公司管理制度汇编XXXX版(9、财务管理制度)17462.docx

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1、第九章 财财务管理制制度第一节 财务垂直直管理制度度1、垂直管管理的范围围1.1实施施财务垂直直管理的公公司，包括括*公司所属属各公司；1.2实施施财务垂直直管理的人人员，包括括*财务系统统编制内的的全体人员员及收银员员；1.3实施施财务垂直直管理的业业务，包括括*公司全部部财务业务务。2、垂直管管理的内容容2.1财务务人员垂直直管理，包包括财务人人员的聘用用、薪酬待待遇、述职职报告、晋晋升奖惩、工工作调动及及岗位轮换换等；2.2财务务业务垂直直管理，包包括资金管管理、税务务管理、制制度管理、核核算管理、团团队建设、业业务培训、业业务考核等等。3、财务人人员的聘用用3.1公司司财务部根根据公司

2、发发展计划，确确定各地公公司财务人人员编制，经经公司总经经理办公会会同意后报报财务部备备案；3.2公司司财务总经经理以下财财务人员、各各地公司财财务副经理理（含）以以上人员的的招聘，由由公司财务务部负责面面试，财务务部审批后后，再进行行正式聘用用的签批程程序；3.3各地地公司财务务副经理以以下人员，由由公司财务务部负责招招聘；3.4系统统所有财务务人员的聘聘用审批流流程按财财务系统人人事审批流流程规定定执行；3.5应聘聘者须按规规定填写财财务人员应应聘申请表表参见（附附表），并并进行笔试试。4、财务人人员的薪酬酬4.1系统统财务人员员的薪酬标标准执行公公司核定的的标准。各各地公司财财务人员的的

3、薪酬费用用，由各地地公司承担担。4.2各地地公司财务务部人员的的薪酬调整整，由各地地公司财务务部提报，上上报公司分分管财务副副总经理、总总经理审批批，批准。各各地公司总总经理对调调整有建议议权。具体体流程按财财务系统人人事审批流流程规定定执行。5、请假制制度5.1公司司分管财务务的副总经经理，及其其下属财务务部经理（或或财务部总总经理），2天（含）以上的请假（包括出差、病假、事假、探亲假、婚假等），实行“请假报告”制度，即除履行规定的请假审批制度外，还必须在事前报财务部批准；请假天数超过5天（不含），须经总裁批准；其他人员履行规定的请假审批制度；5.2各地地公司财务务部负责人人，2天（含）以以

4、上的请假假（包括出出差、病假假、事假、探探亲假，婚婚假等），实实行“请假报告告”制度，即即除履行规规定的请假假审批制度度外，还必必须事前报报公司分管管财务副总总经理审批批；其他人人员履行规规定的请假假审批制度度。6、述职报报告6.1系统统财务负责责人应按行行政隶属关关系，向上上级财务领领导进行述述职报告，述述职报告分分书面报告告和当面报报告两种形形式，书面面述职报告告每半年一一次，当面面述职报告告每年至少少一次；6.2公司司财务系统统负责收集集、汇总各各公司财务务负责人的的书面述报报告，存档档保管，并并上报财务务部备案。7、晋级与与奖惩系统财务人人员的晋级级、奖惩，由由各地司财财务系统结结合各

5、方面面的考核情情况，提出出晋升、奖奖惩建议，并并上报公司司、财务部部审批。具具体流程按按财务系系统人事审审批流程规规定执行。8、业务考考核公司财务部部对各地公公司财务部部实行全面面的垂直管管理，并实实施定期考考核和日常常考核，参参见财务务人员考核核办法。财务部定期期对系统的的财务工作作进行考核核，公司财财务部对各各地公司财财务部的核核算业务、预预算管理、税税务工作、制制度执行、团团队建设、业业务培训等等方面进行行监督、指指导。第二节 财务审批批制度1、基本规规定系统的每一一项财务支支出，均须须按本制度度的规定，完完成财务支支出审批后后方可支付付。2、预算的的审批公司及各地地公司需定定期编制年年

6、度预算（以以月度为单单位），由由公司汇总总并上报财财务部总经经理审核，总总裁办公会会批准。3、公司的的支出审批批3.1业务务借款、费费用报销、经经营性支出出的审批：3.1.11业务借款款3.1.11.1同一一业务借款款在10万元（含含）内的审审批：经办人申请请部门经理理审批主管副总总审批会计复核核财务部总总经理审核核分管财务务副总经理理审批总经理批批准；3.1.11.2同一一业务借款款10万20万元（含含）的审批批，公司在在完成上述述3.1.1.1审审批后，报报财务部总总经理审批批分管副总总裁批准；3.1.11.3同一一业务借款款20万元以以上的审批批，公司在在完成上述述3.1.1.2审审批后

