某公司财务报告与财务分析案例11835.docx

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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.上海家化、索芙特财务报告案案例比较较分析（第四个案案例）报告日期： 220100年12月25日 论 文 主主 要要 内内 容容 概 述述本文内容框框架：0 前言 1.公司介介绍1.1上海海家化概概况1.2索芙芙特概况况2.基本指指标对比比分析2.1总资资产2.2净资资产2.3主营营业务收收入2.4净利利润3.财务能能力分析析3.1偿债债能力分分析 3.1.11流动比比率 3.1.22速动比比率 3.1.33资产负负债率 3.1.44产权比比率 3.1.55已

2、获利利息倍数数3.2 营营运能力力 3.2.11存货周周转率 3.2.22存货周周转天数数 3.2.33应收账账款周转转率 3.2.44应收账账款周转转天数 3.2.55营业周周期 3.2.66流动资资产周转转率 3.2.77总资产产周转率率3.3获利利能力分分析 3.3.11销售净净利率 3.3.22销售毛毛利率 3.3.33营业利利润率 3.3.44资产净净利率 3.3.55资产报报酬率 3.33.6每每股净资资产 44. 财务结结构分析析 3.3.77每股收收益 4.1收入入利润结结构分析析3.4获利利能力分分析 44.2成成本费用用结构分分析 3.4.11净利润润现金含含量 44.2.

3、1成本本费用利利润率 3.4.22每股经经营现金金净流量量 4.22.2期期间费用用占销售售收入的的比重3.5发展展能力分分析 4.33资产结结构分析析 3.5.11净利润润增长率率 44.4资资本结构构分析 3.5.22总资产产增长率率 55.股利利政策分分析 3.5.33每股收收益增长长率 6.杜邦分分析法 77.总结结 前言在我国，化化工行业业在整个个国民经经济中的的地位是是极其重重要的，在在工业增增加值、销销售收入入、利润润及利税税总额等等多个指指标均居居全国工工业首位位。但反反观化工工行业的的信息化化现状，总总体上还还处于起起步阶段段，不论论是大型型集团企企业还是是中小型型化工企企业

4、，虽虽然部分分企业内内部的信信息化建建设有了了不小的的进展，但但主要是是实现了了财务电电算化或或是产品品生产实实现了计计算机辅辅助设计计和生产产过程的的自动控控制。很很少有企企业真正正实现了了企业管管理及经经营的信信息化，而而能够与与外界实实现信息息资源共共享、互互动的企企业更是是凤毛麟麟角。化工企业信信息化建建设的慢慢步推进进究其原原因是与与化工行行业的行行业特点点密切相相关的。繁繁多的产产品种类类、复杂杂的生产产管理流流程、原原料成本本和用料料的标准准控制等等等都是是化工行行业信息息化过程程中需要要考虑的的因素。针针对化工工行业的的行业特特点，结结合化工工企业的的信息化化需求，通通过九大大

5、模块的的协同运运作将企企业的采采购、销销售、财财务、人人事、行行政办公公等所有有管理活活动整合合在一个个统一的的信息平平台上操操作，实实现了企企业信息息资源的的共享和和数据的的无缝对对接，从从而降低低了企业业的运营营成本，缩缩短了生生产周期期，提高高了管理理效率，最最终实现现了企业业经济效效益的最最大化。一、公司介介绍（一）上海海家化概概况公司概况所属行业：化工 区域：上海市市 发发行价：9.118元公司网址: 电电话：0021-2500160000 董事事长：葛葛文耀公司简介：公司前身为为18998年创创立的广广生行，公公司以自自行开发发、生产产和销售售化妆品品、个人人保护用用品以及及洗涤类

6、类清洁用用品为主主营业务务，一直直是中国国日化行行业的支支柱企业业。公司司坚持差差异化的的经营战战略，在在充分竞竞争的日日化市场场上创造造了六神神、美加加净、清清妃、佰佰草集、家家安、舒舒欣等诸诸多中国国驰名品品牌，占占据了众众多关键键细分市市场的领领导地位位。公司司已成为为民族品品牌在日日化行业业持续发发展、与与时俱进进的排头头兵。主营业务: 开开发和生生产化妆妆品,化化妆用品品及饰品品,日用用化学制制品原辅辅材料,包装容容器,香香料香精精、清凉凉油、清清洁制品品,卫生生制品,消毒制制品,洗洗涤用品品,口腔腔卫生用用品,纸纸制品及及湿纸巾巾,腊制制品,驱驱杀昆虫虫制品和和驱杀昆昆虫用电电器装

