最新物流管理规范制度手册27228.docx

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1、万程物流有限公司规范制度Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.万程物流管财务理手册 最最新修订订时间：二零一一三年九九月十三三日万程物流有有限公司司简介万程物流有有限公司司创立于于20000年，公公司总部部位于武汉汉市东西西湖吴家家山八支支沟团结结大道吴吴南铁芯芯院内。运运输方式式以公路路、铁路路、航空空、邮政政直递为为主，并并拥有大大型的车车队。 主要业务务范围：往返专专线有北北京、石石家庄、长长沙、太太原、成成都等；直达专专线沈阳阳、长春春、哈尔尔滨、济济南、广广州、天天津等，并并发往东东北

2、各地地、湖南南各地、河河北各地地、山西西各地、广广东各地地、山东东各地等等。公司在全国国各地均设有有分公司司及联运运部门，形形成了较较为完善善的物流流服务网网络。几几年来依依托货物物流通量量，公司司取得长长足发展展，现能能为客户户提供门门对门的的低成本本、安全全快捷的的物流服服务。公公司一直直坚持靠服务务创品牌牌，靠管管理创一一流的的经营宗宗旨，经经不懈努努力，现现已成为为武汉业业内较为为知名物物流品牌牌，被众众多客户户所信赖赖。随着中中国加入入WTOO后国内内市场竞竞争的加加剧，依依托第三三方物流流专业公公司经验验和网络络，降低低自身物物流费用用，增强强自己核核心业务务竞争力力已是大大势所趋

3、趋。公司司一直致致力于内内部业务务流程的的调整，通通过不断断引进高高素质的的人才，重重塑组织织结构，规规范业务务流程，建建立以客客户为中中心的运运作模式式，公司司逐步从从传统的的运输企企业向现现代物流流企业靠靠近，能能为新老老客户提提供更加加快捷、安安全、准准时、全全面的物物流服务务。公司一直直以来都都以虚虚心检讨讨、精益益求精、敬敬业守信信、挑战战创新的理念念来指导导自身的的工作行行为，有有雄心、也也有信心心将公司司建立成成一流的的物流企企业。但但我们深深知自身身在技术术、管理理上还有有诸多不不足，故故立志建建立一个个开放的的学习型型的组织织，提升升公司员员工整体体的专业业水平，向向现代化化

4、物流经经营管理理迈进。同同时也希希望您指指出我们们的不足足，我们们会做的的更好。万程物流有有限公司司向新、老老客户庄庄严承诺诺：1、运输业业务准确确率达到到99%；2、运输业业务到货货及时率率超过998%；3、送程车车的价格格，专程程车的服服务；4、货损、货货差等造造成的损损失，本本公司先先行赔付付；5、跟踪运运输、全全程监控控、随时时将运输输情况准准确反馈馈给每一一位客户户；6、提供224小时时的全方方位服务务；7、投诉处处理时间间不超过过8小时时。万程文化：1、万程物物流团队队精神：双赢互互利、追追求卓越越、力求求完美；2、万程物物流团队队宗旨：做人以以诚为本本，经营营以信取取胜；3、万程

5、物物流团队队追求：让顾客客更省心心，让服服务更称称心、更更快捷、更更安全、更更准确、更更准时；4、万程物物流团队队信念：深信我我们与成成功有约约，深信信相约定定会成功功；5、万程物物流团队队理念：热衷、务务实、高高效、协协作、朝朝气、执执着；6、万程物物流团队队服务承承诺：零零风险率率、昼夜夜服务、运运价低廉廉、优质质服务、安安全快捷捷、信守守合同万程物流全全体员工工衷心欢欢迎广大大新老客客户的光光临，我我们将竭竭诚为你你提供优优质、诚诚信、负负责、安安全、快快捷、高高效的物物流服务务！如果果需要我我们，请请致电，期期待与您您的合作作！武汉总部地地址：武武汉市吴吴家山八八支沟团团结大道道吴南铁

6、铁芯院内内固定电话：0277-88337727995 8333727796 83337227977 传传真：88309962550联系人： 刘经经理 手手机：115300713300004邮箱：waanchhengg8888viip.ssinaa.coom公司规定为了明确在在职人员员的工作作行为标标准，统统一内部部管理，加加强团体体作战精精神，万万程公司司所有人人员必须须遵守以以下规定定。1认真做做好本职职工作，礼礼貌热情情接待客客户，努努力提高高服务质质量，积积极提出出合理建建议。2不迟到到、不早早退、不不旷工，服服从领导导工作分分配。3爱护公公司财物物、设备备设施、爱爱护客户户托运物物品，

