《企业年度关联业务往来报告表》填写常见问题解答891.docx

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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.企业年度度关联业业务往来来报告表表填写写常见问问题解答答目录一、ICC卡申报报关联报报表常见见问题解解答3二、网上上申报关联报报表常见见问题解解答7一、 IC卡申报报关联报报表常见见问题解解答1、 关联报表填填表顺序序企业年度度关联业业务往来来报告表表的填填表顺序序是封面面、附表表一、附附表三、附附表四、附附表五、附附表六、附附表七、附附表二、附附表八、附附表九。其其中封面面和附表表一是必必填表，其其他附表表是选填填表，有有发生项项目才填填写，如如果没有有发

2、生项项目不需需要填写写。2、 附表一填写写注意事事项附表一是必必填表，至至少填写写一行。其其中关联联关系类类型只能能填写字字母A至至H中的的一种或或几种，如如果有多多种关联联关系类类型，各各字母间间用“、”号分隔隔。如果关关联关系系超过一一行可以以添加行，添加加行操作作如下： 打开【附表表一关联联关系表表】； 点击菜单【编辑】【行】【添加行行】或者同同时按下下【ctrrl】和【A】键就可可以添加加行。3、 【附表一关关联关系系表】填填写说明明：4、 附表二填写写注意事事项附表二必须须在填写写附表三三至附表表七后才才能够填填写。关联交交易汇总总表（表表二）中中本年度度是否按按要求准准备同期期资料

3、和和本年度度免除准准备同期期资料的的选择，按按下列标标准选择择属于下列情情形之一一的企业业，可免免于准备备同期资资料，反反之则准准备同期期资料：年度发发生的关关联购销销金额（来来料加工工业务按按年度进进出口报报关价格格计算）在在2亿元元人民币币以下且且其他关关联交易易金额（关关联融通通资金按按利息收收付金额额计算）在在40000万元元人民币币以下，上上述金额额不包括括企业在在年度内内执行成成本分摊摊协议或或预约定定价安排排所涉及及的关联联交易额额。关联交易易属于执执行预约约定价安安排所涉涉及的范范围。外资股份份低于550%且且仅与境境内关联联方发生生关联交交易。5、 关于同期资资料的准准备见国

4、国税发（220099）2号号特别别纳税调调整实施施办法（试试行）第第三章同同期资料料管理。6、 如果附表三三至附表表七全部部填写后后附表二二仍为灰灰色无法法填写，请请按下面面步骤进进行操作作 步骤1：关关闭全部部报表。 步骤2：点点击菜单单【接口】【批量清清除】。 步骤3：在在【清空表表格】窗口中中勾选企企业年度度关联业业务往来来报告表表，点点击【确定】按钮，将将关联报报表全部部清除 。步骤4：按按照填表表顺序重重新填表表即可。7、 【附表八对对外投资资情况表表】填写写注意事事项 本表为选填填表，如如果没有有对外投投资，本本表不需需填写，如如果已经经打开本本表，并并且已经经保存，请请按如下下操

5、作清清空本表表，否则则将影响响申报：步骤1：关关闭全部部报表。 步骤2：点点击菜单单【接口】【批量清清除】。 步骤3：在在【清空表表格】窗口点击击企业业年度关关联业务务往来报报表前前的“+”号，展展开附表表，只勾勾选【附附表八对对外投资资情况表表】，点点击【确定】按钮，将将【附表表八对外外投资情情况表】清除。步骤4：如如果清空空【附表表八对外外投资情情况表】后后，写卡卡提示【附附表八对对外投资资情况表表】填写写有错，则则说明IIC卡中中的企企业年度度关联业业务往来来报告表表为旧旧报表，需需要持IIC卡到到所属税税务所中中兴通服服务台做做初始化化，更新新报表。 如果有对外外投资，填写此表时必须填

6、写完整，否则将影响申报。其中股份种类和持股种类必须填写“有表决权的普通股”、“无表决权的普通股”、“优先股”、“其他类似股份的权益性资本”其中一种，如果填写不下可以只填前六个字；【二、被投资外国企业基本信息】必须全部填写，【被投资外国企业总股份信息】以及【六、被投资外国企业全部股东信息】至少要填写一行。二、 网上申报关联报报表常见见问题解解答1、 填表顺序企业年度度关联业业务往来来报告表表的填填表顺序序是封面面、附表表一、附附表三、附附表四、附附表五、附附表六、附附表七、附附表八、附附表九、附表二二。如果果填写封封面的时时候“存在对对外投资资情况”和“存在对对外支付付款项情情况”选择的的是“N”，附表表八和附附表九不不需要填填写。2、 附表一关联联关系表表填写和和IC卡卡申报用用户填写写一致，如如果没有有发生项项目附表表三、附附表四、附附表五、附附表六、附附表七、附附表二，点点击“补零”、“保存”按钮即即可。8