企业税收管理员工作手册（DOC49）30583.docx

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1、企业税收管理员工作手册年 度： 工作部门：姓 名：企业税收管管理员职责责一 负责所辖企企业的税收收计划指标标落实与完完成；二 负责所辖企企业的税收收政策宣传传、纳税辅辅导、解答答咨询等为为纳税人服服务的事宜宜；三 负责掌握所所辖企业户户籍变动情情况；四 负责采集、核核实所辖企企业的生产产经营、财财务核算及及资金运用用情况，掌掌握、报告告纳税人合合并、分立立、破产信信息及欠税税纳税人处处分、转移移财产情况况； 五 负责调查核核实所辖企企业的纳税税申报（包包括减免缓缓抵退税申申请，下同同）事项和和其他核定定、认定事事项的真实实性、准确确性,并提提出书面意意见或建议议；六 负责对所辖辖企业实施施税源

2、管理理监控分析析，分析税税收影响因因素，预测测税源变化化趋势，撰撰写税源分分析报告，确确定重点税税源监控对对象，开展展纳税评估估工作，撰撰写纳税评评估分析报报告，上报报相关数据据; 七 负责所辖企企业的催报报催缴工作作； 八 负责对所辖辖企业一般般性涉税违违法行为提提出纠正、处处理意见；九 负责督导、检检查所辖企企业发票使使用情况，督督促纳税人人安装使用用税控装置置；十 负责对所辖辖企业的纳纳税信用等等级进行动动态管理，并并对纳税人人实施分级级管理；十一 负责对所辖辖企业具体体实施税收收结算和清清算、涉外外税务审计计、反避税税工作；十二 负责相关税税务文书送送达执行工工作；十三 采集、录入入调

3、查核实实的税源信信息，对纳纳税人信息息实行“一户式”管理，实实现信息共共享；十四 负责与相关关部门协调调所辖企业业的税源管管理工作；十五 其他税源管管理工作。企业税收管管理员工作作内容一、户籍管管理工作（一）税务务登记管理理1、税收管管理员接到到办税服务务厅设立或或变更登记记信息后，应应核实企业业报送资料料与实际情情况是否相相符，发现现问题应督督促企业及及时改正，对对核实无误误的，在综综合征管软软件纳税人人信息补录录窗口中补补录企业信信息。2、税收管管理员应核核实所管企企业的银行行账号，对对企业申报报的银行账账号与企业业的实际开开户情况进进行审核，对对企业未按按规定申报报的，税收收管理员应应责

4、令其限限期改正，并并可提出处处罚建议。3、税收管管理员应对对企业提供供的申报方方式认定申申请资料进进行调查核核实，并在在规定时间间向相关部部门反馈调调查意见。4、税收管管理员按照照国家税税务总局关关于印发核定征收收企业所得得税暂行办办法的通通知（国国税发2200038号）文文件规定，完完成对新办办企业所得得税的鉴定定工作。5、对未按按照规定期期限进行纳纳税申报的的企业，税税收管理员员应制作责责令限期改改正通知书书送达企企业，对查查无下落并并且无法强强制其履行行纳税义务务确属失踪踪户的，应应根据调查查情况制作作调查报告告，同时制制作失踪踪纳税人通通知书，转转相关部门门进行公告告及非正常常户认定处

5、处理。6、在企业业被认定为为非正常户户期间，税税收管理员员应继续通通过各种渠渠道进行查查找，发现现企业进行行生产、经经营的，应应制作责责令限期改改正通知书书，及时时将其纳入入正常户管管理，同时时向税源管管理部门提提出处理、处处罚建议。7、企业注注销登记时时，税收管管理员根据据办税服务务厅转来的的注销手续续，进行实实地核查，清清算税款。核核查后发现现其继续营营业的，责责令其限期期改正；逾逾期不改正正的，向税税源管理部部门提出处处罚建议。8、在日常常管理工作作中，税收收管理员应应重点查看看所管辖企企业是否按按规定使用用税务登记记证件，是是否亮证经经营，是否否存在转借借、涂改、损损毁、买卖卖或者伪造