7、置置,美容容美发用用品及服服务,日日用化学学品及化化妆品技技术服务务;药品品研究开开发和技技术转让让;销售售公司自自产产品品,从事事货物及及技术进进出口业业务(涉涉及行政政许可的的凭许可可证经营营)。公司基本情情况公司名称：上海家家化联合合股份有有限公司司英文名称：Shaanghhai Jahhwa Uniitedd Coo.,LLtd证券简称：上海家家化 证证券代码码：60003115曾用名：上海家家化-G家化化-上上海家化化证监会行业业分类：石油、化化学、塑塑胶、塑塑料主营业务：开发和和生产日日用化学学制品原原辅材料料、包装装容器全球行业分分类：零售业业申万行业分分类：化学制制品雇员总数(

8、人): 13770法人代表：葛文耀耀 总经理：曲曲建宁董秘：冯珺 独独立董事事：管一一民、张纯证券事务代代表: 曾巍巍经办律师:方杰;冯丽芸芸联系电话：0211-25501660000 传真：0021-6511297748电子信箱：conntacct;fenngjuun 邮政编编码：22000082工商登记：31000000000004005922 信息息披露：中国证证券报、上海证证券报注册资本（人人民币元元）：4233,0332,0064注册地址：上海市市保定路路5277号办公地址：上海市市保定路路5277号表1-1上上海家化化主要股股东序号股东名称持股数量（万万股）占总股本比比例备注1上海

9、家化(集团)有限公公司16,1551.77338.166%2中银持续增增长股票票型证券券投资基基金1,5899.1223.75%3大成创新成成长混合合型证券券投资基基金1,4133.53.34%4上海惠盛实实业有限限公司965.8842.28%5上投摩根成成长先锋锋股票型型证券投投资基金金960.5582.27%6易方达价值值成长混混合型证证券投资资基金906.2292.14%7工银瑞信核核心价值值股票型型证券投投资基金金794.9951.88%8嘉实策略增增长混合合型证券券投资基基金714.9931.69%9兴业社会责责任股票票型证券券投资基基金677.1121.6%10上投摩根阿阿尔法股股

10、票型证证券投资资基金491.9941.16%表1-2 上海家家化资产产负债表表报告期2009-12-312008-12-312007-12-312006-12-31流动资产货币资金700,6605,0055.733478,9990,5566.266337,6658,0944.499231,0085,6733.777交易性金融融资产-应收票据34,2339,0048.1345,0990,6609.4939,2667,331838,6664,4432.39应收账款262,5583,2000.744204,9950,3544.588204,5542,3611.033235,2232,5311.900

11、预付账款10,3887,5531.059,7788,2555.00828,3776,0025.2567,4115,7772.43应收股利6,3299,7229.7735,0077,7442.449-应收利息-其他应收款款17,2223,5546.2016,9993,3339.7546,9779,3367.8959,3337,2226.17存货267,9955,6133.600334,6628,5555.877256,1119,3033.955251,8840,0644.322消耗性生物物资产-待摊费用-4,0622,1990.664一年内到期期的非流流动资产产-其他流动资资产-影响流动资资产其

12、他他科目-流动资产合合计1,2999,3223,6675.181,0955,4339,4413.52912,9942,4700.611890,8896,5177.188非流动资产产可供出售金金融资产产-570,8889.44-持有至到期期投资-投资性房地地产-长期股权投投资163,9932,9133.422176,2249,3066.83395,0557,9978.01141,2214,3511.822长期应收款款-固定资产262,0068,6555.866283,1120,6311.622373,8808,5266.899446,1119,7077.566工程物资-在建工程30,4775,6

13、652.6931,3330,3383.2917,9994,6664.1819,8557,0093.58固定资产清清理-207,0002.79-100,8851.50生产性生物物资产-油气资产-无形资产23,4994,7764.3429,2997,0093.0942,8000,2209.2646,9224,1170.62开发支出-商誉30,0557,7710.4930,0557,7710.49-长期待摊费费用41,4442,2240.7229,1880,3357.2731,1664,4435.914,4388,7446.001递延所得税税资产12,8556,2270.3010,9667,0095

