银监会《商业银行流动性风险管理办法(试行)》25916.docx

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1、商业银行流动性风险管理办法（试行）（征求意见稿）第一章 总 则2第二章 流动性性风险管管理2 第一节 流动性性风险管管理治理理结构3第二节 流动性性风险管管理策略略、政策策和程序序5第三节 流动性性风险识识别、计计量、监监测和控控制6第四节 管理信信息系统统11第三章 流动性性风险监监管12第一节 流动性性风险监监管指标标12第二节 流动性性风险监监测13第三节 流动性性风险监监管方法法和手段段15第四章 附 则18 附件件1 关关于流动动性风险险管理要要求的说说明 附件件2 关关于流动动性覆盖盖率的说说明附件3 关于流流动性风风险监测测参考指指标的说说明附件4 关于外外资银行行流动性性风险相

2、相关指标标的说明明第一章 总 则第一条 为加强商业业银行流流动性风风险管理理，维护护银行体体系安全全稳健运运行，根根据中中华人民民共和国国银行业业监督管管理法、中中华人民民共和国国商业银银行法、中中华人民民共和国国外资银银行管理理条例等等法律法法规，制制定本办办法。第二条 中华人民共共和国境境内设立立的中资资商业银银行、外外商独资资银行、中中外合资资银行适适用本办办法。第三条 本办法所称称流动性性风险，是是指商业业银行无无法以合理成成本及时时获得充充足资金金，以偿偿付到期期债务、履履行其他他支付义义务和满足正常常业务开开展的资金需需求的风风险。第四条 商业银行应应当按照照本办法法建立健健全流动

3、动性风险险管理体体系，对对法人和和集团层面面、各附附属机构构、各分分支机构构、各业业务条线线的流动性性风险进进行有效效识别、计计量、监监测和控控制，确保其其流动性性需求能能够及时时以合理理成本得得到满足足。第五条 中国银行业业监督管管理委员员会（以以下简称称银监会会）依法法对商业业银行的的流动性性风险水水平及其其管理状状况实施施监督管管理。 第二章 流动性性风险管管理第六条 商业银行应应当在法法人和集集团层面面建立与与其业务务规模、性性质和复复杂程度度相适应应的流动动性风险险管理体体系。流动性风险险管理体体系应当当包括以以下基本本要素：（一）有效效的流动动性风险险管理治治理结构构。（二）完善善

4、的流动动性风险险管理策策略、政政策和程程序。（三）有效效的流动动性风险险识别、计计量、监监测和控控制。（四）完备备的管理理信息系系统。第一节 流动性性风险管管理治理理结构第七条 商业银行应应当建立立有效的流流动性风风险管理理治理结结构，明明确董事事会及其其专门委委员会、监监事会（监监事）、高高级管理理层以及及相关部部门在流流动性风风险管理理中的职职责和报告路路线，建建立适当当的考核核及问责责机制。第八条 商业银行董董事会应应当承担担流动性性风险管管理的最最终责任任，履行行以下职职责：（一）审核核批准并并至少每每年审议议一次流流动性风风险偏好好、流动动性风险险管理策策略、重重要的政政策和程程序。

5、（二）监督督高级管管理层对对流动性性风险实实施有效效管理和和控制。（三）持续续关注流流动性风风险状况况，定期期获得流流动性风风险报告告，及时时了解流流动性风风险水平平、管理理状况及及其重大大变化。（四）审批批流动性性风险信信息披露露内容，确保披露信息的真实性和准确性。（五）其他他有关职职责。董事会可以以授权其其下设的的专门委委员会履履行其部部分职责责。第九条 商业银行高高级管理理层应当当履行以以下职责责：（一）制定定、定期期评估并并监督执执行流动动性风险险偏好、流动性风险管理策略、政策和程序。（二）确定定流动性性风险管管理组织织架构，明明确各部部门职责责分工，确确保商业业银行具具有足够够的资源

6、源，独立、有有效地开开展流动动性风险险管理工工作。（三）确保保流动性性风险偏偏好、流流动性风风险管理理策略、政政策和程程序在商商业银行行内部得得到有效效沟通和和传达。（四）建立立完备的的管理信信息系统统，支持持流动性性风险的的识别、计计量、监监测和控控制。（五）充分分了解并并定期评评估流动动性风险险水平及及其管理状状况，及及时了解解流动性性风险的的重大变变化，并并向董事事会定期期报告。（六）其他他有关职职责。第十条 商业银行应应当指定定专门部部门负责责流动性性风险管管理，其其流动性性风险管管理职能能应当与与业务经经营职能能保持相相对独立立，并且且具备履履行流动动性风险险管理职职责所需需要的人人