7、轻轻装轻卸卸。4不准以以任何形形式索要要收受客客户、外外雇车主主、业务务往来合合作伙伴伴的礼品品、财物物、回扣扣，不准准无故接接受他人人宴请。5内部上上下级不不准互送送礼品财财物，逢逢婚丧嫁嫁娶生日日礼品价价值不得得超过两两百元。6不准挪挪用、侵侵占、贪贪污公款款，不准准窃取公公司、客客户及他他人财物物。7不准酗酗酒、赌赌博、斗斗殴、嫖嫖娼、吸吸毒。8不准对对外泄露露公司商商业机密密，不准准伙同他他人及外外界损害害公司利利益。9不准贪贪图私利利、拉帮帮结伙、包包庇亲属属、排挤挤他人。10不准准胡乱开开支，报报假账，铺铺张浪费费，花天天酒地，夜夜不归宿宿。11不准准玩忽职职守，在在其位不不谋其政

8、政，散漫漫不作为为。12不准准利用工工作之便便，借公公司之名名个人控控制业务务，损公公肥私。13领导导不准侮侮辱打骂骂下属，要要做到人人格不分分贵贱，人人人平等等。14必须须以整体体利益为为重，各各部门除除完成本本职工作作外必须须相互配配合，以以达到整整体运作作良好。15团结结勤劳，诚诚信正义义，积极极进取，勇于于付出，敢敢于承担担责任。以上规定各各级人员员必须严严格遵守守，相互互监督，如如有违反反一律按按规处理理。公司财务管管理制度度为了规范、加加强财务务管理工工作，提提高公司司经济效效益，根根据国家家有关财财务管理理法结合合公司实实际情况况，特制制定本制制度。财务管理的的基本任任务和方方法

9、一、有效使使用资金金，监督督资金正正常运行行，维护护资金安安全，努努力提高高公司经经济效益益。二、做好财财务管理理工作，认认真做好好财务收收支计划划、控制制、核算算、分析析和考核核工作。加加强财务务核算的的管理，以以提高会会计数据据的及时时性和准准确性。三、监督公公司财产产的购建建、保管管和使用用，定期期进行财财产清查查。四、按期编编制各类类会计报报表和财财务说明明书，做做好分析析、考核核工作。五、财务管管理是公公司经营营管理的的一个重重要方面面，财会会人员要要认真执执行会会计法，坚坚决按财财务制度度办事，并并严守公公司秘密密。财务管理的的基础工工作一、加强原原始凭证证管理，做做到制度度化、规

10、规范化。原原始凭证证是公司司发生的的每项经经营活动动不可缺缺少的书书面证明明，是会会计记录录的主要要依据。二、公司应应根据审审核无误误的原始始凭证编编制记帐帐凭证，并并填制制制单人，复复核人、会会计主管管签名或或盖章。收收款和付付款记帐帐凭证还还应当由由出纳签签名或盖盖章。三、做好会会计审核核工作，经经办财会会人员应应认真审审核每项项业务的的合法性性、真实实性、手手续完整整性和资资料的准准确性。编编制会计计凭证、报报表时应应经专人人复核，重重大事项项应由财财务负责责人复核核。四、会计人人员根据据不同的的财务内内容采用用定期对对会计账账簿记录录的有关关数据与与库存实实物、货货币资金金、往来来单位

11、或或个人等等进行相相互核对对，账实实相符、帐帐表相符符。五、建立会会计档案案，包括括对会计计凭证、会会计账簿簿、会计计报表等等都应建建立档案案，妥善善保管。按按会计计档案管管理办法法的规规定进行行保管和和销毁。财务报告及及会计电电算化一、财务报报表分月月报和年年报，月月报表包包括资产产负债表表、损益益表。年年度财务务报表包包括资产产负债表表、损益益表、现现金流量量表、营营业费用用明细表表、利润润分配表表。公司司财务月月报表应应于次月月10日日内完成成，年度度财务会会计报告告应于次次年300日内完完成。二、每月110日前前对上月月的会计计资料进进行备份份。操作作人员运运用财务务软件必必须通过过系

12、统功功能表选选项进入入系统操操作，应应根据工工作需要要设置操操作许可可权和密密码。操操作人员员对使用用的硬体体设备的的安全负负责。财务部管理理手册一、财务部部职责财务部的主主要职责责是对财财务核算算工作和和资金运运作进行行总体控控制；同同时对公公司的财财务状况况进行监监控，及及时做好好财务分分析和财财务预算算报告，提提供、及及时准确确的财务务数据，强强化企业业成本管管理，努努力降低低成本、增增收节支支、提高高效益，财财务部工工作职责责如下：1. 严格执行财财务会计计制度，建建立完整整的账簿簿管理体体制和财财务核算算体系2. 编制财务计计划，加加强经营营核算管管理3. 分析财务计计划的执执行情况

