食堂托管经营管理办法.docx

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食堂托管经营管理方法一、学校需加强财务监管学校定期查看托管企业食堂账务核算情况,如每月财务报表、送货单及相关发票等财务资料, 了解食堂往来账款、资金及经营情况。二、学校要定期与食堂托管企业对账 建议外包机构定期核对往来欠款，及时催款以保证资金及运营的稳定性。三、建立银行专户要求托管企业会计核算实行食堂专户管理， 建立专门的食堂银行专用账户，所有与食堂相关 的收入支出均以专户结算。银行专户核算不方便 的情况下可以使用微信或支付宝支付，但也应形 成微信或支付宝的专户进行结算，月末可以导出 流水单进行核对。四、托管企业要保证银行与现金科目余额核对及 期末盘点要求托管企业在建立专户的前提下，对银行 存款与现金加强监管，建立审批制度和流程，并于期 末将账务与银行存款余额、现金余额进行核对和盘点。