Gfdrrj北京市经济管理干部学院1600.docx

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1、生命是永恒不断的创造，因为在它内部蕴含着过剩的精力，它不断流溢，越出时间和空间的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表现的形式表现出来。泰戈尔北京市经济济管理干干部学院院会计模拟拟考试试试卷（AA卷）班级 学号号 姓姓名 成绩绩 一、某企业业年112月份份的期初初余额表表如下：会计科目期初余额会计科目期初余额现金1,5000短期借款70,0000银行存款158,0000应付工资原材料42,0000预提费用700材料成本差差异-8,0000应付福利费费3,2000库存商品13,2000应交税金-12,0000生产成本200,0000 -应交增增值税-12,0000固定资产30,0000实收资本3

2、00,0000累计折旧-2,8000资本公积12,0000本年利润60,0000合计433,9900合计433,9900注：期初初原材料料库存只只有A材材料一种种该企业只只生产甲甲产品一一种产品品该企业原原材料采采用计划划成本核核算该企业采采用科目目汇总表表账务处处理程序序该企业为为增值税税一般纳纳税人二、该企业业12月月发生如如下经济济业务，据据以编制制记账作作证（原原始凭证证略）1企业购购入A材材料，增增值税专专用发票票上注明明货款8800000元，增增值税款款136600元元，款项项以转账账支票支支付，货货物已验验收入库库，该批批材料的的计划成成本7880000元。2 以现现金2660元

3、购购买办公公用品，已已取得发发票。3 生产产车间领领用A材材料2000000元，用用于甲产产品生产产，另外外车间维维修领料料50000元，仓仓库已转转来出库库单。4 提取取备用金金20000元。5 支付付职工王王丧葬葬费、家家属抚恤恤金，共共计15500元元。6根据“工资结结算汇总总表”签发支支票一张张，金额额为1885400元，委委托银行行办理代代发工资资转存信信用卡业业务，发放工资1185000元，并并支付银银行手续续费400元。7 本月月工资具具体分配配如下：生产车间1130000元，车车间管理理人员330000元，专专设销售售机构人人员5000元，厂厂部管理理人员220000元。根据以

4、上条条件分配配本月应应付职工工工资并并计提应应付福利利费（114%）。8 接银银行付款款通知,本月委委托代收收的水电电费共计计50000元,根据有有关结算算单据可可分配如如下:生生产产品品40000元,车间照照明5000元,企业管管理部门门5000元。9销售给给某企业业甲产品品，货物物已发出出，开出出增值税税专用发发票，价价款25500000元，税税额4225000元，收收到对方方签发的的转账支支票一张张，该批批产品成成本为22000000元元。10计算算本月材材料成本本差异率率，并根根据本月月发出材材料结转转已发出出材料应应负担的的材料成成本差异异额。 11将制造造费用转转入生产产成本账账户

5、。 12本月甲甲产品完完工入库库，入库库单上注注明金额额为24464990元。 13预提本本月短期期借款利利息（年年利率66%） 14计算并并转出本本期未交交增值税税。(注注意上期期留底数数) 15分别按按7%和和3%的的比例计计提应交交城市维维护建设设税和教教育费附附加。 16结转本本期各损损益类科科目。 17计算并并结转本本期应交交所得税税。（假假设无任任何纳税税调整事事项） 三、编制本本月科目目汇总表表（该企企业全月月汇总一一次）科目汇总表表年 月月 日 科目名称借方金额贷方金额科目名称借方金额贷方金额 合计合计四、根据期期初余额额表，科科目汇总总表登记记总账并并结帐（总总账用TT型账代代）(226个总总账科目目) 现 金 期初余额 本期发生额额 期末余额 五五、编制制试算平平衡表试算平衡表表年 月 日 科目名称期初余额本期发生额额期末余额借方金额贷方金额借方金额贷方金额借方金额贷方金额 合计合计