财务部管理制度714025988719.docx

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1、财务部组织架构及规章制度第一章 财务部组织架构 财务经理会计出纳总监助理第二章 财财务部职职责范围围 1 根据据国家有有关财务务制度，结结合公司司的具体体情况，制制订适合合物业管管理需要要的会计计核算制制度和财财务管理理制度。2 根据据物业管管理合同同、物业业的功能能，编制制财务预预算，确确定合理理可行的的收费标标准和分分摊比例例。 3 组织织日常的的会计核核算，遵遵守各项项收入制制度、费费用开支支范围和和开支标标准，对对不合法法、不真真实、不不准确、不不完整的的原始凭凭证及违违反财务务制度的的收支予予以抵制制，认真真做帐、记记帐算帐帐、查帐帐、报帐帐。日清清日结，做做到帐实实相符、帐帐帐相符

2、符，帐表表相符。 4 准确确计算并并及时催催收各住住户应交交的管理理费、水水电费等等各项费费用，按按期上缴缴各种税税收。 5 定期期检查财财务预算算的执行行情况，加加强与其其他部门门的协调调，发现现问题及及时调整整，确保保管理费费收支基基本平衡衡。6 妥善善保管会会计凭证证、会计计帐簿、会会计报表表其他档档案资料料。 7 参与与重大经经济合同同业务以以及合同同签约和和管理业业务开拓拓的可行行性研究究，为总总经理决决策提供供参考意意见。第三章 岗岗位职责责一、 财务务部经理理 1 全面面负责本本部门各各项工作作，直接接对总经经理负责责。 2 组织织公司的的财务管管理工作作，制定定和完善善财务管管

3、理制度度和操作作流程，协协助总经经理进行行经营管管理。 3 审核核会计凭凭证和各各类会计计报表，编编写财务务分析，送送总经理理审阅。 4 加强强部门建建设，开开展业务务培训，提提高并保保持部门门员工的的总体业业务水平平。 5 编制制财务预预算，审审核控制制各项费费用支出出，合理理安排各各项费用用。 6 检查查、监督督各项收收入的及及时收缴缴，保证证公司资资金的正正常周转转。二、会计 1 进行行本部门门的日常常管理，协协助经理理做好会会计核算算工作。2 负责责会计制制证和帐帐务处理理，编制制会计报报表。3 审核核收费通通知单，保保证收费费标准无无误，并并做好催催缴工作作。4 审核核各项费费用支出

4、出，执行行财务预预算。 5 检查查银行、库库存现金金、资金金帐目，发发现问题题监督改改正调帐帐，并负负责来往往帐的清清理。 6 登记记帐本，妥妥善保管管会计凭凭证、帐帐本、会会计报表表和其他他档案资资料。 7 完成成经理交交办的其其他工作作。三、出纳员员 1 现金金收付，登登记现金金手册，并并编制现现金收支支日报单单。 2 现金金及时存存行，支支票及时时进帐，同同时保证证日常报报销所需需要的备备用金的的支取和和款项的的收取和和支付。 3 负责责收据和和发票等等票据的的管理。 4 负责责代收代代付款项项的收取取和划付付。 5 登记记现金帐帐、银行行存款帐帐、管理理费用明明细帐。 6 计算算和发放

5、放员工工工资。7 收入入类单据据的清理理并制证证或清理理后转入入会计制制证。8 完成成上级交交办的其其他工作作。第四章 工工作标准准 1 会计计核算工工作能有有条不紊紊地进行行。（即即从收支支两条线线分别来来看，收收入方面面从款项项取得直直到交纳纳税款、报报表反映映；支出出方面从从款项提提取至报报表反映映，中间间各个环环节环环环相扣，每每个环节节操作正正常以保保证整个个过程按按会计核核算的要要求进行行。） 2 及时时准确地地提供各各项财务务信息，包包括收入入情况、支支出情况况及银行行存款余余额情况况或某项项经济业业务的效效益情况况。 3 及时时准确地地编制会会计报表表及报表表说明、财财务分析析

6、报告。4 加强强收入的的管理，保保证公司司收入不不流失。 5 加强强支出管管理，保保证一切切支出都都在受控控制状态态，包括括工资性性支出以以及水、电电、维修修材料、办办公用品品等费用用的支出出。 6 加强强预算管管理，保保证日常常的收支支状况与与财务预预算基本本一致。 7 制定定切实可可行的财财务管理理制度和和操作流流程，并并对部门门内员工工进行岗岗位培训训与指导导，保证证部门员员工基本本上能履履行各岗岗位的职职责。 8 与税税务、金金融等部部门沟通通良好，不不因为公公关工作作不到位位导致公公司利益益受损失失。第五章 财财务管理理规定一、目的。本本规定规规定了公公司资金金、现金金、票据据、费用