6、造税务登记记证件等情情况，发现现问题应制制作责令令限期改正正通知书，责责令企业限限期改正，并并根据情节节轻重提出出处罚建议议。如发现现企业税务务登记的内内容发生了了变化，应应督促企业业及时办理理相关变更更手续。（二）一般般纳税人管管理1、税收管管理员根据据增值税税一般纳税税人认定管管理办法的的规定，对对企业报送送的增值税税一般纳税税人认定申申请资料进进行实地审审核并填写写认定核核实调查报报告。2、税收管管理员在税税源管理过过程中，发发现企业情情况发生变变化已不具具备一般纳纳税人资格格的，税收收管理员应应及时通过过税源管理理部门向税税政管理部部门提出取取消其一般般纳税人资资格的建议议。3、对经年

7、年审、辅导导期审查或或者检查等等由税务机机关取消一一般纳税人人资格的，税税收管理员员将取消消增值税一一般纳税人人资格通知知书送交交纳税人后后，责成纳纳税人按规规定缴销各各种税收证证件、发票票及交回开开票“金税卡”和税控“IC卡”，并通知知其办理税税款结算手手续。（三）涉税税待批事项项的调查核核实1、税收管管理员对办办税服务厅厅转来的需需要进行实实地核查的的税务待批批事项，应应按规定的的权限、程程序、条件件、标准，做做好调查核核实工作，签签署意见后后报税源管管理部门。2、税收管管理员根据据工作需要要，向纳税税人送达税税务文书，应应填制税税务文书送送达回证，按按文书送达达程序办理理，并在综综合征管

8、软软件中进行行文书销号号处理。（四）账簿簿凭证管理理 1、税收管管理员应督督促企业落落实财务会会计制度备备案工作，对对企业报送送的财务会会计制度或或财务、会会计处理办办法和会计计核算软件件说明书进进行认真研研究，判断断其是否与与税收规定定相抵触，对对与有关税税收规定相相抵触的，依依照有关税税收的规定定计算应纳纳税款。对对企业未按按规定执行行的，税收收管理员应应责令其限限期改正，并并可提出处处罚建议。2、税收管管理员要求求企业依法法设立账簿簿，根据合合法会计凭凭证进行财财务核算，诚诚信纳税。对对未按照规规定设置账账簿、记账账凭证及有有关资料的的，税收管管理员应责责令其限期期改正，并并可提出处处罚

9、建议。3、对未建建账的企业业，要督促促其尽快聘聘用合格的的会计人员员或委托税税务代理机机构代为建建账；对虽虽建账但账账务不健全全难以查账账征收的企企业，要严严格按照税税款核定征征收的程序序和方法，比比照同行业业同等规模模企业的最最高税额，提提出核定征征收税款建建议。（五）发票票管理1、对首次次申请领购购发票的企企业，税收收管理员必必须进行实实地调查核核实，根据据纳税人生生产经营实实际情况核核定其用票票种类、领领购方式（批批量供应、交交旧领新、验验旧领新）、发发票版式和和发票用量量。企业提出票票种调整、版版式改变、增增加购买数数量申请的的，税收管管理员应进进行实地调调查，并将将调查结果果和工作建

10、建议及时反反馈给相关关部门。2、税收管管理员负责责对企业发发票开具、取取得、保管管、缴销等等情况的进进行监控管管理，承担担对企业发发票开具、取取得、保管管、缴销进进行日常性性巡查管理理的职责。发发现有大头头小尾、转转借、代开开等违法违违章行为的的，制作责责令限期改改正通知书书，送达达企业，并并向税源管管理部门提提出处罚建建议。发现现涉嫌增值值税专用发发票和其他他发票违法法犯罪行为为的，当日日必须移交交稽查局。3、税收管管理员要运运用“以票控税税”管理手段段，督促纳纳税人建立立逐笔开具具发票制度度。不论购购销商品还还是提供应应税劳务服服务，不论论购货方（接接受方）索索取与否，要要求销货方方（提供