7、，报报总裁批准准。3.1.22费用报销销、经营性性支出3.1.22.1同一一业务一次次性支出在在5万元以内内（含）的的：经办人人申请部门经理理审核主管副总总经理审批批会计复核核财务部总总经理审核核分管财务务副总经理理审批总经理批批准。办理理差旅费、招招待费借款款（或报销销）时，须须随附出出差审批表表或业业务招待审审批表；3.1.22.2同一一业务一次次性支出超超过5万元的，在在完成3.1.2.1审批后后，报分管管副总裁批批准。3.2房租租、物管费费、能源费费、工资的的审批经办人申请请部门经理理审批主管副总总审批会计复核核财务部总总经理审批批分管财务务副总经理理批准总经理批批准。（工资不用用会计

8、复核核，直接到到财务部总总经理审批批）3.3归还还贷款、支支付利息、缴缴纳税金的的支出审批批：3.3.11同一业务务一次性支支出在500万元（含含）以内的的审批：经经办人申请请财务部总总经理审核核分管财务务副总经理理审批总经理批批准；3.3.22同一业务务一次性支支出在500万1000万元（含含）的审批批：在完成成上述3.3.1审审批后，报报分管副总总裁批准；3.3.33同一业务务一次性支支出在1000万元（含含）以上的的审批：在在完成上述述3.3.2审批后后，报财务务部审批财务部总总经理批准准。3.4资金金调动的审审批3.4.11系统内部部的资金调调动，实行行月度计划划审批制度度，由公司司财

9、务部编编制“月度资金金调动计划划表”，经办人人申请财务部总总经理审批批分管财务务副总经理理审批总经理审审批分管副总总裁批准；3.4.22内部跨系系的资金调调动，由公公司财务部部编制“资金调动动审批单”，完成上上述审批后后，上报财财务部审核核财务部总总经理审批批总裁批准准。4、各地公公司的支出出审批4.1业务务借款、日日常费用、经经营类支出出的审批：4.1.11业务借款款4.1.11.1同一一业务借款款在2万元（含含）内的审审批：经办人申请请部门经理理审批主管副总总审批会计复核核财务经理理审核总经理批批准；4.1.11.2同一一业务借款款2万5万元（含含）的审批批，公司在在完成上述述4.1.1.

10、1审审批后，报报公司主管管部门总经经理审批分管副总总经理审批批财务部总总经理审批批分管财务务副总经理理批准；4.1.11.3同一一业务借款款5万l0万元（含含）的审批批，公司在在完成上述述4.1.1.2审审批后，报报公司总经理理批准；4.1.11.4同一一业务借款款10万20万元（含含）的审批批，公司在在完成上述述4.1.1.3审审批后，报报财务部总总经理审批批分管副总总裁批准；4.1.11.5同一一业务借款款20万元以以上的审批批，公司在在完成上述述4.1.1.4审审批后，报报总裁批准准。4.1.22日常费用用、经营类类支出4.1.22.1同一一业务一次次性支出在在2万元（含含）内的审审批：

11、经办人申请请部门经理理审批主管副总总审批会计复核核财务经理理审核总经理批批准。办理理差旅费或或招待费借借款（或报报销）时，须须随附审批批后的出出差审批表表或业业务招待审审批表；4.1.22.2同一一业务一次次性支出22万5万元（含含）的审批批，公司在在完成上述述4.1.2.1审审批后，报报公司主管管部门总经经理审批分管副总总经理审批批财务部总总经理审批批分管财务务副总经理理批准；4.1.22.3同一一业务一次次性支出55万元500万元（含含）的审批批，公司在在完成上述述4.1.2.2审审批后，报报公司总经经理批准；4.1.22.4同一一业务一次次性支出550万元以以上的审批批，公司在在完成上述

12、述4.1.2.3审审批后，报报分管副总总裁批准。4.2按合合同支付的的房租、物物管费、能能源费、工工资的支出出审批经办人申请请部门经理理审批主管副总总审批会计复核核财务经理理审核总经理审审核公司主管管部门总经经理审批分管副总总经理审批批财务部总总经理审批批分管财务务副总经理理批准。（工资不用用会计复核核，直接到到财务经理理审核；房房租、物管管费、能源源费在2万元（含含）内的，审审批到各地地公司总经经理即可。）4.3归还还贷款、支支付利息、缴缴纳税金的的支出审批批：4.3.11同一业务务一次性支支出在500万元（含含）以内的的审批：经经办人申请请财务经理理审核总经理审审批公司财务务部总经理理审核