13、况，提供供财务分分析报告告，检查查监督财财务纪律律执行情情况4. 当好决策参参谋，及及时准确确地向决决策者和和相关管管理者提提供可靠靠的会计计数据及及信息5. 编制记账凭凭证和各各类报表表，妥善善管理会会计账册册档案6. 负责公司职职工的劳劳动工资资、职工工福利的的发放7. 负责公司各各种费用用的审核核和报销销，进行行成本控控制管理理8. 协调与税务务、银行行部门的的关系，及及时做好好纳税申申报工作作9. 编制各种计计划统计计报表，完完成公司司领导临临时布置置的其他他工作二、财务部部权力财务部的主主要权力力是参与与决策，进进行财务务控制，对对公司的的资金使使用情况况进行审审批和监监控。财财务部

14、的的具体权权力如下下：1. 参与公司重重大经营营决策，为为决策提提供财务务数据和和信息的的权力2. 参与年度、季季度、月月度采购购计划的的制定，并并提出意意见和建建议的权权力3. 对违反财务务制度的的部门、分分支机构构和个人人给予处处罚4. 对其他部门门实施财财务监督督权和考考核结果果审核权权5. 部门内部员员工聘任任、解聘聘的建议议权6. 要求相关部部门配合合相关工工作的权权力7. 财务部直属属总经理理管理，直直接面对对总经理理。8. 财务部按照照公司各各项规章章条例，严严格把控控单据费费用权限限，针对对费用超超标，单单据不全全、填写写不公正正等，财财务部有有将单据据退返相相关人员员，不予予

15、核报的的权利。9. 其他相关权权力三、财务部部经理（分分公司部部门会计计）岗位位职责1. 制定、改进进公司财财务管理理制度和和政策，制制定年度度、季度度、月度度财务计计划2. 进行公司成成本管理理，开展展成本控控制、核核算、分分析工作作，提高高赢利水水平3. 负责资金、资资产的管管理4. 向总经理汇汇报公司司经营状状况，为为公司高高级管理理人员提提供财务务分析数数据和建建议5. 编制公司财财务计划划、成本本计划，增增收节支支、提高高效益6. 监察公司资资产管理理、往来来账管理理以及费费用开支支管理7. 审核会计凭凭证，审审核上报报的各种种会计报报表及纳纳税申报报表8. 监控日常支支出，定定期进

16、行行反馈，上上报总经经理9. 根据公司经经营情况况，负责责公司经经营项目目预算的的工作，保保证公司司经营成成本得到到有效的的控制。10. 财务部、行行政部每每年6月月、122月对固固定资产产进行两两次全面面盘点（由由二人以以上参加加），核核对财产产数量。11. 每季度1-5日对对银行存存款及现现金进行行盘存及及清查。12. 监督检查会会计及出出纳的日日常工作作情况。13. 监督、规范范、调整整各部门门及各分分公司账账目的合合理性和和准确性性14. 负责规范和和调整各各部门的的财务习习惯，监监督落实实公司财财务制度度的执行行情况等等。15. 负责总财务务部和各各分公司司及其他他合作单单位统计计员

17、对账账后的最最后复核核并签字字。16. 负责公司的的采购工工作及财财务部其其他日常常工作的的办理。17. 规范武汉总总部的账账目，使使账目更更加合理理化。在在权限范范围之内内严格按按照公司司财务制制度对会会计凭证证及账目目审核，对对不合理理的费用用及时提提出意见见并进行行稽查。18. 监督公司下下发文件件是否充充分落实实到位。19. 对公司人事事方面的的资料制制定、完完善、管管理及统统筹（入入职、离离职、员员工档案案等）。四、会计的的工作职职责1、 组织全公司司的低值值易耗品品和固定定资产的的清查、盘盘点和不不定期的的抽查工工作2、 建立固定资资产、低低值易耗耗品台账账，与财财务定期期核对3、

18、 每天会计凭凭证的制制作、录录入及费费用的审审核；4、 负责统计员员对账单单制作后后的审核核工作并并签字。5、 每月1110日前前提供武武汉公司司财务报报表及财财务分析析报告。6、组织全全公司的的低值易易耗品和和固定资资产的清清查、盘盘点和不不定期的的抽查工工作。财财务部、行行政部每每年6月月、122月对固固定资产产进行两两次全面面盘点（由由二人以以上参加加），核核对财产产数量。7、每季度度1-55日对银银行存款款及现金金进行盘盘存清查查。8、定期向向总经理理汇报公公司经营营状况，为为总经理理提供财财务分析析数据和和建议。9、对每项项财务数数据、每每笔业务务进行细细致分析析，及时时上报无无利润