7、力、物物力资源源。商业银行负负责流动动性风险险管理的的部门应应当具备备以下职职能：（一）拟定定流动性性风险管管理策略略、政策策和程序序，提交交高级管管理层和和董事会会审核批批准。（二）识别别、计量量和监测流动动性风险险。持续续监控优质质流动性性资产状状况；监监测流动动性风险险限额遵遵守情况况，及时报告告超限额额情况；组织开展展流动性性风险压压力测试试；组织流流动性风风险应急急计划的的测试和和评估。（三）识别别、评估估新产品品、新业业务和新新机构中中所包含含的流动动性风险险，审核核相关操操作和风风险管理理程序。（四）定期期提交独独立的流流动性风风险报告告，及时向向董事会会和高级级管理层层报告流流

8、动性风风险水平平、管理理状况及及其重大大变化。（五）拟定定流动性性风险信信息披露露内容，提提交董事事会审批批。（六）其他他有关职职责。第十一条 商业银行行应当在内内部定价价以及考考核激励励等相关关制度中中充分考考虑流动动性风险险因素，在在考核分分支机构构或主要要业务条条线经风风险调整整的收益益时应当当纳入流流动性风风险成本本，防范范因过度度追求业业务扩张张和短期期利润而而放松流流动性风风险管理理。第十二条 商业银银行监事事会（监监事）应应当对董董事会和和高级管管理层在在流动性性风险管管理中的的履职情情况进行行监督评评价，至至少每年年一次向向股东大大会（股股东）报报告董事事会和高级管管理层在在流

9、动性性风险管管理中的的履职情情况。 第十三条 商业银银行应当当按照银银监会有有关内部部控制的的有关要要求，建建立完善善的流动动性风险险管理内内部控制制体系，作作为银行行整体内内部控制制体系的的有机组组成部分分。第十四条 商业银银行应当当将流动动性风险险管理纳纳入内部部审计范范畴，至至少每年年一次审审查和评评价流动动性风险险管理的的充分性性和有效效性。内部审计应应当涵盖盖流动性性风险管管理的所所有环节节，包括括但不限限于： （一）相关关管理体体系、政政策和程程序能否确保有效效识别、计计量、监监测和控控制流动动性风险险。（二）流动动性风险险管理政政策和程程序是否否得到有有效执行行。（三）现金金流分

10、析析和压力力测试的的各项假设设条件是是否合理理。（四）流动动性风险险限额管管理是否否有效。（五）流动动性风险险管理信信息系统统是否完完备。（六）流动动性风险险报告是是否准确确、及时时、有效效。第十五条 流动性性风险管管理的内内部审计计报告应应当提交交董事会会和监事事会。董董事会应应当针对对内部审审计发现现的问题题，督促促高级管管理层及及时采取取整改措措施。内内部审计计部门应应当跟踪踪检查整整改措施施的实施施情况，并并及时向向董事会会提交有有关报告告。商业银行境境外分支支机构或或附属机机构采用用相对独独立的本本地流动动性风险险管理模模式的，应当对其其流动性性风险管管理单独独进行审审计。第二节 流

11、动性性风险管管理策略略、政策策和程序序第十六条 商业银银行应当当根据其经营战战略、业业务特点点、财务务实力、融融资能力力、总体体风险偏偏好及市市场影响响力确定定流动性性风险偏偏好。商业银行的的流动性性风险偏偏好应当当明确其其在正常常和压力力情景下下愿意并并能够承承受的流流动性风风险水平平。第十七条 商业银银行应当当根据其流动性性风险偏偏好制定定书面的的流动性性风险管管理策略略、政策策和程序序。流动动性风险险管理策策略、政政策和程程序应当当涵盖表表内外各各项业务务以及境境内外所所有可能能对其流流动性风风险产生生重大影影响的业业务部门门、分支支机构和和附属机机构，并包括括正常和和压力情情景下的的流

12、动性性风险管管理。第十八条 商业银银行的流流动性风风险管理理策略应应当明确确其流动性性风险管管理的总总体目标标、管理理模式以以及主要要政策和和程序。流动性风险险管理政政策和程程序包括括但不限限于：（一）流动动性风险险识别、计计量和监监测，包包括现金金流测算算和分析。（二）流动动性风险险限额管管理。（三）融资资管理。（四）日间间流动性性风险管管理。（五）压力力测试。（六）应急急计划。（七）优质质流动性性资产管管理。（八）跨机机构、跨跨境以及及重要币币种的流流动性风风险管理理。（九）对影影响流动动性风险险的潜在在因素以以及其他他类别风风险对流流动性风风险的影影响进行行持续监监测和分分析。第十九条