13、分管财务务副总经理理审批总经理批批准；4.3.22同一业务务一次性支支出50100万元元（含）的的审批，在在完成上述述4.3.1审批后后，报分管管副总裁批批准；4.3.33同一业务务一次性支支出1000万元以上上的审批，在在完成上述述4.3.2审批后后，报财务务部审核财务部总总经理批准准；4.4工程程整改类支支出的审批批：4.4.11同一业务务一次性支支出在2万元（含含）以内的的审批：经经办人申请请部门经理理审批主管副总总审批会计复核核财务经理理审核总经理批批准；4.4.22同一业务务一次性支支出在2万5万元（含含）的审批批：在完成成上述4.4.1审审批后，报报公司主管管部门总经经理审批分管副

14、总总经理审批批财务部总总经理审批批分管财务务副总经理理批准；4.4.33同一业务务一次性支支出在5万50万元（含含）的审批批：在完成成上述4.4.2审审批后，报报公司总经经理批准；4.4.44同一业务务一次性支支出在500万3000万元（含含）的审批批：在完成成上述4.4.3审审批后，报报分管剐总总裁批准；4.4.55同一业务务一次性支支出3000万元以上上的审批：在完成上上述4.44.4审批批后，报财财务部审核核财务部总总经理审批批总裁批准准。公司工程成成本类支出出须符合工工程成本支支出审批单单的格式式及要求。4.5装修修补贴款项项目的支出出审批：经办人申请请部门经理理审批主管副总总审批会计

15、复核核财务经理理审核总经理审审核公司主管管部门总经经理审批分管副总总经理审批批财务部总总经理审批批分管财务务副总经理理审批总经理审审批分管副总总裁批准。5、固定资资产支出的的审批5.1固定定资产（购购置、调拨拨）5.1.11同一业务务一次性支支出在5万元（含含）以下的的审批：5.1.11.1公司司：经办人人申请部门负责责人审批主管副总总经理审批批会计复核核财务部总总经理审核核分管财务务副总经理理审批总经理审审批分管副总总裁批准；5.1.11.2各地地公司：经经办人申请请部门经理理审批会计复核核财务经理理审核分管副总总经理审批批总经理审审批公司主管管部门总经经理审批分管副总总经理审批批财务部总总

16、经理审核核分管财务务副总经理理审批总经理审审批分管副总总裁批准；5.1.22同一业务务一次性支支出在5万20万元（含含）的审批批：在完成成5.1.1审批流流程后，报报办公室审核核财务部审审核分管人力力资源副总总裁批准；5.1.33同一业务务一次性支支出在200万2000万元（含含）的审批批：在完成成5.1.2审批流流程后，报报总裁批准准；5.1.44同一业务务一次性支支出在2000万元以以上的审批批：在完成成5.1.3审批流流程后，报报董事长批批准。5.2固定定资产（维维修、盘亏亏、盘盈、报报废）5.2.11同一业务务一次性支支出在1万元（含含）以下的的审批：5.2.11.1公司司：经办人人申

17、请部门负责责人审批主管副总总审批会计复核核财务部总总经理审核核分管财务务副总经理理审批总经理批批准；5.2.11.2各地地公司：经经办人申请请部门经理理审批主管副总总审批会计复核核财务经理理审核总经理审审批公司主管管部门总经经理审批分管副总总经理审批批财务部总总经理审核核分管财务务副总经理理审批公司总经经理批准。5.2.22同一业务务一次性支支出在1万10万元（含含）的审批批：在完成成5.2.1审批流流程后，报报分管副总总裁批准；5.2.33同一业务务一次性支支出在100万20万元（含含）的审批批：在完成成5.2.2审批流流程后，报报分管人力力资源副总总裁批准；5.2.44同一业务务一次性支支