19、业业务的财财务分析析报告10、对于于未提货货物，110天以以上1个个月以内内为短期期；一个个月以上上，三个个月以内内为中长长期；三三个月以以上为长长期的未未提货物物的清查查及库存存处理，并并按以上上标准登登记未提提货物的的台帐，和和库管定定期对账账。11、协助助财务经经理的日日常财务务工作及及上级临临时交代代的工作作五、总公司司出纳（分分公司部部门出纳纳）的工工作职责责1、 现金日记账账的登记记，做好好日常的的现金、银银行账的的管理及及对账。2、 所有单据的的二次审审核并签签字。3、 对分公司的的往返账账目核对对（中转转费不够够索要，错错误率登登记）4、 转账支票进进账及开开写发票票（银行行回

20、单）。5、 每月的15日抽抽查各档档口备用用金，并并上报财财务经理理抽查情情况6、 负责各地方方代收货货款的查查询、代代收款的的审核及及发放工工作7、 月底发放工工人工资资及网银银汇款（代代收款）。8、 赔款、出错错率的汇汇总登记记。9、 上级交代的的其他相相关工作作六、开票员员工作职职责1、 负责填写清清单并确确保与原原始单据据相符。2、清单整整理完毕毕后，与与小票核核对，以以确保准准确性。3、该网点点现金的的收付，除除日常的的小费、返返款可直直接支付付，其他他现金的的支付必必须经部门负负责人签签字方可可支付款款项。4、负责配配合财务务室提供供所需数数据，及及所有账账款的结结算工作作。七、提

21、货员员1、负责当当天所到到达货物物与清单单核对，监督送货人准确及时的将货物发送到客户手中。2、正确的的填写送送货单，提提货人签签字方可可提货。3、每个月月初5号号前和财财务室会会计对账账，负责责配合财财务室提提供所需需数据。4、日常电电话接听听，及时时解答、处处理客户户提出的的问题。5、需要中中转的货货物及时时将货物物中转并并负责中中转价格格的合理理性。八、财务人人员考核核标准奖励：1、如一个个月中未未出现任任何错误误及投诉诉，在工工作中表表现积极极的，给给予500-1100元元奖励。2、如发现现问题，及及时向上上反映，从从而减少少了公司司的损失失，或提提出合理理化建议议的，根根据实际际情况给

22、给予经济济奖励。惩罚：1、付款方方式、到到达地、代代收款漏漏记、件件数或重重量填写写错误、票票据重复复等错误误，每月月累计5次，给给予500元处罚罚；100次以上上者给予予1000元罚款款，连续续三个月月达到110次以以上者予予以解聘聘。如给给公司造造成直接接经济损损失的3300元元以内自自己承担担；3000-110000元以内内责任人人承担3300-5000元；110000元以上上责任人人承担损损失的330%。2、提付款款少收、未未收及中中转另计计未加，给给予责任任人500%处罚罚。3、客户投投诉给予予相应处处罚。 每月客客户投诉诉三次以以上（含含三次）给给予1000元处处罚。 每月客客户投

23、诉诉五次以以上（含含五次），给给予2000元罚罚款并开开除。 如属特特殊原因因，以书书面形式式说明其其原因，经经上级主主管签字字，提交交公司行行政部门门，经核核实相应应减免处处罚。九、财务报报销方案案1、费用报报销l 一切费用要要在核定定批准的的费用定定额范围围内开支支，超支支部分须须经企业业主管领领导批准准方可向向财务部部核销。l 已经取得原原始发票票的只要要填制报报销凭证证，由经经办人验验收或证证明人签签章、领领导签字字即可报报销。已已批准的的费用定定额内的的由部门门领导人人签字，定定额外的的由总经经理签字字（超过过20000元非非正常性性支出部部门必须须经总经经理签字字后方可可报销入入账

24、）。l 未取得原始始发票而而要先付付款时，可可以先到到财务部部办理借借款，经经领导批批准后（已已经批准准的费用用定额内内的由部部门领导导签字，定定额外的的由总经经理签字字）一周周之内办办理报销销手续，同同时撤回回借款单单第三联联。l 收付款项尽尽量以支支票形式式进出，尽尽量减少少现金的的使用。2、固定资资产报销销l 必须先有批批准的请请购单才才能购置置固定资资产，需需购置商商品必须须由总经经理或执执行总经经理办理理专项采采购申请请才能购购买。l 如果在当日日购置，经经领导批批准可办办理借款款手续，由由财务部部开支票票或支付付现金。l 固定资产经经财务部部报销后后，列入入“内部往往来成本本费用”