14、.556,1588,6337.990-其他非流动动资产-影响非流动动资产其其他科目目-非流动资产产合计564,3328,2077.822590,4409,5800.933567,5555,3411.599-资产总计1,8633,6551,88831,6855,8448,9994.451,4800,4997,8812.201,5499,5551,4438.27流动负债短期借款12,0000,0000103,0000,0000196,2214,6366.599229,5500,0000交易性金融融负债-应付票据179,4484.461,8066,1445.552-47,7330应付账款294,88

15、41,5844.300267,9980,2822.788216,6691,4188.788248,0084,3222.333预收账款27,4992,8817.6324,1777,9986.2517,7223,0099.8557,4556,9925.61应付职工薪薪酬404,5508.01458,1145.111,2899,0225.550741,7745.65应交税费53,1883,4486.8746,0118,5578.6929,9666,5568.9915,9000,8826.64应付利息-应付股利1,9333,5884.6683,4366,2779.2224,3577,5778.3303

16、2,6770其他应付款款99,4226,8888.4989,6222,2289.10106,6662,0522.411113,3305,2511.166预提费用-795,4487.99预计负债-递延收益-流动负负债-一年内到期期的非流流动负债债-应付短期债债券-其他流动负负债-影响流动负负债其他他科目-流动负债合合计489,4462,3544.444536,4499,7066.677572,9904,3800.422685,2240,2044.544非流动负债债长期借款-应付债券-长期应付款款-专项应付款款-8,5500,6774.550递延所得税税负债-121,2242.36-递延收益-非流

17、动动负债-其他非流动动负债5,5999,9225.4414,8400,9001.9913,9966,5221.118-影响非流动动负债其其他科目目-非流动负债债合计5,5999,9225.4414,8400,9001.9914,1177,7663.554-负债合计495,0062,2799.855541,3340,6088.588577,0022,1433.966693,7790,8799.044所有者权益益实收资本（或或股本）325,5546,9055217,0031,2700175,2259,3922175,2259,3922资本公积金金355,0097,6411.633429,7719,

18、2766.633390,8883,3155.711396,1119,5355.922盈余公积金金87,1666,7718.6272,1111,7762.0467,4664,1176.4686,6224,7744.27未分配利润润553,2274,4644.877378,7727,3855.566220,7747,2711.288141,1100,9777.688库存股-外币报表折折算差额额-1,3448,0015.91-1,3440,3361.43-957,1155.600-419,4277.033未确认的投投资损失失-少数股东权权益-归属于母公公司股东东权益合合计1,3199,7337,77

19、14.211,0966,2449,3332.80853,3397,0399.855798,6685,2222.844影响所有者者权益其其他科目目-所有者权益益合计1,3688,5889,6603.151,1444,5008,3385.87903,4475,6688.244798,6685,2222.844负债及所有有者权益益总计1,8633,6551,88831,6855,8448,9994.451,4800,4997,8812.201,5499,5551,4438.27表1-3 上海家家化利润润表报告期2009-12-312008-12-312007-12-312006-12-31一、营业总

20、总收入2,6977,1115,3334.072,4933,4998,0067.612,2600,7998,9925.36-营业收入2,6977,1115,3334.072,4933,4998,0067.612,2600,7998,9925.362,1599,1334,4465.35二、营业总总成本2,4333,0887,5537.162,2833,9002,6696.132,0966,9008,8883.80-营业成本1,2144,7889,4438.051,2111,1440,0032.721,2277,4440,9965.481,2044,7225,8887.32营业税金及及附加24,13

21、31,6689.2626,1337,7711.7119,3111,7737.2521,3117,3311.01销售费用818,9990,0077.955758,8888,5677.311599,6626,1611.655-管理费用314,6683,1155.166268,4449,3822.422222,9983,5377.200221,3336,9766.977财务费用2,0899,9448.55610,4119,4445.6515,7886,5582.4317,0229,2234.75资产减值损损失58,4003,3338.188,8677,5556.33211,7559,8899.79-