13、商业银银行在引引入新产产品、新新业务和和建立新新机构之之前，应当当在可行行性研究究中充分分评估其其可能对流流动性风风险产生生的影响响，完善善相应的风险险管理政政策和程序，并并获得负负责流动动性风险险管理部部门的同意。第二十条 商业银银行应当当综合考考虑业务务发展、技技术更新新及市场场变化等等因素，至至少每年年对流动动性风险险偏好、流动性性风险管管理策略略、政策策和程序序进行一一次评估估，必要要时进行行修订。第三节 流流动性风风险识别别、计量量、监测测和控制制第二十一条 商业银行行应当根根据业务务规模、性性质、复复杂程度度及风险险状况，运运用一系系列方法法和模型型，对其其在正常常和压力力情景下下

14、未来不不同时间间段的资资产负债债期限错配配、融资资来源的的多元化和和稳定程程度、优质流流动性资资产、重重要币种种流动性性风险及及市场流流动性等等进行分析析和监测测。商业银行在在运用上上述方法法和模型型时应当当使用合合理的假假设条件件，定期期对各项项假设条条件进行行评估，必要时进行修正，并保留书面记录。第二十二条 商业银行应应当建立立现金流流测算和和分析框框架，有有效计量量、监测测和控制制正常和和压力情情景下未未来不同同时间段段的现金金流缺口口。现金流测算算和分析析应当涵盖盖资产和和负债的的未来现现金流以以及或有有资产和和或有负负债的潜潜在现金金流，并并充分考考虑支付付结算、代代理和托托管等业业

15、务对现现金流的的影响。商业银行应应当对重重要币种种的现金金流单独独进行测测算和分分析。第二十三条 商业银行应应当根据据业务规规模、性性质、复复杂程度度及风险险状况，监监测可能能引发流流动性风风险的特特定情景景或事件件，采用适当当的预警警指标，前瞻性性地分析析其对流流动性风风险的影影响。可可参考的的情景或或事件包包括但不不限于：（一）资产产快速增增长，负负债波动动性显著著增加。 （二）资产产或负债债集中度度上升。（三）负债债平均期期限下降降。（四）批发发或零售售存款大大量流失失。（五）批发发或零售融融资成本本上升。（六）难以以继续获获得长期期或短期期融资。（七）货币币错配程程度增加加。（八）多次

16、次接近内内部限额额或监管标标准。（九）表外外业务、复复杂产品品和交易易对流动动性的需需求增加加。（十）银行行资产质质量、盈盈利水平平和总体体财务状状况恶化化。（十一）交交易对手手要求追追加额外外抵（质）押品或拒拒绝进行行新交易易。（十二）代代理行降降低或取取消授信信额度。（十三）信信用评级级下调。（十四）股股票价格格下跌。（十五）出出现重大大声誉风风险事件件。第二十四条 商业银行应应当对流动性性风险实实施限额额管理，根据其业务规模模、性质质、复杂杂程度、流动性风险偏好和外部市场发展变化情况，设定流动性风险限额。流动性风险限额包括但不限于现金流缺口限额、负债集中度限额、集团内部交易和融资限额。商

17、业银行应应当制定定流动性性风险限限额管理理的政策策和程序序，建立立流动性性风险限限额设定定、调整整的授权权制度、审批流流程和超超限额审审批程序序，至少每每年对流流动性风风险限额额进行一一次评估估，必要要时进行行调整。商业银行应应当对流流动性风风险限额额遵守情情况进行行监控，超限额额情况应应当及时时报告。对对未经批批准的超超限额情情况应当当按照限限额管理理的政策策和程序序进行处处理。对超限限额情况况的处理应当当保留书书面记录录。第二十五条 商业银行行应当建立立并完善善融资策策略，提提高融资资来源的的多元化化和稳定定程度。商业银行的的融资管管理应当当符合以以下要求求：（一）分析析正常和和压力情情景

18、下未未来不同同时间段段的融资资需求和来来源。（二）加强强表内外外资产负负债品种种、期限限、交易易对手、融融资抵（质质）押品品和融资资市场等等的集中中度管理理，适当当设置集集中度限限额。（三）加强强融资渠渠道管理理，积极极维护与与主要融融资交易易对手的的关系，保保持在市市场上的的适当活活跃程度度，并定定期评估估市场融融资能力力。（四）密切切监测主主要金融融市场的的交易量量和价格等等变动情情况，评评估市场场流动性性对商业业银行融资资能力的的影响。第二十六条 商业银行应应当加强强融资抵抵（质）押押品管理理，确保保其能够够满足正正常和压压力情景景下日间间和不同同期限融融资交易易的抵（质质）押品品需求，