25、科目。3、流动资资产报销销l 凡购入物品品，必须须填写入入库验收收单一式式三联，填填好验收收单后，才才予以报报销。l 物品领用时时，必须须填写领领料单一一式三联联，领用用人、仓仓库、财财务部各各一联。l 仓库保管员员每月应应与财务务部核对对账目，发发现问题题及时找找出原因因，并予予以更正正。l 采购部门款款项可借借支，作作为零星星购料周周转，作作为急需需采购物物品用，采采购完后后采购支支出证明明单与剩剩余款一一并交财财务部。l 各项预付款款先填借借款单，按按要求经经企业主主管领导导批准后后再付款款。l 低值易耗品品报销必必须建立立低值易易耗品台台帐。l 每月仓储部部应盘点点一次，列列出货物物清

26、单与与财务部部核对，并并做出盈盈亏表。4、费用报报销审批批制度（一）企业业各项费费用的审审批报销销应严格格按照规规定的权权限执行行。l 各部门的费费用由主主管领导导核准、部部门经理理审查，执执行总经经理批准准。l 企业支付的的管理费费，水电电、空调调费，通通信费和和劳动保保险费等等应付款款项，由由执行总总经理及及财务部部经理审审批并掌掌握付款款数额。l 其余未明确确的费用用支出均均由总经经理审批批。十、办公耗耗材管理理规定1键盘、鼠鼠标、电电话、计计算器：自领取取之日起起，在一一年之内内如出现现损坏、更更换等问问题，由由直接使使用人承承担费用用。超出出规定期期限，由由公司负负责重新新购置。 2

27、小灵通通：自领领取之日日起，在在18个个月内如如出现损损坏、丢丢失等问问题，直直接使用用人全部部承担购购置费用用。超出出规定期期限，由由公司负负责重新新购置费费用。十一、货币币资金管管理制度度第1章 总则第1条 为了加加强企业业货币资资金管理理，加速速资金周周转，减减少不合合理的占占用，提提高企业业经济效效益，结结合本企企业经营营特点和和管理要要求，特特制定本本制度。第2条 货币资资金是企企业所拥拥有的现现金、银银行存款款及其他他货币资资金。第3条 本制度度适用于于企业总总部及所所属企业业、公司司、分公公司。第2章 资金计计划的管管理第4条 财财务部门门要组织织做好资资金计划划的编制制工作，有

28、有关部门门要积极极配合。（1） 货货币资金金预算。按照现金流流量表项项目分类类编制，坚坚持节约约挖潜方方针，量量入为出出、保持持收支平平衡，加加快资金金周转。（2） 预预付账款款回收预预算。预付账款要要及时冲冲账，避避免重复复付款，防防止发生生不能收收回的情情况。要要严格落落实责任任人，尽尽可能减减少预付付款项，降降低经营营风险。（3） 应应收账款款回收预预算。应收账款必必须做到到三个月月之内回回收，防防止长期期拖欠。对对已形成成的长期期拖欠，要要制定催催收计划划，由专专人负责责催收；应收账账款占用用过多的的企业，应应由企业业领导亲亲自挂帅帅，回收收困难的的要通过过多种方方法，包包括通过过法律

29、程程序加以以解决。（4） 其其他应收收款回收收预算。必须严格控控制其他他应收款款的发生生。财务务部门要要逐项清清理；财财务负责责人应亲亲自检查查此项工工作，及及时向企企业负责责人汇报报工作进进展情况况。第3章 资金控控制的管管理第6条 各相关关部门协协同配合合，财务务部门加加强监督督，共同同搞好资资金运用用中各项项重要环环节的管管理与控控制。（1） 强化商商品采购购资金的的管理与与控制，建建立商品品比价采采购制度度。（2） 强化资资金支付付环节的的管理与与控制，严严格执行行管理权权限所规规定的审审核付款款制度。（5） 强化财财务监督督环节的的管理与与控制。财财务部门门要加强强对企业业资金使使用

30、的监监督与管管理，不不符合手手续、制制度的款款项坚决决不付，违违反资金金管理制制度的事事项坚决决不予办办理。第7条 企业针针对目前前市场经经济条件件下资金金管理中中出现的的新问题题，不断断修改补补充资金金管理的的有关规规定，进进一步完完善资金金管理制制度。（1） 定期召召开资金金占用情情况分析析会议，各各有关部部门对各各自分管管的资金金占用情情况做出出详细分分析，对对存在的的问题提提出合理理化建议议和措施施。（2） 严格和和完善资资金的体体内循环环制度，资资金收支支一律由由财务部部门进行行，不允允许发生生资金分分流和体体外循环环问题。第8条 财务部部门严把把费用开开支关，各各有关部部门积极极予