7、用开支、会会计档案案的管理理办法，旨旨在加强强会计基基础工作作，正确确执行国国家财经经纪律和和财务制制度，更更好地为为物业管管理工作作服务。二、适用范范围本规定适用用于公司司财务部部对资金金、现金金、票据据、费用用开支、会会计档案案的管理理。三、职责财务部财务务人员严严格执行行本规定定，并监监督公司司全体员员工执行行本规定定。四、工作内内容和要要求 1本规定定的基本本原则是是：执行行国家有有关法律律、法规规和财务务制度，对对公司的的财务活活动实施施有效控控制，并并接受上上级有关关部门的的监督。2财务部部是公司司财务管管理部门门，在总总经理领领导下，对对公司财财务活动动实行统统一管理理。3财务人

8、人员管理理（1） 会会计人员员的聘用用，由行行政人事事部初试试后，由由总经理理直接面面试后决决定。（2） 公公司重大大项目的的决策须须有财务务部负责责人参加加。（3） 财财务人员员必须具具备专业业技术资资格，持持证上岗岗。 4.资金管管理（1） 原原则上应应在国有有商业银银行开设设银行帐帐户，开开设或撤撤销银行行帐户时时，必须须报总经经理批准准。确需需在非国国有商业业银行开开户的，在在申请开开设帐户户的同时时，须报报审帐户户资金最最高限额额。财务务负责人人必须监监督帐户户资金限限额的执执行情况况，并对对执行结结果负责责。（2） 必必须按银银行及公公司规定定使用现现金。（3） 库库存现金金限额，

9、按按开户银银行的规规定执行行。开户户银行没没有核定定限额的的，最高高不得超超过50000元元。 5实物管管理（1）关于于材料物物资管理理的规定定： a） 购进进的材料料物资，原原则上应应先进仓仓，后领领用。b） 对生生产中急急需的或或零星的的辅助材材料，确确需直拨拨使用的的除按规规定审批批外，必必须经项项目负责责人验收收并签名名，方可可报销。c） 工程程完工后后，剩余余的材料料必须办办理退仓仓手续。 d） 材料料、物资资必须至至少在每每年三月月和九月月盘点二二次。会会计人员员必须实实地监督督盘点，财财务负责责人必须须对盘点点结果的的真实性性负责。e） 对材材料物资资出现盘盘盈、盘盘亏的，必必须

10、查明明盈、亏亏的原因因，提出出改进措措施。必必要时，对对库存材材料进行行复点。 6固定资资产管理理（1） 各各管理处处、部门门必须指指定一名名固定资资产实物物保管责责任人，对对固定资资产的实实物管理理负责。（2） 固固定资产产必须设设置卡片片帐进行行管理，卡卡片帐必必须由固固定资产产保管责责任人签签名，保保管责任任人变更更的，必必须及时时变更卡卡片帐。（3） 在在每年的的六月，财财务人员员必须会会同固定定资产专专责及实实物保管管责任人人全面盘盘点固定定资产。会会计人员员必须实实地监督督盘点，对对盘点结结果的真真实性负负责。（4） 盘盘点中出出现的损损溢，必必须按规规定的程程序报批批。7会计档档

11、案管理理会计凭证、会会计帐簿簿、会计计报表及及储存会会计资料料的磁盘盘是企业业的重要要经济资资料，要要定期装装订、整整理立卷卷、妥善善保管。（1） 会会计档案案管理实实行分阶阶段负责责制。按按会计凭凭证的传传递流程程分出纳纳责任期期、主管管会计责责任期。其其中出纳纳责任期期从出纳纳审核并并接收业业务部门门的原始始凭证起起，到出出纳将凭凭证传递递给主办办会计为为止；主主管会计计责任期期是从主主办会计计审核并并接收出出纳传递递过来的的凭证起起，到将将会计档档案移交交给档案案室保管管为止。（2） 在在出纳责责任期，出出纳对交交存的原原始凭证证及自己己填写的的记帐凭凭证负保保管责任任，按规规定于每每月

12、288日前传传递给主主管会计计。（3） 在在主管会会计责任任期，主主管会计计对出纳纳交存的的会计凭凭证、电电算产生生的记帐帐凭证、所所有科目目汇总表表、装订订成册的的凭证本本、会计计帐簿、会会计报表表、已登登录的档档案袋、储储存会计计资料的的磁盘等等负责保保管，同同时应按按归档要要求对各各类档案案负责立立卷、装装订成册册、分类类分柜保保管。存存放场所所应加锁锁，钥匙匙由主管管会计掌掌握。档档案原则则上不得得借出，如如有特殊殊需要经经总经理理批准后后，征得得主管会会计的同同意并约约定归还还期，办办理登记记手续。借借用期内内借出资资料的借借用人负负责保管管。超过过借用期期限，主主管会计计未催讨讨追