19、并并且能够够及时履履行向相相关交易易对手返返售抵（质质）押品品的义务务。 商业业银行应应当区分分有变现现障碍资资产和无无变现障障碍资产产，对可以用用作抵（质质）押品品的无变变现障碍碍资产的的种类、数数量、币币种、所所处地域域及机构构，以及及中央银银行或金金融市场场对其接接受程度度进行监监测分析析，定期期评估其其资产价价值及融融资能力力，并充充分考虑虑其在融融资中的的操作性性要求和和时间要要求。商业银行应应当在考考虑抵（质）押品的融资能力、价格敏感度、压力情景下的折扣率等因素的基础上提高抵（质）押品的多元化程度。第二十七条 商业银行应应当加强强日间流流动性风风险管理理，确保保具有充充足的日日间流

20、动动性头寸寸和相关关融资安安排，及及时满足足正常和和压力情情景下的的日间支支付需求求。第二十八条 商业银行应应当建立立流动性性风险压压力测试试制度，分分析其承受短期期和中长长期压力力情景的能能力。流动性风险险压力测测试应当当符合以以下要求求：（一）合理理审慎设设定并定定期审核核压力情情景，包括影影响商业业银行自自身的特特定冲击击、影响响整个市市场的系系统性冲冲击以及及两者相相结合的的情景，并并区分轻度度、中度度以及严严重等不不同压力力程度。（二）合理理审慎设设定在压力情情景下商商业银行行满足流流动性需需求并持持续经营营的最短短期限，在影响整整个市场场的系统统性冲击击情景下下该期限限应当不不少于

21、300天。（三）充分分考虑各各类风险险与流动动性风险险的内在在关联性性和市场流流动性对对商业银行行流动性性风险的的影响。（四）定期期在法人人和集团团层面实实施压力力测试；当存在在流动性性转移限限制等情情况时，应应当对有有关分支支机构或或附属机机构单独独实施压压力测试试。（五）压力力测试频频率应当当与商业业银行的的规模、风风险水平平及市场场影响力力相适应应；常规压压力测试试应当至至少每季季度进行行一次，出出现市场场剧烈波波动等情情况时，应应当增加加压力测测试频率率。（六）在可可能情况况下，应应当参考考以往出出现的影影响银行行或市场场的流动性性冲击，对压力力测试结结果实施施事后检检验；压力测测试结

22、果果和事后后检验应应当有书书面记录录。（七）在确确定流动动性风险险偏好、风风险限额额和优质质流动性性资产水水平，以以及制定定业务发发展、财务和应急计计划时，应当当充分考考虑压力力测试结结果，必要时时应当根据据压力测测试结果果对上述述内容进进行调整整。董事会和高高级管理理层应当当对压力力测试的的情景设设定、程程序和结结果进行行审核，不不断完善善流动性性风险压压力测试试。第二十九条 商业银行应应当根据据其业务规规模、性性质、复复杂程度度、风险险水平、组组织架构构及市场场影响力力，充分分考虑压压力测试试结果，制定有效的流动性风险应急计划，确保其可以应对紧急情况下的流动性需求。商业银行应当至少每年对应

23、急计划进行一次测试和评估，必要时进行修订。流动性风险险应急计划划应当符合合以下要要求：（一）设定定触发应应急计划划的各种种情景。（二） 列列明应急急资金来来源，合合理估计计可能的的筹资规规模和所所需时间间，充分分考虑跨跨境、跨跨机构的的流动性性转移限限制，确确保应急急资金来来源的可靠性和和充分性。（三）规定定应急程程序和措措施，至至少包括括资产方方应急措施施、负债方方应急措施施、加强内外外部沟通通和其他他减少因信息不不对称而而给商业银行行带来不不利影响响的措施。（四）明确确董事会会、高级级管理层及各各部门实实施应急急程序和和措施的的权限与与职责。（五）区分分法人和和集团层层面应急急计划，并并视

24、需要要针对重重要币种种和境外外主要业业务区域域制定专专门的应应急计划划。对于于存在流动动性转移移限制的的分支机机构或附附属机构构，应当当制定专专门的应应急计划划。第三十条 商业银行行应当持持有充足足的优质质流动性性资产，确保其其在压力力情景下下能够及时时满足流动动性需求求。优质流流动性资资产应当当为无变变现障碍碍资产，可以包括括在压力力情景下下能够通通过出售售或抵（质质）押方方式获取取资金的流流动性资资产。商业银行应应当根据据其流动动性风险险偏好，考虑压力情景的严重程度和持续时间、现金流缺口、优质流动性资产变现能力等因素，按照审慎原则确定优质流动性资产的规模和构成。商业银行应应当定期期测试优优