31、以配配合，确确保资金金计划得得以有效效的执行行，促使使经济效效益不断断增长。（1） 加加强管理理费用的的管理，始始终坚持持费用开开支“一支笔笔”审批制制度，每每一项开开支由其其主管领领导审批批。对各各项费用用开支计计划和审审批程序序以计划划和制度度的形式式予以明明确，使使各部门门做到心心中有数数，严格格控制和和杜绝超超计划支支出。（2） 加加强经营营费用的的管理，各各种经营营费用开开支做到到支出有有度，对对于完成成计划好好、创造造效益好好的部门门和人员员应给予予适当的的奖励，对对于超计计划的要要分析原原因， 采采取措施施并与经经济责任任制挂钩钩。（3） 加强财财务费用用的管理理。开支支方面精精

32、打细算算，财务务人员应应当充分分发挥会会计的管管理和监监督职能能，尽最最大努力力减少资资金浪费费，节约约财务费费用开支支。第9条 货币资资金审批批控制公司总经理理、各部部门负责责人应当当在授权权的范围围内进行行货币资资金审批批，不得得超越审审批权限限。对于于超越授授权范围围审批的的货币资资金业务务，经办办人员有有权拒绝绝办理。第10条 货币币资金支支付及审审批（1） 支付申申请部门或个人人因公需需要支付付现金时时，必须须提供款款项、用用途、金金额、支支付方式式等内容容的支付付单据，如如借款单单据、发发票、收收据等。 （2） 支付审审批 部部门经理理根据其其职责、权权限和相相应程序序，对支支付单

33、据据的用途途、金额额、支付付方式及及合同或或相关证证明的合合法性、真真实性进进行审核核并签字字。 公公司分管管总经理理审核支支付款项项并签字字，对不不符合规规定的货货币资金金支付业业务，财财务部应应当拒绝绝支付。（3） 支付复复核财务部的会会计人员员负责对对经审核核批准后后的资金金支付业业务进行行复核，内容如下： 货币资金支支付申请请的批准准范围、权权限、程程序是否否正确。 付款手续及及相关单单证是否否齐全，报报销单据据是否真真实、合合法，计计算是否否准确。 支付方式、支支付单位位是否妥妥当，是是否符合合公司的的有关规规定。 业务经办人人、部门门负责人人、财务务负责人人、公司司领导是是否已在在

34、报销单单据上签签字。 支付款项是是否列入入货币资资金支出出预算或或计划等等。 支付单单据经会会计人员员复核无无误后，再再交由出出纳人员员办理支支付手续续。（4） 办理支支付出纳人员应应当根据据会计人人员审核核无误的的支付单单据按规规定办理理货币资资金的支支付手续续，并及及时登记记现金和和银行存存款日记记账。出出纳人员员对支付付单据的的合法性性、合规规性负有有再审核核的义务务。对于于不合法法、不合合规的单单据，出出纳人员员有权拒拒绝支付付。（5） 重要财财务事项项的审批批权限。第4章现金金管理第11条 本企企业的结结算起点点现定为为10000元。（1） 公司现现金的支支付范围围 职工工工资、津津

35、贴，个个人劳务务报酬。 各种劳保、福福利费用用以及国国家规定定的对个个人的其其他支出出。 出差人员必必须随身身携带的的差旅费费。 结算起点以以下的零零星支出出。（2）建立立健全现现金收支支业务的的会计处处理程序序和内部部控制制制度，实实施现金金核算与与管理的的合理分分工，将将经管现现金岗位位和记账账岗位（不不包括现现金日记记账）分分开设置置。（3）必须须在公司司核定的的库存限限额内保保管现金金，各分分公司的的库存现现金限额额为：北北京100万元、八八支沟33万元、长长沙2万万元、石石家庄22万元、衡衡水1万万元、荆荆州0.5万元元、黄石石0.55万元，各地现现金存放放不能超超过上述述限额，超超