11、方方）都必须须开具发票票。4、税收管管理员应定定期对企业业收购或购购买的农产产品的期初初库存、本本期购进、本本期领用和和期末库存存等情况进进行检查、抽抽样盘点，监监督其农产产品收购发发票的使用用情况。5、税收管管理员应加加强对废旧旧物资销售售、交通运运输等发票票的监控管管理，把发发票控管与与掌握企业业生产经营营信息结合合起来，对对取得的各各类凭证进进行定量分分析，审核核确认生产产经营行为为的真实性性，定期比比对纳税情情况，堵塞塞在抵扣税税款方面的的漏洞。6、税收管管理员应对对企业开具具进货退退出及索取取折让证明明单情况况进行审查查，如果涉涉及到退货货的，应核核对运输方方式、库存存处理和账账务处

12、理情情况，审核核其与取得得的红字专专用发票内内容是否相相符，是否否冲减进项项税额。7、对企业业违反税收收法律、法法规，拒不不接受税务务机关处理理的，税收收管理员可可以依法收收缴其发票票，填制停停止(恢复复)供应发发票通知单单，通知知办税服务务厅停止向向其发售发发票。对企企业接受税税务机关处处理，履行行相应的义义务的，制制作停止止(恢复)供应发票票通知单，自自履行相关关义务之日日起，解除除停供发票票决定。8、税收管管理员负责责审查企业业上报丢失失、被盗发发票或发票票领购簿的的资料，督督促企业及及时声明作作废。9、税收管管理员负责责审查申请请印制衔头头发票的企企业提供的的资料的真真实性，并并反馈调

13、查查意见。（六）纳税税服务1、认真做做好对所辖辖企业的税税法宣传工工作，对新新出台的各各项税收政政策及有关关规定，及及时宣传到到每一户企企业，并有有针对性地地选择重点点税源、重重点行业和和纳税意识识相对簿弱弱的企业进进行重点宣宣传和讲解解。2、对新开开业的企业业，税收管管理员应及及时到企业业进行税前前辅导，系系统讲解税税收政策和和办税业务务的程序、方方法，帮助助企业正确确办理涉税税事宜，依依法履行纳纳税义务。3、实施调调查核实或或日常税务务检查工作作中，税收收管理员应应及时进行行纳税辅导导，针对发发现的问题题告知企业业整改措施施和方法，帮帮助企业不不断提高纳纳税意识和和办税能力力。发现可可能导

14、致企企业发生税税收违法行行为的情况况时，应提提醒、警示示纳税人。4、积极推推行预约服服务方式，告告知企业可可通过电子子邮件、电电话联系等等多种方式式，与税收收管理员预预先约定提提供服务的的具体时间间和事项，以以满足其对对较复杂问问题的咨询询或者实地地辅导帮助助的需求，税税收管理员员应事先做做好充分准准备并统筹筹安排工作作，然后按按约定时间间做出答复复或者进行行实地辅导导帮助。5、税收管管理员要积积极引导企企业选择先先进的申报报和缴税方方式，坚持持企业自愿愿的基本原原则，辅导导帮助企业业正确办理理电子申报报等事宜，减减轻企业的的负担，降降低征纳成成本。二、税源监监控（一） 税收管理员员定期对所所

15、管企业进进行实地巡巡查，及时时核实其户户籍信息真真实性，并并填写信息息采集表，非非正常户、注注销户实地地核查面要要达到1000%。1、税收收收管理员通通过定期巡巡查，对企企业的涉税税信息进行行调查、测测算、分析析，掌握辖辖区内纳税税人具有行行业规律性性的、与企企业生产经经营关联度度较强的（如如能耗、物物耗平均值值、投入产产出比、产产品耗能比比、行业平平均利润率率以及行业业平均税负负等）税源源监控指标标。2、企业税税收管理员员必须跟踪踪掌握管辖辖企业的下下列情况：(1)企业业基本情况况：开业、变变更登记情情况、经营营地址及分分支机构分分布情况、管管理层情况况以及办税税人员联系系方式、出出资人与纳

16、纳税人在经经营管理方方面的关系系、出资人人在企业经经营决策中中的作用和和决策程序序；经济性性质、企业业章程、组组织结构、经经营范围、注注册资金及及经营资金金情况、职职工人数、工工资水平、产产品结构及及销售比例例、购产销销环节的核核算管理办办法、近年年来的销售售及缴纳税税金情况、当当年生产与与销售计划划、市场供供求情况及及企业发展展前景、近近期企业技技术改造及及扩大经营营规模计划划与进度、纳纳税人的合合并、分立立、破产等等信息、企企业生产工工艺流程和和经营特点点、银行账账户、适用用的财务会会计制度和和会计核算算软件等。要要根据企业业的变动情情况，填写写生产经经营情况变变动表。(2)企业业生产经营

