请配运部退货单退入入审核增加、审核核质检部检验退回的的货物无需计算机机操作库房生成销售出出库单（红红字）生成、审核核财务成本核核算记账

15、、制单单结转退货成成本财务往来进行冲款往来核销 相关部门或或岗位销售部 配配运部质检、配运运部库 房财务具体操作流流程退货申请(审查)销售退货审核红字销售出库红字销售发票货冲销收入退货成本描述1、 退货业务需需要严格格的审批批程序，销售办事处提出退货申请,销售部根据退货申请执行审核,只有审核通过方可响应对方退货要求。配运部在【销售管理】模块参照原销售订单或发货通知单生成销售退货单（见表PR-SA-06，一式五联，经配运、财务、库房），审批完成后，货物退回公司后入待检库，库管人员在【库存管理】根据销售退货单生成销售出库单（红字），由库管对销售退货单进行审核处理。质检部检查货物质量并出具处理意见。

16、 2、 如果是已开开发票的的退货，财务销售会计在【销售管理】模块根据销售退货单开具红字开票通知，进行复核处理。3、 财务往来会会计在【应收账账款】模块冲冲销客户户欠款或或付款；材料成成本会计计在【存货核核算】模块核核算退货货成本。ERP操作作要点：1、未开票票前退货货：填制退货单单，【销售管管理】【业务务】【发发货】【销售退退货单】销售退货单单参照销销售发货货单生成成，参照照发货单单生成的的退货单单自动冲冲减发货货单的未未开票数数量。开开票时参参照发货货单即可可，开票票数量为为冲减后后的数量量。2、 开票后退货货处理：填制退货单单，【销售管管理】【业务务】【发发货】【销售退退货单】填制红字发发

17、票，【销售管管理】【业务务】【开开票】【红字销销售普通通发票】参照原有合合同录入入退货单单，根据据退货单单开具红红字销售售发票，冲冲原有应应收账款款。对冲应收账账款，【应收账账款】【业务务】【日日常处理理】【转帐】-【红票对对冲】财务往往来会计计在应收收账款进进行红蓝蓝票对冲冲，自动动对冲开开票后的的退货。3、 退货退票退退款处理理： 开票后的的退货，参参照原有有合同进进行退货货单录入入，根据据退货单单开具红红字销售售发票。退退款时，可可以对红红字销售售普通发发票进行行现结处处理，也也可在应应收账款款中进行行付款处处理。4、 返利与换票票业务退补业务：只是涉涉及销售售金额的的调整，没没有销售售

18、产品的的出入库库管理，即即在添加加销售开开票通知知单时在在表体“退补标标志”选择“退补”处理。标标记为“退退补”标标志的发发货、发发票记录录只会调调整金额额并不生生成销售售出库单单。 对于返利的的业务，可可直接根根据返利利额开具具红字发发票并标标记为“退退补”。 对于需要换换开的发发票，可可先开具具与原票票金额相相反的发发票将其其冲销，并并标记为为“退补补”；然然后再开开具内容容正确的的发票，并并标记为为“退补补”。ERP销售售退货业业务财务务核算处处理：业务流程 系统操操作 财务核核算处理理 同步步流转单单据 销售退回 红字字销售发发票进行行复核处处理 借：应应收账款款-xx客客户 红字字开

19、票通通知单应收账款进进行审核核。 贷贷：主营营业务收收入应交税金-应应交增值值税-销项项 结转销售 在在存货核核算模块块对红字字 借： 商品销销售成本本 退货货单退货成本 销售发发票进行行记账 贷：库存商商品ERP财务务核算 应收收账款核核算流程程 业务流程销售产品及及劳务形形成的应应收账款款挂账及及核销业务相关岗岗位具体流程财务销售会会计财务往来会会计财务出纳开票客户交款复核发票否审核现结 应收制单形成应收制单生成凭证核销录入收款单打印收款单收款描述1、 财务部销售售会计根根据客户户要求在在【销售管管理】模块中中开具发发票，确确认无误误后在【销售管管理】模块对对发票进行行复核。2、 财务往来

20、会会计在【应收账账款】模块检检查销售售会计传传递来的的发票，进进行审核核，生成成应收凭凭证。 借：应应收账款款贷：主营业业务收入入xxxxx产品品 应应交税金金-应交交增值税税-销项项税金3、 销售人员向向客户催催收货款款，客户户货款划划到到公公司后，财务往来会计在【应收账款】模块中录入收款单，进行核销客户应收账款，生成核销凭证。收款单进行行制单： 核销销制单：借：银行存存款 借借：预收收帐款贷： 应收收账款（预预收帐款款） 贷贷： 应应收账款款财务收纳员员打印收款款单，业业务员或或客户进进行签字字确认，出出纳出进进行入帐帐，登记记现金日日记账和和银行日日记账。 ERP应付付帐款核核算流程程

21、编号：PRR-APP-0222业务编号AP0011业务名称应付账款形形成（付付款）管管理流程适用范范围应付账款挂挂账、付付款核销销处理业务相关岗岗位具体流程财务材料会会计财务往来会会计财务出纳付款申请录入付款单打印付款单制单生成凭证否审核采购发票现付形成应付账款核销 付款描述1、 财务材料会会计收到到供应商商开具的的采购发发票后录录入到【采购管管理】模块，如如果对供供应商本本次开票票付现款款或付部部分现款款需要对对采购发发票做现现付处理理。2、 财务往来会会计根据据【采购管管理】模块传传递来的的采购发发票，与与手工收收到的真真实发票票核对，确确认无误误后，在在【应付账账款】内对采采购发票票进行

22、审审核，生生成相关关凭证。现付：借：物资采采购 应应交税金金应交增增值税进项贷：银行存存款（现现金） 部分现现付：借：物资采采购 应应交税金金应交增增值税进项贷：银行存存款（现现金） 应应付账款款 赊购：借：物资采采购 应应交税金金应交增增值税进项贷：应付账账款3、 供应商催要要账款时时，经相相关经理理审批（参参见手工工合同审审批流程程），到到财务处处支取款款项，财财务往来来会计在在【应付账账款】模块中中录入付付款单，进进行核销销客户应应付账款款，生成成核销应应付凭证证。付款单凭证证：借：应付账账款（预预付帐款款）贷： 银行行存款（现现金） 进进行核销销处理后后，生成成如下凭凭证： 借借：应付付账款 贷：预付账账款 4、 打印收款单单到出纳纳，出纳纳开支票票或支付付现金，登登记现金金日记账账和银行行日记账账。 采购人员需需注意，如如果是新新的供应应商，系系统中没没有供应应商档案案的，需需及时进进行添加加。对不不在供应应商档案案之列的的，将不不予付款款。