25、质流动动性资产产的变现现能力，确保其其具有足足够的流流动性，并避免在压力情景下出售资产而可能带来的负面影响，必要时应当加大测试频率。第三十一条 商业银行行应当对对流动性性风险实实施并表表管理，既要考虑银行集团的整体流动性风险水平，又要考虑附属机构的流动性风险状况及其对银行集团的影响。商业银行应应当设立立集团内内部的交易和融资限额额，分析析银行集集团内部部负债集集中度可可能对流流动性风风险产生生的影响响，防止止分支机机构或附附属机构构过度依依赖集团团内部融融资，降低集集团内部部的风险险传递。商业银行应应当充分分了解境境外分支支机构、附附属机构构及其业务所所在国家家或地区区与流动动性风险险管理相相

26、关的法法律、法规和和监管要要求，充充分考虑虑流动性性转移限限制和金融市市场发展展差异程程度等因因素对流流动性风风险并表表管理的的影响。第三十二条 商业银行行应当按照照本外币币合计和和重要币币种分别别进行流流动性风风险识别别、计量量、监测测和控制制。第三十三条 商业银行应应当审慎慎评估信信用风险险、市场场风险、操操作风险险和声誉风风险等其其他类别别风险对对流动性性风险的的影响。第四节 管理信信息系统统第三十四条 商业银行行应当建立立完备的管理理信息系系统，准准确、及及时、全全面计量量、监测测和报告告流动性性风险状状况。管理信息系系统应当当至少实现现以下功功能： （一）每日日计算各各个设定定时间段

27、段的现金金流入、流流出及缺缺口。（二）及时时计算流流动性风风险监管管和监测测指标，并并在必要要时加大大监测频频率。（三）支持持流动性性风险限限额的监监测和控控制。（四）支持持对大额额资金流流动的实实时监控控。（五） 支支持对优优质流动动性资产产及其他他无变现现障碍资资产种类类、金额额、所在地地域和机机构、托托管账户户和币种种等信息息的监测测。（六）支持持对融资资抵（质质）押品品种类、金金额、所在地地域和机机构、托托管账户户和币种种等信息息的监测测。（七）支持持在不同同假设情情景下实实施压力力测试。第三十五条 商业银行行应当建立立规范的的流动性性风险报报告制度度，明确确各项流流动性风风险报告告的

28、内容容、形式式、频率和报报送范围围，确保董董事会、高高级管理理层和其其他管理理人员及及时了解解流动性性风险水水平及其其管理状状况。第三章 流动性性风险监监管第一节 流流动性风风险监管管指标第三十六条 流动性风风险监管管指标包包括流动动性覆盖盖率、存存贷比和和流动性性比例。商业银行应应当持续续达到本本办法规规定的流流动性风风险监管管指标最最低监管管标准。第三十七条 流动性覆覆盖率旨旨在确保保商业银银行具有有充足的的合格优优质流动动性资产产，能够够在银监会会规定的的流动性性压力情情景下，通过变现这些资产满足未来至少30天的流动性需求。流动性覆盖盖率的计计算公式式为：合格优质流流动性资资产是指指满足

29、本办办法附件件2相关规定定的现金金类资产产，以及能够够在无损损失或极极小损失失的情况况下在金金融市场场快速变变现的各各类资产产。未来30天天现金净净流出量量是指在在本办法法附件22规定的压压力情景景下，未未来300天的预预期现金金流出总总量与预期现现金流入入总量的的差额。商业银行的的流动性性覆盖率率应当不不低于1100%。除本本办法第第五十五五条第三三款规定定的情形形外，商商业银行行的流动动性覆盖盖率应当当不低于于最低监监管标准准。第三十八条 存贷比的的计算公公式为：商业银行的的存贷比比应当不高高于755%。第三十九条 流动性比比例的计计算公式式为：商业银行的的流动性性比例应应当不低低于255

30、%。第四十条 商业银银行应当当在法人人和集团团层面，分分别计算算未并表表和并表表的流动动性风险险监管指指标，并并表范围围比照银银监会关关于商业业银行资资本监管管的相关关规定。在计算并表表流动性性覆盖率率时，若若集团内内部存在在跨境或或跨机构构的流动动性转移移限制，相相关附属属机构满满足自身身流动性性覆盖率率最低监管管标准之外外的合格格优质流流动性资资产，不能计计入集团团的合格格优质流流动性资资产。第二节 流动性性风险监监测第四十一条 银监会应应当从商业银银行资产产负债期期限错配配情况、融资来源的多元化和稳定程度、无变现障碍资产、重要币种流动性风险状况以及市场流动性等方面，定期对商业银行和银行体