17、营与财务核核算情况：包括当年年（月）企企业原材料料采购、生生产、销售售、库存等等购销业务务情况；能能耗、物耗耗、投入产产出比、产产品耗能比比、主要产产品成本等等经济技术术指标及生生产基本情情况；价格格、行业平平均利润率率以及行业业平均税负负等情况。根根据企业实实际情况填填写生产产经营情况况记录单。(3)税收收政策执行行与税款缴缴纳情况：包括企业业执行的基基本的和特特殊的税收收政策、享享受的各类类税收优惠惠政策及期期限、适用用税率、纳纳税申报和和税款征收收方式、金金税工程推推广应用情情况、纳税税人信用等等级、纳税税申报和延延期申报情情况、已缴缴纳税款、缓缓缴税金、欠欠税、预计计下期实现现税金、欠

18、欠税企业每每月资金周周转情况及及应收、应应付账款余余额和纳税税人处分其其不动产或或者大额资资产的情况况、零负申申报情况、稽稽查查补税税款及入库库情况、纳纳税评估补补税及入库库情况、减减免税情况况等。(4)发票票管理和税税控装置使使用情况：包括自印印、领用普普通发票情情况、增值值税专用发发票领、用用、存情况况、使用发发票情况、税税控装置安安装使用情情况等。(5)其它它税源管理理工作中需需要掌握的的企业生产产经营与税税收管理情情况。(6)税收收管理员要要在征期后后作好申报报数据与企企业财务数数据的核对对、记录工工作，核对对有问题且且无正当理理由的，应应立即移交交稽查部门门进行税务务稽查。（二）税收

19、收管理员应应对企业累累计开具发发票金额与与申报销售售额进行比比对，及时时监控企业业开票不申申报、迟申申报的问题题，依法调调整其应纳纳税额，对对一般性违违法行为提提出处罚建建议。发现现有偷税嫌嫌疑的，及及时移交稽稽查部门查查处。（三）税收收管理员应应对关、停停、并、转转（待关停停并转），失失踪户、挂挂靠户、非非正常户等等特殊税源源实施重点点监控，定定期开展清清理，如果果发现关、停停、并、转转等情况发发生时，要要提前介入入，依法对对有关税务务证件、发发票、应征征税款、罚罚款、滞纳纳金进行清清激或清算算，防止税税款流失。（四）税收收管理员认认真抓好合合并、分立立、破产、改改制企业及及跨区经营营和关联

20、企企业的核实实工作，对对企业未履履行的纳税税义务进行行催办，及及时监控税税源变化情情况，采取取相关措施施，防止税税源流失。（五）税收收管理员要要对欠缴税税款数额较较大的企业业进行重点点监控，在在其处分不不动产（大大额资产）时时，要审查查其报送的的处分不不动产（大大额资产）报报告表与与实际是否否相符，对对企业不报报告或是报报告内容与与实际不符符的，税收收管理员在在24小时时内向税源源管理部门门负责人报报告，提出出采取相应应措施的建建议。（六）税收收管理员在在日常管理理中发现欠欠缴税款的的企业因怠怠于行使到到期债权，或或者放弃到到期债权，或或者无偿转转让财产，或或者以明显显不合理的的低价转让让财产

21、而受受让人知道道该情形，对对国家税收收造成损害害的，应在在企业发生生该行为之之日起2日日内以书面面的形式向向税源管理理部门负责责人报告，建建议采取代代位权、撤撤消权。三、税源分分析 （一）税收收管理员负负责税收计计划的落实实，对税源源增减变化化情况、税税收收入完完成情况及及相关指标标进行分析析和预测，对对管理中存存在的问题题和簿弱环环节提出针针对性整改改措施和建建议。（二）税收收管理员及及时掌握、反反馈税收政政策的执行行情况和存存在问题，当当出现对税税收产生重重大影响的的情况，应应及时进行行专题调查查，上报税税源分析报报告，为领领导决策提提供准确、可可靠依据。（三）税收收管理员对对照上级税税务