22、三、其他经经营收益益-7,6554.448-公允价值变变动净收收益-投资净收益益21,7440,3367.9613,1775,4493.3116,0778,9962.98-16,1137,0988.344联营、合营营企业投投资收益益-汇兑净收益益-四、营业利利润285,7768,1644.877222,7770,8644.799179,9969,0044.544142,5518,7555.111营业外收入入10,5332,5574.3313,0553,5555.1010,9773,4422.901,0800,1001.991营业外支出出1,7699,6770.8824,8966,2119.66

23、51,0399,6880.55716,7776,3329.67非流动资产产处置净净损失1,4933,6112.337541,6658.21721,2259.92-五、利润总总额294,5531,0688.388230,9928,2000.244189,9902,7466.877116,1106,9011.266所得税55,6996,4419.6344,3004,2249.7040,8555,8837.3626,2885,3328.55未确认的投投资损失失-5,0555,5540.18六、净利润润238,8834,6488.755186,6623,9500.544149,0046,9099.51

24、184,7666,0032.53少数股东损损益5,5488,9993.0011,5844,9227.55216,4774,8807.2610,9999,8844.70归属于母公公司股东东的净利利润233,2285,6555.744185,0039,0233.022132,5572,1022.25573,7666,1187.83七、每股收收益基本每股收收益0.720.860.76-稀释每股收收益0.720.860.76-表1-4 上海家家化现金金流量表表报告期2009-12-312008-12-312007-12-312006-12-31一、经营活活动产生生的现金金流量销售商品、提提供劳务务收到

25、的的现金3,1088,5771,2230.342,8699,6223,7711.212,6088,5332,1151.432,7488,5338,7742.31收到的税费费返还-3,4455,5889.4435,4033,6889.11627,9222,5517.97收到其他与与经营活活动有关关的现金金39,4559,5599.1490,9662,1198.6652,0991,8834.7869,1339,0008.60经营活动现现金流入入小计3,1488,0330,8829.482,9644,0331,4499.302,6666,0227,6675.372,8455,6000,2268.88

26、购买商品、接接受劳务务支付的的现金1,3011,2220,6630.801,3766,9663,0087.701,3655,9779,2241.561,4533,6882,2203.66支付给职工工以及为为职工支支付的现现金229,0041,6800.744187,6683,0066.899160,1126,1288.177126,4445,0600.822支付的各项项税费340,8845,7433.144290,4471,8699.255232,4471,6644.311200,6652,9200.788支付其他与与经营活活动有关关的现金金1,0199,2668.441-1,6511,077

27、9.002453,8844,6400经营活动现现金流出出小计2,6966,1880,8866.202,6344,4449,8811.862,4444,1228,1130.922,4333,9006,8883.03经营活动产产生的现现金流量量净额451,8849,9633.288329,5581,6877.444221,8899,5444.455411,6693,3855.855二、投资活活动产生生的现金金流量收回投资收收到的现现金-427,2283.6228,0225,1148.0431,5669,6662.60取得投资收收益收到到的现金金14,1117,7742.495,2255,00001

28、2,00001,6066,5771.339处置固定资资产、无无形资产产和其他他长期159,0034.371,1733,1991.1132,6111,0118.996924,9973.97资产收回的的现金净净额处置子公司司及其他他营业单单位收到到的现金金净额698,9938.60-7,9755,1552.007-收到其他与与投资活活动有关关的现金金-10,0440,4489.16-1,1022,4001.884投资活动现现金流入入小计14,9775,7715.4616,8665,9963.9138,6223,3319.0735,2003,6609.80购建固定资资产、无无形资产产和其他他长期资资

29、产支付付的现金金79,3996,6680.8070,0003,7781.5844,2001,4441.2067,6559,9926.13投资支付的的现金24,6667,11307,9322,89941,1966,522025,1331,5524取得子公司司及其他他营业单单位支付付的现金金净额-19,8441,225017,2112,6672-支付其他与与投资活活动有关关的现金金-25,0888,3323.399,8999,6119.5511,2499,4008.221投资活动现现金流出出小计104,0063,8100.800122,8866,2488.97772,5110,2252.7194,