18、出在200万元以上上的审批：完成5.2.3审审批流程后后，报总裁裁批准。6、特殊事事项支出的的审批特殊事项是是指行政性性罚款、违违约金、招招待费、礼礼品等业务务等事项。各各地公司在在对外业务务交往中不不得以任何何名义对外外（指单位位和个人）赠赠送礼金。对对参加专项项业务论证证会的专家家、新闻发发布会的记记者、外聘聘的培训讲讲师可支付付劳务费，凭凭签字收据据作为报销销凭证。其其他业务活活动必须发发生的招待待费、礼品品等支出，均均应取得合合法发票。各地公司在在经营中应应尽量避免免发生特殊殊事项支出出。如果在在尽最大努努力的前提提下仍然无无法避免，应应积极采取取有效的办办法，将该该项支出降降至最低，

19、并并按下列规规定逐级上上报审批：6.1同一一业务、累累计支出在在3万元（含含）以内的的审批6.1.11公司：经经办人申请请部门经理理审批分管副总总经理审批批会计复核核财务部总总经理审核核分管财务务副总经理理审批总经理批批准6.1.22各地公司司：6.1.22.1同一一业务、累累计支出在在30000元（含）以以内的审批批：经办人人申请部门经理理审批会计复核核财务经理理审核分管副总总经理审批批总经理批批准；6.1.22.2同一一业务、累累计支出在在30000元3万元（含含）的审批批：在完成成6.1.2.1审审批流程后后，报公司司财务部总总经理审批批分管财务务副总经理理审批总经理批批准。6.2同一一

20、业务、累累计支出在在3100万元（含含）以内的的，在完成成第6.11款审批程程序后，报报财务部总总经理审批批分管副总总裁批准；6.3同一一业务、累累计支出在在1030万元（含含）的，在在完成第66.2款的的审批后，报报总裁批准准；6.4同一一业务、累累计支出在在30万元以以上的，在在完成第66.3款的的审批后，报报董事长批批准。7、对外捐捐赠7.1同一一业务、累累计支出在在100万元元（含）以以下的审批批7.l.11公司：经经办人申请请部门负责责人审批主管副总总审批财务部总总经理审核核分管财务务副总经理理审批总经理审审批分管副总总裁审批财务部总总经理审批批总裁批准准；7.1.22各地公司司：经

21、办人人申请部门经理理审批会计复核核财务经理理审核主管副总总审批总经理审审批公司财务务部总经理理审核分管财务务副总经理理审批总经理审审批分管副总总裁审批财务部总总经理审批批总裁批准准。7.2同一一业务、累累计支出在在100万元元以上的审审批：在完完成7.11审批流程程后，报董董事长批准准。8、出租车车8.1公司司每月额度不不得超过22000元元。经办人申请请部门负责责人审批主管副总总审批会计复核核财务部总总经理审核核分管财务务副总经理理审批总经理审审批分管副总总裁批准；8.2各地地公司每月额度不不得超过11000元元。经办人申请请部门经理理审批主管副总总审批会计复核核财务经理理审核总经理审审批。

22、具体规定详详见发布的的关于规规范因公出出租车票报报销管理的的通知。9、以下业业务必须上上报董事长长批准：(1)融资资业务；(2)对外外担保业务务；(3)对外外投资业务务；(4)系统统内公司的的设立、合合并、分立立、终止业业务；(5)各项项目的经营营决策文件件；(6)其他他必须由董董事长批准准的业务。10、其它它相关规定定10.1如如遇紧急事事项，且审审批人无法法签批时，可可先通过手手机短信且且打电话同同时确认，先先办理付款款，待审批批人返回公公司时予以以补批；10.2对对外签订的的经济合同同，是财务务部办理合合同付款的的必要依据据，各经办办部门签定定合同三日日内必须向向财务翻55提供已签签定好

23、的经经济合同原原件，财务务部建立合合同台账，并并跟据经济济合同筹措措资金和办办理付款，没没合同的财财务部不办办理付款：10.3为为体现公正正、公平的的原则，有有最终审批批权限的人人不能独自自审批自己己经手的业业务支出，公公司公司总总经理和分分管财务副副总经理应应相互签批批。各地公公司总经理理和财务部部负责人也也遵照执行行；10.4严严格控制现现金借款与与现金报销销。第三节 收银管理理制度公司财务部部参照财务务垂直管理理办法实施施对收银业业务的垂直直管理，包包括收银人人员的垂直直管理及收收银业务的的垂直管理理。1、收银人人员管理1.l招聘聘及录用审审批1.1.11各地公司司在开业前前3个月向公公