31、系的流动性风险进行分析和监测。银监会应当当充分考考虑单一一的流动动性风险险监管指指标或监监测工具具在反映映商业银银行流动动性风险险方面的的局限性性，综合合运用多多种方法和和工具对对流动性性风险进进行分析析和监测测。第四十二条 银监会应应当定期期监测商商业银行行的所有有表内外外项目在在不同时时间段的的合同期期限错配配情况，并分析析其对流流动性风风险的影影响。合合同期限限错配情情况的分分析和监监测可以以涵盖隔夜夜、7天天、144天、11个月、22个月、33个月、66个月、99个月、11年、22年、33年、55年和5年以上上等多个个时间段段。相关关参考指指标包括括但不限限于各个个时间段段的流动动性缺

32、口口和流动动性缺口口率。第四十三条 银监会应应当定期期监测商商业银行行融资来来源的多多元化和和稳定程程度，并并分析其其对流动动性风险险的影响响。银监监会应当当按照重重要性原原则，分分析商业业银行的的表内外外负债在在融资工工具、交交易对手手和币种等等方面的的集中度度。对负负债集中中度的分分析应当当涵盖多多个时间间段。相相关参考考指标包包括但不不限于核核心负债债比例、同同业市场场负债比比例、最最大十户户存款比比例和最大十十家同业业融入比比例。第四十四条 银监会应当当定期监监测商业业银行无无变现障障碍资产产的种类类、金额额和所在在地。相关参参考指标标包括但但不限于于超额备付付金率、本办法法第三十条所

33、所规定的的优质流流动性资资产以及及向中央央银行或或市场融资资时可以以用作抵抵（质）押押品的其其他资产产。第四十五条 银监会应当当根据商商业银行行的外汇业业务规模模、货币币错配情情况和市市场影响响力等因素素决定是是否对其其重要币币种的流流动性风风险进行行单独监监测。相相关参考考指标包包括但不不限于重重要币种种的流动动性覆盖盖率。第四十六条 银监会应应当密切切跟踪研研究宏观观经济政政策调整整和金融融市场变变化对银银行体系系流动性性的影响响，分析析、监测测金融市市场的整整体流动动性状况况。银监监会发现现市场流流动性紧紧张、融融资成本本提高、优优质流动动性资产产变现能能力下降降或丧失失、流动动性转移移

34、受限等情况况时，应当及时时分析其其对商业业银行融资资能力的的影响。银监会用于于分析、监监测市场场流动性性的相关参参考指标标包括但但不限于于银行间间市场相相关利率率及成交交量、国库定定期存款款招标利利率、票票据转贴贴现利率率及证券券市场相相关指数数。第四十七条 除本办法法列出的的流动性性风险监监管指标标和监测测参考指指标外，银银监会还还可以根据据商业银银行的业业务规模模、性质质、复杂杂程度、管管理模式式和流动动性风险险特点，参考其内部流动性风险管理指标或运用其他流动性风险监测工具，实施流动性风险分析和监测。第三节 流动性性风险监监管方法法和手段段第四十八条 银监会应应当按照照本办法法规定，通通过

35、非现现场监管管、现场场检查以以及与商商业银行行的董事事、高级级管理人人员进行行监督管管理谈话话等方式式，运用用流动性性风险监监管指标标和监测测工具，在法人和集团层面，对商业银行的流动性风险水平及其管理状况实施监督管理，并尽早采取措施应对潜在流动性风险。第四十九条 商业银行应应当按照照规定向向银监会会报送与与流动性性风险有有关的财财务会计计、统计计报表和和其他报报告。委托社社会中介介机构对对其流动动性风险险水平及及流动性性风险管管理体系系进行审审计的，还还应当报送送相关的的外部审审计报告告。流动动性风险险监管指指标应当当按月报报送。银监会可以以根据商商业银行行的业务务规模、性质、复杂程度、管理模

36、式和流动性风险特点，确定商业银行报送流动性风险报表和报告的内容和频率。 第五十条 商业银银行应当当于每年年4月底底前向银银监会报报送上一年度的流动性性风险管管理报告告，包括括流动性性风险偏偏好、流流动性风风险管理理策略、主主要政策策和程序序、内部部风险管管理指标标和限额额、应急急计划及及其测试试情况等等主要内内容。商业银行对对流动性性风险偏偏好、流流动性风风险管理理策略、政政策和程程序进行行重大调调整的，应当在1个月内向银监会书面报告调整情况。第五十一条 商业银行行应当按照照规定向向银监会会定期报送送流动性性风险压压力测试试报告，包包括压力力测试的的情景、方方法、过过程和结结果。商商业银行行根