22、机关发发布的行业业税负及相相关的企业业经济指标标，对不同同行业的企企业进行个个体指标与与行业整体体指标的综综合分析；对企业的的平均税负负率、平均均增值率、平平均利润率率进行横向向和纵向的的对比；重重点分析比比较纳税人人相关税种种纳税情况况与其销售售收入、实实现增加值值、实现利利润等指标标的对应关关系，测算算纳税人实实际纳税与与应纳税额额的差距，摸摸清规律，分分析税负变变化趋势，从从中发现问问题，从而而确定管理理的重点和和日常税务务检查、纳纳税评估、稽稽查的方向向。（四）税收收管理员每每月应撰写写税源分析析报告，应应包括以下下主要内容容：当期所所辖纳税户户的税收收收入情况、管管区的户籍籍动态情况

23、况；税源分分析过程中中发现的普普遍性问题题；重点行行业进行税税源分析，低低税负、零零税负企业业每月按户户分析；税税源分析过过程中发现现的典型个个案；所辖辖纳税人异异常情况分分析；重点点行业的行行业税负及及与税收有有关的关键键经济指标标分析；有有针对性地地提出管理理建议；欠欠税管理情情况，税收收收入预测测；其他与与税源分析析工作相关关的事项。 中国最大大的资料库库下载四、日常税税务检查与与纳税评估估（一）税收收管理员要要充分利用用综合征管管软件中的的“一户式”纳税信息息资料管理理系统，结结合采集的的企业生产产经营信息息，进行行行业指标的的横向分析析和历史指指标的纵向向分析，对对所辖纳税税人纳税申

24、申报的真实实性和准确确性做出初初步判断，并并有重点地地对零负申申报、低于于各税种警警戒指标、领领购发票数数量增幅较较大而应税税收入计税税依据和应应交税金增增幅不大、票票表稽核有有偷漏税嫌嫌疑以及日日常征管发发现有疑点点的纳税人人进行综合合分析，确确定纳税评评估对象，填填写纳税税评估清册册。（二）在申申报期结束束前，税收收管理员应应通过综合合征管软件件查询分管管企业未申申报情况，及及时提示企企业办理纳纳税申报。申申报期结束束后，通过过综合征管管软件查询询所辖未申申报企业名名单，制作作责令限限期改正通通知书，送送达企业，同同时提出处处罚建议。（三）税收收管理员应应在申报期期结束后及及时查询欠欠税企

25、业名名单，分户户制作限限期缴纳税税款通知书书，5日日内送达企企业（无法法送达的，应应采取公告告送达的方方式进行相相关文书的的送达），责责令限期缴缴库。催缴缴无效的，制作相应的税收强制执行文书，经批准后采取强制执行措施。（四）企业业所得税年年度申报期期结束后，税收管理员应对纳税人申报的年度申报资料进行审核，在规定的期限内汇算清缴。（五）税收收管理员要要对企业亏亏损弥补情情况建立台台账，对企企业亏损及及弥补情况况进行动态态管理，并并在年度企企业所得税税纳税申报报结束后，对对企业亏损损的准确性性进行纳税税检查。经经检查核实实后，对亏亏损数额有有变化的，除除按规定进进行纳税调调整和处罚罚外，还要要及时

26、调整整登记台账账。（六）税收收管理员对对纳税评估估发现的一一般性问题题，如计算算填写、政政策理解等等非主观性性质差错，可可约谈纳税税人，通过过约谈进行行必要的辅辅导，引导导纳税人自自行纠正差差错，在申申报纳税期期限内的，根根据税法有有关规定免免予处罚。（七）对纳纳税评估发发现需要进进一步核实实的问题，税税收管理员员可到纳税税人生产、经经营场所做做进一步调调查核实，调调查核实的的过程和结结果要进行行记录。（八）经纳纳税评估、约约谈辅导和和调查核实实所确定的的问题，包包括补正申申报、补缴缴税款、调调整账目、限限期改正、加加收滞纳金金等，税收收管理员按按照规定权权限和程序序处理。涉涉及处罚的的，及时