24、司财务部部上报“收银人员员招聘计划划”，计划须须包括人员员编制数量量及具体要要求，经公公司分管财财务副总经经理审批后后开始招聘聘工作；1.1.22各地人力力资源部及及财务部负负责收银人人员的初次次面试及筛筛选，其中中收银主管管（含）以以上人员须须由公司分分管财务副副总经理进进行复试；1.1.33收银员录录用报批提提供资料（由由各地公司司人事部上上报总部审审批）(1)财务务人员应聘聘申请表（一一寸照片）(2)一张张五寸生活活照（全身身、正面）(3)面试试评估表（初初试）(4)面试试评估表（复复试）(5)背景景调查(6)解除除劳动合同同证明或个个人承诺书书(7)录用用意向书(8)担保保书及担保保人

25、身份证证复印件、户户口簿复印印件或无犯犯罪证明(9)指定定医院体检检报告(10)身身份证及学学历、职称称证明(11)奕奕衡测评报报告(12)身身份证核查查信息1.1.44收银人员员聘用审批批流程：各地公司人人事部招聘聘主管上报报各地公司司人事部经经理审核各地公司司主管人事事副总经理理审批各地公司司财务经理理审批各地公司司总经理审审批公司人事事部考核经经理审批公司人事事部总经理理审批分管人事事副总经理理审批财务部总总经理审批批分管财务务副总经理理审批总经理审审批财务部负负责人事专专员审核财务部分分管人事副副总经理审审批财务部总总经理批准准人力资源源部人事经经理备案。1.2培训训1.2.11入职培

26、训训：收银员员入职后必必须参加人人力资源部部组织的企企业文化、规规章制度、礼礼貌礼仪、安安全知识等等方面的培培训；1.2.22工作技能能培训：收收银员入职职后必须参参加财务部部组织的eerp系统统（富基系系统）的操操作、收银银制度流程程、收银工工作程序及及规范、相相关财务制制度和管理理制度的系系统培训，经经笔试、上上机测试合合格后方可可上岗。1.3考勤勤与请假1.3.11收银人员员的考勤由由各公司人人力资源部部统一管理理，请假、调调班须经收收银经理及及财务部负负责人审批批后方可休休假；1.3.22收银主管管（含）以以上人员55天（含）以以上的请假假须报公司司分管财务务副总经理理批准。1.4离职

27、职1.4.11收银人员员离职须提提前一个月月向各地公公司财务部部递交书面面申请；1.4.22各地公司司财务负责责人监督离离职收银人人员办理工工作交接完完毕后，填填写员工工离职审批批表、员员工离职交交接单（格格式见附件件），完成成各地公司司内部审批批流程后提提交公司财财务部总经经理、分管管财务副总总经理、总总经理、财财务部审核核人、财务务部副总经经理（分管管人事）、财财务部总经经理、人力力资源部审审核人审批批后返回至至各地公司司；1.4.33各地公司司人力资源源部收到批批准后的员员工离职审审批表、员员工离职交交接单后后方可为离离职人员办办理正式离离职手续。2、收银业业务管理2.1收银银工作程序序

28、及规范的的制订：公公司财务部部负责制订订收银工作作程序及相相关制度，充充分考虑资资金安全及及风险控制制，必须让让ERP系统统（富基系系统）与NNC财务系系统完全对对接，使EERP系统统（富基系系统）与NNC财务系系统数据一一致；2.2各地地公司财务务部负责执执行公司财财务部制定定的收银工工作程序及及相关制度度；2.3各地地公司财务务部负责监监督收银人人员日常的的收银业务务及系统操操作，使收收银业务在在规范的程程序内运行行。第四节 预算管理理制度1、总则l.1为适适应公司发发展、管理理需要，建建立、健全全内部约束束机制，规规范财务预预算管理行行为，贯彻彻、落实企企业的战略略方针，实实现企业的的战

29、略目标标，完善公公司的管理理体系，提提高经济效效益和公司司管理水平平，特制订订本制度；1.2预算算年度与会会计年度一一致，公司司预算的基基本原则是是：效益优优先，确保保重点；全全面预算，过过程控制；权责明确确，分级实实施；规范范运作，防防范风险；1.3预算算管理是公公司绩效管管理的基础础，预算的的执行结果果是对各部部门、各公公司进行考考核与激励励的重要依依据。2、组织与与职能2.1*有限限公司以及及各地公司司成立两级级预算管理理委员会，负负责在*系统统全面推行行预算管理理；2.2*有限限公司预算算管理委员员会组织构成：主 任：公司司总经理执行主任：公司分管管财务副总总经理委 员：公司司各系统及