37、据压压力测试试结果对对流动性性风险偏偏好、流动性性风险管管理策略略、政策策和程序进行行重大调整整的，应当及时向向银监会会报告相相关情况况。第五十二条 商业银行行应当及时时向银监监会报告告下列可能能对其流流动性风风险水平平或管理理状况产生生不利影影响的重重大事项项和拟采取取的应对措施施：（一）本机机构信用用评级大幅幅下调。（二）本机机构大规规模出售售资产以以补充流动动性。（三）本机机构重要要融资渠渠道即将将受限或或失效。（四）本机机构发生生挤兑事事件。（五）母公公司或集集团内其其他机构构的经营营状况、流流动性状状况和信信用评级级等发生生重大不不利变化化。（六）市场场流动性性状况发发生重大大不利变

38、变化。（七） 跨跨境或跨跨机构的的流动性性转移政政策出现现不利于于流动性性风险管理理的重大大调整。（八）母公公司、集集团经营营活动所所在国家家或地区区的政治治、经济济状况发发生重大大不利变变化。（九）其他他可能对对其流动动性风险险水平或或管理状状况产生生不利影影响的重重大事件件。外商独资银银行、中中外合资资银行境境内本外外币资产产低于境境内本外外币负债债、集团团内跨境境资金净净流出比比例超过过25%，以及及外国银银行分行行跨境资资金净流出比比例超过过50%的，应当在2个工作作日内向向银监会会报告。第五十三条 银监会应应当根据据对商业业银行流流动性风风险水平平及其管管理状况况的评估估结果，确确定

39、流动动性风险险现场检检查的内内容、范范围和频频率。第五十四条 商业银行行应当按照照规定定定期披露露流动性性风险水水平及其其管理状状况的相相关信息息，包括括但不限限于：（一）流动动性风险险管理体体系和治治理结构构，包括括但不限限于董事事会及其其专门委委员会、高高级管理理层及相相关部门门的职责责和作用用。 （二）流动动性风险险偏好、流动性风险管理策略和政策。（三）识别别、计量量、监测、控控制流动动性风险险的主要要方法。（四）主要要流动性性风险管管理指标标及简要要分析。（五）影响响流动性性风险的的主要因因素。（六）压力力测试情情况。第五十五条 除本条第三三款规定定的情形形外，对对于未遵遵守流动动性风

40、险险监管指指标最低低监管标标准的商商业银行行，银监监会应当当要求其其限期整整改，并并视情形形采取中中华人民民共和国国银行业业监督管管理法第第三十七七条、第第四十六六条规定定的措施施。如果商业银银行流动动性覆盖盖率已经经或即将将降至最最低监管管标准以以下，应应当立即即向银监监会报告告。当商业银行行在压力力状况下流动性性覆盖率率低于最最低监管管标准时时，银监监会应当当按照本本办法附附件2的相关关规定，视视情形采取相应应措施。第五十六条 对于流动动性风险险管理存存在缺陷陷的商业业银行，银银监会应应当要求求其限期期整改。对对于逾期期未整改改或者流流动性风风险管理理存在严严重缺陷陷的商业业银行，银银监会

41、有有权采取取下列措措施：（一）与商商业银行行董事会会、高级级管理层层进行监监督管理理谈话。 （二）要求求商业银银行进行行更严格格的压力力测试、提提交更有有效的应应急计划划。（三）要求求商业银银行增加加流动性性风险管管理报告告的频率率和内容容。（四） 增增加对商商业银行行流动性性风险现现场检查查的内容容、范围围和频率率。（五）限制制商业银银行开展展收购或或其他大大规模业业务扩张张活动。（六）要求求商业银银行降低低流动性性风险水水平。（七）提高高商业银银行流动动性风险险监管指指标的最低监管管标准。（八）提高高商业银银行的资资本充足足率要求求。（九）中中华人民民共和国国银行业业监督管管理法以以及其他

42、他法律、行行政法规规和部门门规章规规定的有有关措施施。对于母公司司或集团团内其他他机构出出现流动动性困难难的商业业银行，银银监会可可以对其与与母公司司或集团团内其他他机构之之间的资资金往来来提出限限制性要要求。根据外商独独资银行行、中外外合资银银行、外国银银行分行行的流动动性风险险状况，银银监会可可以对其境境内资产产负债比比例或跨境资金金净流出出比例提提出限制制性要求求。第五十七条 对于未按照照规定提提供流动动性风险险报表或或报告、未未按规定定进行信信息披露露或提供供虚假报报表、报报告的商商业银行行，银监监会可以以视情形形实施中中华人民民共和国国银行业业监督管管理法第第四十六六条、第第四十七七