27、提提出处罚建建议。涉嫌嫌“偷逃骗抗抗”案件的，要要及时移交交稽查局查查处。（九）税收收管理员应应根据专项项评估要求求，对某一一专项内容容进行的专专题性评估估，并对从从事专门行行业、适用用特殊政策策、接受专专项管理的的纳税人扣扣缴义务人人进行整体体调查和评评估。评估估中应注意意行业等共共性问题的的总结，提提出征管措措施改进意意见。注：企业税税收管理员员按内蒙蒙古自治区区国家税务务局综合征征管软件岗岗责体系中中的征管业业务流程及及操作规范范开展税源源管理工作作纳税人基本本情况表纳税人识别别号纳税人名称称信息采集期期间相关工作联联系人员所属行业姓名职务电话开业时间经营地址法定代表人人姓名开户银行及及

28、账号注册资金职工人数其中生产工工人纳税信用等等级使用发票类类别享受优惠政政策情况生产经营范范围主要产品、商商品主要原料及及辅料产品、商品品主要销售售对象主要产品生生产工艺流流程XX企业组组织结构示示例图（地址： ）（经营范围： ）（地址： ）（经营范围： ）（地址： ）（经营范围： ）（地址： ）（经营范围： ）（地址： ）（经营范围： ）（地址： ）（经营范围： ）（控股比例： ）（控股方式： ）重点税源企业名称母公司名称其他方式控股公司C控股子公司子B全资子公司A分支机构丙分支机构乙分支机构甲 企业享受税税收优惠政政策情况说说明：各组织机构构间内部业业务往来说说明：生产工艺流流程示例图图原

29、材料1原材料2原材料3主要生产设备产品1产品2自制半成品副产品废料主要生产设备材料产品3产品4副产品废料（设计加工能力：）（设计生产能力：）（设计生产能力：）（设计生产能力：）（设计生产能力：）（设计生产能力：）（设计加工能力：）（设计生产能力：）（设计生产能力：）（设计生产能力：）（设计生产能力：）“一站式”服务后续续税源管理理事项完成成情况记录录单相关部门转转来涉税事事项收到时间本环节工作作内容完成时间备注税务登记核核查单不符项目登记情况实际情况纳税辅导记记录单被辅导纳税税人名称：纳税辅导时时间： 年年 月 日纳税辅导人人员姓名纳税辅导内内容及结果果税务登记管管理记录单单税务登记证证件的使

30、用用管理非正常户管管理(失踪踪户调查核核实以及处处理情况)继续经营的的注销企业业的管理一般纳税人人认定管理理记录单工业企业调调查认定情情况商企业调查查认定情况况纳税人不具具备一般纳纳税人资格格的调查以以及处理建建议税控装置安安装及使用用情况税收政策业业务管理记记录单一、增值税税管理一般纳税人人年审情况况涉及金税工工程事项征前减免企企业管理(检查结算算情况以及及报送审批批情况)四、企业所所得税管理理1、企业所所得税征收收方式鉴定定2、企业所所得税汇算算三、消费税税管理纳税人建账账辅导(检检查)情况况表财务制度建建立情况账簿设置情情况总账明细账日记账辅助账备注三级账其他辅助账账财务负责人人： 年月

31、日 税收管管理员： 年月日发票管理记记录单新办普通发发票领购簿簿纳税人的的用票种类类、版式的的核实情况况，纳税人人保管到期期需销毁发票存根根实地查验验情况、综综合征管软软件中录入入普通发票票信息的真真实性和完完整性的核核实注销税务登登记纳税人人的发票缴缴销清理检检查有未申报、连连续3个月月零申报、资资不抵债、欠欠税之一情情况的纳税税人的发票票使用情况况检查、稽稽核比对系系统产生的的比对不符符或滞留的的发票的检检查，根据监控系系统提示超超过三个月月仍未报验验的发票的的检查，检检举的违(法)章发发票的检查查，普通发发票的日常常税务检查查、专项检检查情况增值专用发发票、交通通运输发票票、海关代代征增