30、及各部门负负责人执行部门：公司财务务部主要职能：(1)领导导*有限公司司的预算管管理；(2)制定定和发布有有关预算管管理的政策策、制度；(3)制定定*有限公司司的整体预预算目标与与编制方案案；(4)审查查各地公司司的年度预预算并提出出修正意见见；(5)批准准并下达各各地公司的的全面预算算；(6)审查查、批准各各地公司的的预算调整整；(7)监督督、检查各各地公司的的预算执行行情况；(8)对预预算执行情情况进行分分析、评价价、考核。2.3各地地公司预算算管理委员员会组织构成：主 任：总经经理执行主任：财务部负负责人委 员：各部部门负责人人执行部门：财务部主要职能：(l)贯彻彻落实*有限限公司的预预

31、算管理政政策、制度度与方案；(2)拟定定本公司的的年度工作作目标及计计划；(3)组织织编制本公公司的全面面预算；(4)审核核与修订本本公司的全全面预算；(5)执行行*有限公司司批准的本本公司的全全面预算；(6)监督督本公司预预算的执行行情况；(7)分析析评价本公公司预算的的完成情况况；(8)考核核本公司各各部门的预预算完成情情况。3、年度预预算编审3.1每年年9月上旬，*有有限公司预预算管理委委员会召开开下一年度度预算编制制的第一次次会议，根根据的战略略目标与规规划，讨论论全系统下下一年度的的总体工作作目标框架架，确定预预算编制的的内容与方方法，下发发预算编制制通知；3.2各地地公司接到到预算

32、编制制通知后，立立即组织本本公司预算算管理委员员会召开下下一年度预预算编制的的第一次会会议，传达达上一级预预算管理委委员会关于于下一年度度预算编制制的会议精精神，结合合本年度预预算执行情情况，讨论论下一年度度的工作目目标，布置置各部门制制订下一年年度工作目目标和计划划，并及时时进行汇总总；3.3每年年10月中旬旬，公司预预算管理委委员会组织织召开第二二次预算编编制扩大会会议（各地地公司总经经理参加），听听取各地公公司的意见见，拟订*有有限公司的的经营管理理总目标、分分目标和经经营计划。由由公司总经经理和分管管财务副总总经理，向向汇报系统统的下一年年度预算目目标；3.4在上上级召开第第二次预算算

33、会议之后后，各地公公司预算管管理委员会会立即召开开本公司第第二次预算算会议，传传达*有限公公司的预算算目标和要要求，布置置本公司各各部门编制制下年度预预算方案。编编制过程中中财务部负负责协调与与指导，各各部门具体体编制，并并与上级业业务主管部部门保持沟沟通。在得得到上级业业务主管部部门同意后后，将本部部门的工作作计划与预预算报到本本公司财务务部进行审审核、汇总总，并提交交本公司预预算管理委委员会进行行审议；3.5每年年10月下旬旬，各地公公司向*有限限公司提交交审议后的的预算草案案，由*有限限公司财务务部进行汇汇总，提交交*有限公司司预算管理理委员会审审议。预算算管理委员员会组织召召开第三次次

34、预算会议议，对各地地公司的预预算草案进进行审查、讨讨论，并将将修正意见见反馈各地地公司进行行调整。各各地公司预预算管理委委员会根据据修正意见见，组织本本公司各部部门进行调调整。在调调整过程中中，各部门门仍须将本本部门预算算调整方案案报上级主主管部门审审批；3.6每年年11月上旬旬，各地*公公司预算管管理委员审审议调整后后的预算方方案，再次次上报*公司司财务部进进行汇总；3.7每年年11月下旬旬，*有限公公司预算管管理委员会会召开第四四次预算会会议，审议议通过各地地公司的年年度业务计计划和全面面预算，并并形成*有限限公司的年年度业务计计划和全面面预算；3.8每年年12月上旬旬，由公司司财务部将将

35、审批后的的公司年度度业务计划划和全面预预算上报审审批；3.9次年年1月，公司司将批准后后的预算分分解下达到到各地公司司，最终确确定后，于于当年系统统年度会议议期间签定定各地公司司经营责任任书。4、预算执执行4.1各地地公司依据据批准后的的预算实施施各项经济济业务和管管理活动；4.2各地地公司应对对预算进行行分解，落落实到责任任部门和责责任人。各各部门需设设置相应的的预算分类类统计台账账，记录预预算执行的的实际情况况，以便及及时进行过过程控制；4.3各部部门应定期期与财务部部进行数据据核对，确确保数据准准确，为预预算过程控控制与分析析提供基础础数据保障障；4.4各业业务主管部部门随时对对各地公司