43、条规定定的行政政处罚。第五十八条 银监会应应当与境境内外相关部部门加强强在日常常及危机机期间的的协调合合作，共共同建立立信息沟沟通机制制和流动动性风险险应急处置置联动机机制，并并制定商商业银行行流动性性风险监监管应急急预案。 发生影响单单家机构构或市场场的重大大流动性性事件时时，银监监会应当当与境内内外相关部部门加强强协调合合作，适适时启动动流动性性风险监监管应急急预案，降降低其对金融融体系及及宏观经经济的负负面冲击击。第四章 附 则第五十九条 农村合作银银行、村村镇银行行、农村村信用社社和外国国银行分分行参照照本办法法执行。农村合作银银行、村村镇银行行、农村村信用社社、外国银银行分行行以及资

44、产产规模小小于20000亿亿元人民民币的城市商业业银行和和农村商商业银行行不适用用流动性性覆盖率率监管要要求。第六十条 本办法所所称流动动性转移移限制是是指由于于法律、监监管、税税收、外外汇管制制以及货币币不可自自由兑换换等原因因，导致致资金或或融资抵抵（质）押押品在跨跨境或跨跨机构转转移时受到限限制。第六十一条 本办法所称称无变现现障碍资资产是指指未在任任何交易易中用作作抵（质）押品、信用增增级或者者被指定定用于支支付运营营费用，在清算、出出售、转转移、转转让时不不存在法法律、监监管、合合同或操操作障碍碍的资产产。第六十二条 本办法所所称重要要币种是是指以该该货币计计价的负负债占商商业银行行

45、负债总总额5%以上的的货币。第六十三条 本办法法中以上上包含本本数。第六十四条 附件1、附附件2、附件件3、附件件4是本办办法的组组成部分分。第六十五条 商业银行行的流动动性覆盖盖率应当在20018年年底前达达到1000%。在过渡渡期内，应应当在220144年底、2015年底、2016年底及2017年底前分别达到60%、70%、80%、90%。在过渡期内，鼓励有条件的商业银行提前达标；对于流动性覆盖率已达到100%的银行，鼓励其流动性覆盖率继续保持在100%之上。第六十六条 本办法由由银监会会负责解解释。第六十七条 本办法自自20114年1月1日起施行。商业业银行流流动性风风险管理理指引同同时

46、废止止。本办办法实施施前发布布的有关规章章及规范范性文件件如与本本办法不不一致的的，按照照本办法法执行。52附件1关于流动性性风险管管理要求求的说明明一、现金流流测算分分析和限限额设定定（一）商业业银行应应当在涵涵盖表内内外各项项业务基基础上，按按照本外外币合计计和重要要币种，区区分正常常和压力力情景，并考虑虑资产负负债未来来增长，分别测算未来不同时间段的现金流入和流出，并形成现金流量报告。（二）未来来现金流流可分为为确定到到期日现现金流和和不确定定到期日日现金流流。确定定到期日日现金流流是指有明确确到期日日的表内内外业务务形成的的现金流流。不确确定到期期日现金金流是指没有明明确到期期日的表表

47、内外业业务（如如活期存存款）形形成的现现金流。商业银行应当按照审慎原则测算不确定到期日现金流。（三）商业业银行应应当合理理评估未未提取的的贷款承承诺、信信用证、保保函、银银行承兑兑汇票、衍生产产品交易易、因其其他履约约事项可可能发生生的垫款款、为防范声誉誉风险而而超出合同义务进行行支付等所带来的潜在流动动性需求求，将其其纳入现现金流测测算和分分析，并并关注相相关客户户信用状状况、偿偿债能力力和财务务状况变变化对潜潜在流动动性需求求的影响响。（四）商业业银行在在测算未未来现金金流时，可可以按照审审慎原则则进行交交易客户户的行为为调整。商业银行所使用的行为调整假设应当以相关历史数据为基础，经充分论证和适当程序审核批准，并进行事后检验，以确保其合理性。（五）商业业银行各各个时间间段的现现金流缺缺口为该该时间段段的现金金流入与与现金流流出的差差额。根根据重要要性原则则，商业业银行可可以选定定部分现现金流量量少、发发生频率率低的业业务不纳纳入现金金流缺口口的计算算，但应应当经其其内部适适当程序序审核批批准。（六）商业业银行应应当由负负责流动动性风险险管理的的部门设设定现金金流缺口口