32、值税税专用缴款款抵扣凭单单、废旧物物资和农副副产品收购购凭证等协协查系统筛筛选出的异异常票的到到户核查情情况对发票违法法违章行为为的处理情情况纳税申报管管理记录单单逾期申报调调查原因及及采取措施施、处理结结果延期纳税申申报核实及及办理情况况税款征收管管理记录单单延期缴纳税税款处理情情况少缴税款原原因、追征征情况以及及追征结果果多征税款的的原因以及及退还办理理情况委托代征税税款管理欠税管理记记录单欠税的核实实、催缴、清清缴情况(逐笔)欠税的核销销原因及办办理情况呆账税金核核定、死欠欠税款的核核销调查核核实情况及及处理建议议欠税纳税人人处分、转转移财产及及其出境的的调查核实实情况及处处理建议税款清

33、结算算管理记录录单注销清算、结结算情况改制企业的的清算、结结算情况破产企业的的清算、结结算情况一般纳税人人划成小规规模纳税人人的清算情情况生产经营变变动情况表表年 上半年年(下半年年)新产品开发发和投入情情况以及市市场预计新产品特性性和工艺流程产品结构变变化情况销售市场变变化情况技改项目情情况企业转产、改改制、股权权变动情况况主要原材料料变化情况况经营地址、法法定代表人人变动情况况以上变动对对税收影响响分析情况况工业企业生生产经营情情况记录单单年 月 日金额：元元相关项目主要原材料料本期数与上期相比比增减购进生产耗用购进生产耗用数量金额数量金额数量金额数量金额相关项目主要产品名名称本期数与上期

34、相比比增减生产情况销售情况在产品生产情况销售情况在产品数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额主要产品名名称当月销售单单价百元产品物物耗百元产品能能耗百元产品工工资含量主要产品物物耗比例表表产品名称主要材料本月数与上期相比比增减生产经营情情况分析关键生产设设备运转情情况资金周转情情况以上因素对对税收的影影响分析企业签字： 年 月 日 税收收管理员签签字： 年 月 日商业企业经经营情况记记录单企业识别号号信息采集期期间企业名称主要商品购购进情况品种单价金额品种单价金额品种单价金额品种单价金额主要商品销销售情况品种单价金额品种单价金额品种单价金额品种单价金额销售收入开具普通发发票收入开具专

35、用发发票收入未开票收入入销售返利销售毛利率率期初库存期末库存应收账款页：34本期数应付账款销项税额进项税额准予抵扣进进项税额留抵税额应纳税金已纳税金欠缴税金当期税负率率利润总额生产经营情情况分析资金周转情情况以上因素对对税收的影影响分析企业签字： 年 月 日 税收收管理员签签字： 年 月 日原材料账与与三级明细细账对照情情况表主要原材料料名称： 年 月月 日数量项目原材料明细细账三级明细账账（保管账账）实物收发存发收存存数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额数量期初结存存本期合计计材料余额对对照情况检查情况及及辅导结果果说明数量项目原材料明细细账结存三级明细账账结存（保保管账）数量金

36、额数量金额财务已记收收入库房未未记收入加：加：库房已记收收入财务未未记收入加：加：财务已记发发出库房未未记发出减：减：库房已记发发出财务未未记发出减：减：合计财务人员签签字： 年 月 日 税税收管理员员签字： 年 月 日库存商品账账与三级明明细账对照照情况表主要原材料料名称： 年年 月 日日数量项目库存商品明明细账三级明细账账（保管账账）实物收发存发收存存数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额数量金额数量期初结存存本期合计计库存商品余余额对照情情况检查情况及及辅导结果果说明数量项目库存商品明明细账结存存三级明细账账结存（保保管账）数量金额数量金额财务已记收收入库房未未记收入加：加：库房已记收收入财务未未记收入加：加：财务已记发发出库房未未记发出减：减：库房已记发发出财务未未记发出减：减：合计财务人员签签字： 年 月 日 税收管管理员签字字： 年年 月 日存货盘存检检查情况表表 检查时间盘存类型盘存品种盘存数量盘存金额盘盈(盘亏亏)数量金额财务人员签签字： 年 月月 日日 税税收管理员员签字： 年 月 日税收计划完完成情况记记录月份计划数实际完成数数增收或减收收