36、司、各部门门的预算执执行情况进进行过程监监控，对异异常情况及及时进行质质询、落实实，做到预预算预警，并并将结果上上报预算管管理委员会会。5、预算分分析5.1各地地公司每月月应召开会会议，对月月度预算执执行情况进进行分析、总总结，研究究存在的问问题，提出出改进措施施，并督促促相关部门门落实解决决；5.2各地地公司财务务部每月应应将本公司司预算执行行情况与分分析说明（包包括解决措措施）汇总总，经相关关部门负责责人、财务务负责人、总总经理审批批后，于次次月10日前上上报*有限公公司财务部部。由公司司财务部向向公司预算算管理委员员会进行汇汇报，并向向各地公司司传达公司司预算管理理委员会的的意见。6、预

37、算调调整6.1年度度预算经批批复后，原原则上不作作调整；6.2各部部门、各地地公司执行行预算时，需需调节的：6.2.11同一项目目的预算，各各地公司可可以在各月月份之间自自主调节，但但支出已超超过预算880%的，须须报公司主主管部门、分分管副总经经理、分管管财务副总总经理批准准后才能跨跨月调节；6.2.22跨项目调调节预算的的，完成66.2.11审批后报报公司总经经理批准后后方可调节节；6.2.33超过部门门、公司整整体预算的的，完成44.5.11审批后报报公司预算算管理委员员会审批。7、预算评评价7.1各地地*公司每半半年进行一一次预算自自我评价，6月和12月底之前向公司主管部门提交自我评价

38、报告；7.2每年年7月和次年年1月份，由由公司财务务部组织相相关人员对对各地公司司进行预算算执行的现现场检查与与评价，报报公司预算算管理委员员会，公司司预算管理理委员会结结合各地公公司的自我我评价报告告，形成最最终评价报报告，作为为对各地公公司绩效考考核的主要要依据。第五节 资金管理理制度1、基本规规定1.1为加加强货币资资金的内部部控制和管管理，保证证货币资金金的安全，根根据中华华人民共和和国会计法法和公司司相关财务务制度，制制定本办法法；1.2本办办法所称货货币资金是是指现金、银银行存款、电电子提货卡卡、有价证证券和其他他货币资金金；1.3本办办法适用于于*公司及其其所属各地地公司；1.4

39、各公公司财务部部应当明确确货币资金金业务的岗岗位职责、权权限，遵守守不相容岗岗位相互分分离的原则则。出纳人人员不得兼兼任会计、稽稽核，会计计档案保管管，以及非非现金、银银行存款账账目的记账账工作。任任何情况下下，都不得得由一人办办理货币资资金业务的的全过程。2、资金计计划2.1各地地公司财务务部每月根根据公司财财务预算和和工作计划划，编制本本公司下月月度资金计计划；2.2下月月度资金计计划经本公公司财务负负责人和总总经理签批批后，每月月25日前上上报*公司财财务部，财财务部汇总总后，编制制*公司月度度总体资金金需求计划划，经分管管财务副总总经理、总总经理、分分管副总裁裁审批后报报财务部；2.3

40、各地地公司应按按照批准后后的月度资资金需求计计划使用资资金，凡有有计划外的的资金需求求，各部门门应提前向向财务部提提出申请，说说明原因，各各地公司财财务部向公公司财务部部请示，公公司财务部部可根据事事项的重要要性及紧迫迫程度安排排资金。3、支付程程序3.1支付付申请。各各公司有关关部门或个个人用款时时，应当提提前提交资资金支付申申请，注明明款项的用用途、金额额、预算、支支付方式等等内容，并并附有效的的单据（如如发票、货货运单、入入库单、验验收单、其其他单据等等）及上级级批准的预预算、资金金申请、出出差审批单单、招待费费审批单、其其他相关证证明等；3.2支付付审批。审审批人根据据其职责、权权限和

41、相应应程序对支支付申请进进行审批。对对不符合规规定的货币币资金支付付申请，审审批人应当当拒绝批准准；3.3支付付复核。复复核人应当当对审批后后的货币资资金支付申申请进行复复核，复核核货币资金金支付申请请的审批范范围、权限限、程序是是否正确，手手续及相关关单证是否否齐备，金金额计算是是否准确，支支付方式、支支付单位是是否妥当等等，复核无无误后，交交由出纳人人员办理支支付手续；3.4办理理支付。出出纳人员应应当对复核核过的支付付申请再次次复核，确确认无误后后，按规定定办理货币币资金支付付手续，及及时登记现现金和银行行存款日记记账，对不不符合公司司规定的，有有权拒绝付付款；3.5出纳纳人员需要要从银