30、0440,8858.34投资活动产产生的现现金流量量净额-89,0088,0955.344-106,0000,2885.006-33,8886,9333.644-58,8837,2488.544三、筹资活活动产生生的现金金流量吸收投资收收到的现现金-54,5220,8800.20-子公司吸收收少数股股东投资资收到的的现金-取得借款收收到的现现金17,0000,0000268,0000,0000447,5509,6366.599558,5500,0000收到其他与与筹资活活动有关关的现金金-1,5600,0000发行债券收收到的现现金-筹资活动现现金流入入小计17,0000,0000322,55

31、20,8000.200447,5509,6366.599560,0060,0000偿还债务支支付的现现金108,0000,0000364,2214,6366.599480,7795,0000542,5531,8255.300分配股利、利利润或偿偿付利息息支付的的现金-子公司支付付给少数数股东的的股利-支付其他与与筹资活活动有关关的现金金825,0072,8111.522779,3331,8488.022685,5551,0966.888653,1126,6977.777筹资活动现现金流出出小计158,1141,1433.699404,1114,1333.411528,6684,4788.211

32、1,0311,9552,1181.13筹资活动产产生的现现金流量量净额-141,1411,1443.669-81,5593,3333.211-81,1174,8411.622-471,8922,1881.113四、现金及及现金等等价物净净增加额额汇率变动对对现金的的影响-6,2774.778-386,5366.844-534,4199.033-128,6055.644现金及现金金等价物物净增加加额221,6614,4499.477141,6601,5322.333106,3303,3500.166-119,1644,6449.446期初现金及及现金等等价物余余额478,9990,5566.26

33、6337,3389,0233.933231,0085,6733.777-期末现金及及现金等等价物余余额700,6605,0055.733478,9990,5566.266337,3389,0233.933-补充资料：1、将净利利润调节节为经营营活动的的现金流流量：净利润238,8834,6488.755186,6623,9500.544149,0046,9099.51173,7666,1187.83加：资产减减值准备备58,4003,3338.188,8677,5556.33211,7559,8899.797,5700,6992.445固定资产折折旧、油油气资产产折耗、生生产性生生物资产产折旧

34、55,0003,8879.3844,7885,6642.0949,4778,0011.69-无形资产摊摊销6,5300,3333.3375,0822,2447.0039,9355,7993.4465,2599,4776.336长期待摊费费用摊销销31,5222,7731.1328,9884,5527.8528,8007,6617.314,4966,7226.665待摊费用减减少-1,6447,8890.06预提费用增增加-2,3338,4487.16处置固定资资产、无无形资产产和其他他长期资资产的损损失1,3377,7001.558163,0062.05-928,0300.477931,771

35、4.29固定资产报报废损失失-公允价值变变动损失失-财务费用1,6322,5887.5508,7344,5332.11912,7666,8831.8813,6779,5521.67投资损失-21,7740,3677.966-13,1175,4933.311-16,0078,9622.98822,8222,0022.27递延所得税税资产减减少-1,8999,1174.75-4,7774,8892.282,0644,5003.335-递延所得税税负债增增加-存货的减少少52,4112,7709.07-76,1155,8233.888-7,7556,9930.96-46,5544,5144.777经

36、营性应收收项目的的减少-51,7759,5100.033-35,3350,9500.25576,9775,3324.02138,7751,0655.300经营性应付付项目的的增加47,6777,0087.06142,9924,7922.100-94,1171,4222.155119,7753,5633.199未确认的投投资损失失-5,0555,5440.118其他33,8994,000032,8772,5536.99-经营活动产产生的现现金流量量净额451,8849,9633.288329,5581,6877.444221,8899,5444.455411,6693,3855.8552、债务转

37、转为资本本-3、一年内内到期的的可转换换公司债债券-4、融资租租入固定定资产-5、现金及及现金等等价物净净增加情情况：现金的期末末余额700,6605,0055.733478,9990,5566.266337,3389,0233.933231,0085,6733.777减：现金的的期初余余额478,9990,5566.266337,3389,0233.933231,0085,6733.777350,2250,3233.233现金等价物物的期末末余额-减：现金等等价物的的期初余余额-现金及现金金等价物物净增加加额221,6614,4499.477141,6601,5322.333106,3303,3500.166-119,1644,6449.446（二）索芙芙特概况况公司概况所属行业：化工 区区域：广广西壮族族自治区区 发行价价：4.68元元公司网址: 电话：07774-3386336866 董事事长：梁梁国坚控股股东：广西索索芙特科科技股份份有限公公