36、出限额额的款项项必须及及时存入入公司指指定银行行卡，若若出现保保险柜被被盗，经经核实后后，公司司最高只只认定以以上资金金限额，超超过库存存限额而而造成损损失的，由由当事人人负责赔赔偿，各各地银行行卡持卡卡人：石石家庄：牛骥云云；长沙沙：田瑞瑞明；武武汉：牛牛云鹏、田田少华；北京：田丽华华；荆州州、黄石石：刘立立华；衡衡水：牛牛骥云。卡卡的所有有人不得得有债务务纠纷。所有银行卡必须开具证书版的网银，对于大额支出尽量使用网上支付，减少现金的使用率。对于网上支付的重要要求：要求各地会计持有登录密码，出纳持有支付密码，每笔款项的支付必须由2个人共同完成，会计和出纳密码必须分开管理，不允许互通。会计和出

37、纳均承担相应的责任。（切记：登录网银必须使用官网登录，勿打开任何支付链接，支付完成后立刻拔掉U盾。）（4）严格格现金收收支核算算，做到到先凭证证后收付付，收付付款凭证证必须经经稽核人人员签字字后方可可办理收收付款项项，同时时要认真真审核原原始单据据和记账账凭证，凡凡不符合合制度规规定或手手续不完完善的一一律不予予办理。（5） 会计人人员应按按照规定定的程序序办理现现金收付付款业务务 收取现金金时，必必须使用用验钞机机检验钞钞票的真真伪，防防止收取取假币，出出纳点验验完毕后后才能让让交款人人离开柜柜台。支支付现金金时，应应提醒领领款人在在柜台前前当面点点验清楚楚。（6） 企企业的空空白现金金支票

38、、转转账支票票等结算算凭证，由由现金出出纳在保保险柜中中保管，印印鉴实行行分别管管理，不不得在空空白支票票和结算算凭证上上预盖印印鉴备用用。（7） 出纳人人员必须须逐日逐逐笔根据据现金收收支业务务登记现现金日记记账，每每天必须须将库存存现金预预日记账账余额核核对相符符，月终终要与总总账核对对相符，做做到日清清月结，确确保账款款一致。若若发现账账款不符符时，要要立即向向财务主主管汇报报。短款款应及时时查找，确确认为短短款的，应应由个人人赔偿，长长款应挂挂账处理理，不得得以长款款弥补短短款。（8） 财务部部要定期期或不定定期对库库存现金金进行检检查，防防止白条条抵库、贪贪污挪用用、公款款私存等等现

39、象发发生。一一经查出出，将严严肃处理理，触犯犯刑律的的，要追追究法律律责任。（9） 任何单单位一律律不准私私设小金金库，一一切收入入包括废废旧物资资出售或或其他现现金收入入都必须须交回财财务部，任任何单位位或个人人都不准准私自截截留、自自行处理理，更不不能贪污污挪用。（10） 出纳人人员对银银行派出出监督现现金管理理执行情情况的检检查人员员应主动动配合，积积极提供供资料，如如实反映映情况。（11） 出纳人人员因岗岗位变动动涉及保保险柜钥钥匙的交交接时，应应办理交交接手续续，登记记备案，并并及时更更换保险险柜密码码。第5章 银行存存款管理理第12条 企业业对银行行存款的的管理，须须按照以以下规定

40、定执行。（1） 企业发发生的经经济往来来，除按按照现现金管理理暂行条条例规规定可以以使用现现金外，都都必须通通过银行行转账结结算。（2） 企业应应根据开开户银行行或存款款种类等等分别设设置“银行存存款日记记账”，对银银行存款款进行明明细核算算，同时时设置“银行存存款”总账，进进行总分分类核算算。（3） 银行出出纳对发发生的结结算业务务，要根根据合法法、正确确的收支支凭证，依依业务发发生的先先后顺序序登记入入账，每每日终了了应结出出余额。银银行出纳纳工作与与银行存存款对账账工作不不能由一一人担任任。（4）经办办人借用用空白转转账支票票必须经经财务负负责人批批准，由由出纳员员在空空白支票票借用登登

41、记簿上上写清支支票号码码、用途途和收款款单位等等项目，由由经办人人签名方方可办理理，经办办人必须须于业务务结算后后三日内内办理有有关手续续并到财财务部门门核销。（5） 会计人人员要按按照工作作程序审审核办理理各种银银行结算算业务。办办理付款款业务的的经办人人必须是是本公司司的员工工，不得得将支票票直接交交给对方方单位的的经办人人，签发发支票后后应要求求经办人人认真核核对支票票内容。（6） 会计人人员必须须按照发发票和购购货合同同上的印印章单位位签发支支票。经经办人不不得无故故变更收收款人名名称。经经办人提提供的收收款人名名称与发发票和购购货合同同上的印印章单位位不一致致时，会会计人员员有权拒拒