42、行提提取现金时时，应事先先获得财务务负责人的的签批（在在现金支票票存根联签签字）。4、现金管管理4.1各公公司应当严严格控制现现金借款和和现金报销销；4.2各公公司应当加加强现金库库存限额的的管理，超超过库存限限额的现金金应及时存存入银行，如如遇特殊情情况，需超超过规定的的库存现金金限额，该该公司财务务部必须上上报原因并并获得公司司财务部批批准后方可可超过限额额；4.3现金金开支范围围：现金结算的的上限为一一千元，各各公司可以以在下列范范围内使用用现金：4.3.11职工工资资、津贴；4.3.22市内交通通费；4.3.33购买零星星办公用品品；4.3.44各种劳保保、福利费费用；4.3.55零星

43、材料料费用；4.3.66出差人员员必须随身身携带的差差旅费；4.3.77小额业务务招待费用用；4.3.88国家规定定的对个人人的其他支支出及其他他零星费用用。超出现金支支出范围的的不得使用用现金。4.4现金金安全管理理：4.4.11公司设保保险柜保存存现金，库库存现金的的日常收支支和保管由由出纳负责责；4.4.22出纳库存存现金限额额为1万元。出出纳必须严严格执行核核定的库存存现金限额额，每日的的现金余额额不得超过过核定的库库存限额，超超过部分应应及时解交交银行；4.4.33各公司取取得的货币币资金收入入必须及时时入账，现现金收入应应于当天（最最迟应于下下个工作日日上午）存存入银行，不不准挪用

44、现现金，不准准私自使用用公款，不不准用白条条抵库，不不准坐支现现金，严禁禁私设“小金库”，严禁设设账外账，严严禁收款不不入账；4.4.44出纳现金金须做到日日清月结，序序时记录现现金日记帐帐，出纳每每天须自己己盘点现金金一次，将将现金余额额上报公司司出纳主管管。每月结结帐前财务务经理监盘盘一次，财财务经理应应在现金盘盘点表上签签字确认，并并传真给公公司出纳主主管，财务务经理每月月至少还随随机抽盘两两次，并在在现金盘点点表上签字字确认；4.4.55每个收款款点必须配配备安全的的现金保管管用具，相相关人员应应当做好票票据与现金金的记录与与核对工作作；4.4.66提取或存存放现金应应专人办理理，办理

45、大大额现金提提存时必须须两人同行行，并派专专车接送。4.5备用用金对频繁使用用现金的部部门或岗位位可借支一一定备用金金，如收银银，备用金金纳入库存存现金管理理。经办人人在使用备备用金时，如如属于预算算内款项的的支出，按按正常的报报销流程报报销；如属属于预算外外款项的，应应补办申请请，财务人人员根据批批准后的申申请进行报报销。出纳纳应随时对对备用金的的保管及使使用情况进进行检查，并并提出相关关意见。当当备用金保保管人员发发生岗位（或或工作）调调动时，须须交回备用用金后，才才能办理调调动手续，接接替其工作作的人员应应重新申请请备用金。5、银行帐帐户管理5.1银行行帐户管理理实行“收支支两条线”银行

46、账户户管理，各各地公司分分别设立收收入账户和和支出账户户，不得混混用。各地公司开开立账户时时，必须经经*公司财务务部批准后后，方可开开立账户，不不得擅自开开立账户。对对于临时性性、长期不不用的账户户应及时清清理、撤销销，撤销账账户必须经经*公司财务务部批准后后，方可撤撤销。严禁禁出借、出出租账户给给外单位或或个人使用用，严禁为为外单位或或个人代收收代支、转转账套现。5.2银行行账户印鉴鉴必须分开开保管。财财务专用章章及法人代代表个人名名章应分设设专人保管管，严禁由由一人全部部保管（原原则上财务务专用章由由财务负责责人保管）。印印鉴保管人人出差时委委托他人代代管，但不不得由一人人同管。5.3银行行存款管理理出纳根据经经济业务的的发生时间间序时登记记银行存款款日记帐（分分账户），随随时掌握银银行存款余余额情况，并并每天填写写银行存款款日报表，上上报财务部部负责人和和公司出纳纳主管；结算金额在在10000元以上的的支出业务务必须通过过银行存款款帐户转账账，由经办办人按照支支付审批流流程完成所所有审批手手续并附相相关