42、绝办理理。（7） 结算凭凭证（如如汇票、支支票等）丢丢失，经经办人必必须立即即报告财财务部门门，以便便财务部部门及时时采取挂挂失止付付等补救救措施，如如果造成成经济损损失的，由由当事人人自行负负责。（8） 预付款款应填用用款申请请单，由由单位领领导及经经办人签签字，按按照审批批付款手手续办理理。（9）凡办办理预付付款的个个人，款款项一经经付出，承承办人应应督促款款项的落落实，业业务结算算后，及及时将余余款清回回；否则则由此造造成的呆呆（死）账账，要追追究承办办人的责责任。（10） 财务负负责人不不定期组组织对现现金、银银行存款款余额的的抽查。第6章 往来账账户与工工资管理理第13条 往来来账户

43、的的资金结结算管理理（1） 企业对对往来结结算所发发生的业业务按不不同情况况分科目目设立账账户核算算。（2） 往来账账户必须须逐笔登登记，并并注明经经办人，经经办人负负责往来来账户的的清理工工作。（3） 个人出出差借款款，出差差人员在在出差归归来后十十日内办办理报销销手续，逾逾期不办办者按借借款逐月月从其工工资中扣扣回。（4） 业务往往来户必必须于月月终列出出分户余余额清单单，经办办人人为为造成往往来款项项长期拖拖欠的，查查明原因因酌情处处理。（5） 每季度度进行一一次对账账，如有有差错无无法确认认的业务务要派人人进行核核对。（6） 对超过过两年的的应收款款要逐笔笔进行分分析，确确实无法法收回

44、的的按规定定程序报报经批准准后，做做坏账损损失处理理。对账账龄较长长的，但但不属于于坏账的的，责成成专人限限期清理理。第7章 监督检检查及责责任追究究第14条 检查查部门可可对公司司财务部部门实施施定期、不不定期或或突击式式的检查查和稽查查，并记记录检查查情况。货货币资金金检查、稽稽查的主主要内容容如下。（1） 库存现现金与账账面金额额是否一一致，有有无“白条”抵加，有有无私自自挪用等等情况。（2） 银银行印鉴鉴是否由由负责人人分别保保管，公公司财务务章是否否与支票票分别保保管。（3） 支支票、银银行汇票票等票据据的购买买、领用用是否登登记，保保管是否否存在漏漏洞。（4） 其他涉涉及货币币资金

45、安安全的事事项。第15条 公司司实施货货币资金金管理责责任追究究制度。按按照“谁签字字、谁负负责”原则，对对因管理理不善、控控制不严严、责任任心不强强造成资资金损失失的签字字审批人人，应追追究相关关的责任任，触犯犯法律的的，移交交司法机机关处理理。二十三、应应收账款款管理制制度第1章 目的第1条 为加强强本企业业应收账账款与应应收票据据的管理理，减少少坏账损损失，确确保企业业权益，特特制定本本制度。第2章 账款、票票据规定定第2条 运输货货物自运运输日起起60日日内收款款。如超超过此期期限，财财务部门门就其未未收款项项详细列列表，通通知部门门主管，转转为呆账账。收回回票据时时，再行行冲销。第3

46、条 收受支支票时，应应注意下下列事项项。（1） 非该商商品或本本人签发发的支票票，应要要求支付付支票人人背书。（2） 查明支支票的必必要记载载事项，如如文字、金金额、到到期日、发发票人盖盖章等是是否齐全全。（3） 所收支支票账号号号码愈愈少表示示与该银银行业务务往来愈愈长，信信用较为为可靠（4） 注意所所收支票票账户与与银行往往来期间间金额、退退票记录录（可直直接向付付款银行行查明）（5） 注意支支票上的的文字有有无涂改改、涂销销现象。（6） 注意支支票记载载可变更更处是否否加盖原原印鉴。（7） 注意支支票上的的文字记记载（如如“禁止背背书转让让”字样）（8） 注意支支票是否否逾期（逾逾期一年年失效），应应注意支支票提示示日期。第4条 收收受的支支票提示示付款期期限，最最晚应于于到期日日后6日日内予以以处理。第5条 应收款款发生少少收时，应应填写支支付证明明单，做做支出冲冲减少收收金额，不不得直接接冲减应应收款第3章 退票处处理第1条 所收支支票已交交者，如如退票或或因客户户存款不不足，或或其他因因素，要要求退回回兑现或或换票时时，经手手人必须须先向客客户取得得相当于于原支票票金额的的现金或或新开支支票。第2条 财务部部门接到到银行通通知客户户退票时时，应即即转告经经手人并并迅速拟拟定处理理办法。第4章 执行第1条 本本企业员员工不依依本制度度规定办办理或有有违法行行为，致致