13、索，造造成会计计资料丢丢失的主主管会计计负连带带责任。（4） 会会计年度度终了后后，当年年的会计计档案半半年内仍仍保存在在主管会会计处，期期满后编编造清册册移交公公司的档档案室。（5） 会会计档案案必须妥妥善保管管，存放放有序，查查找方便便，并严严格执行行安全和和保密制制度。 8定期公公布管理理规定（1） 按按业主管管理委员员会的要要求，采采用不同同形式，定定期公布布管理费费用收支支情况、维维修基金金使用情情况。（2） 对对较大费费用的支支出要分分析情况况、加以以说明。 9财务管管理安全全管理规规定（1） 注注意防盗盗，财务务管理部部门严禁禁闲杂人人员逗留留，下班班关好门门窗，锁锁好保险险箱，

14、密密码加锁锁，密码码注意保保密。（2） 保保险箱钥钥匙不得得在办公公室过夜夜。（3） 注注意防火火，室内内严禁抽抽烟，下下班切断断电源。10财务务人员工工作要求求： （1）财务务部经理理 a） 贯彻彻执行国国家和上上级有关关财务管管理方针针、政策策和法规规，遵守守国家法法律、法法令。 b） 严格格遵守财财经纪律律，建立立和健全全财务管管理制度度及核算算制度，并并负责督督促检查查执行情情况。 c） 负责责公司资资金的平平衡、掌掌握和监监督资金金的合理理使用，监监督资金金回笼，考考核资金金使用和和投资效效果。d） 参与与策划重重要的经经营策略略，并对对重要经经济合同同及投资资项目进进行评议议。e）

15、 向上上级领导导提供季季度分析析报告，并并提出可可行性建建议。f） 负责责收付凭凭证的审审核、工工程结算算工作。g） 负责责编制公公司年度度预算，制制定各部部门考核核指标并并监督执执行。h） 对财财务人员员进行业业务指导导。（2）主管管会计 a） 按国国家会计计制度规规定，进进行认真真审核、分分录、算算帐，做做到手续续完备、内内容真实实，数字字准确、帐帐目清楚楚，做到到帐物相相符、帐帐帐相符符、帐表表相符。b） 根据据公司的的特殊性性，分门门别类进进行分部部门分小小区建帐帐核算，使使公司领领导和各各部门各各小区领领导能及及时掌握握盈亏情情况，c） 编制制各种记记帐凭证证，及时时编制会会计报表表

16、，为领领导的管管理工作作提供有有关的数数据资料料。 d） 负责责妥善归归档保管管好会计计凭证、帐帐簿、报报表等一一切档案案资料。e） 编制制资产负负债表、损损益表、收收入明细细表、成成本明细细表，并并与其他他报表相相互核对对，有对对应关系系的数字字必须保保持一致致，年终终编报财财务状况况变动表表及财务务分析。f） 依据据国家税税法规定定，按时时按规定定缴纳各各项税金金，做好好有关资资料的报报送工作作，按发发票管理理的有关关规定，做做好发票票的保管管及发出出工作。g） 严守守机密，妥妥善保管管会计档档案资料料，及时时装订会会计凭证证，年底底结算完完毕，将将全年会会计凭证证、帐簿簿、会计计报表等等

17、资料收收集齐全全，整理理立卷，妥妥善保管管。 h） 指导导出纳，定定期检查查或抽查查出纳的的现金库库存情况况。i） 编制制每月经经营情况况分析并并提供分分析报告告。 （3）出纳纳员a） 遵守守国家有有关财经经纪律，严严格执行行现金管管理规定定和银行行结算制制度。b） 负责责办理现现金收付付各银行行结算业业务，负负责登记记现金的的银行存存款日记记帐，每每月终及及时做出出银行存存款调节节表。c） 负责责保管库库存现金金和各种种有价证证券、结结算凭证证、空白白支票、收收据和有有关印章章。d） 认真真审查每每一笔款款项的支支付和费费用报销销，对违违反规定定的一律律拒付，并并及时向向有关领领导反映映。严

18、禁禁白条取取款入帐帐。e） 负责责工资表表的编制制及发放放。f） 出纳纳人员不不得兼管管收入、费费用、债债权、债债务帐簿簿的登记记工作和和档案的的保管工工作。第六章 费费用报销销管理规规程一、 目的 本规程规范范费用报报销程序序，确保保各项费费用支出出得到合合理控制制。二、 适用范围 本规程适用用于公司司各项报报销费用用的控制制。 三、职责 1 财务务部经理理负责报报销单据据的及时时审核。 2 公司司总经理理负责报报销费用用的审批批。 四、报销程程序 1报销费费用的填填制要求求a） 费用用经办人人原则上上应在费费用发生生后的55个工作作日内到到财务部部办理报报销手续续，特殊殊情况可可另行处处理

19、。b） 将原原始单据据剪齐边边角，正正面朝上上（与报报销单据据同向）粘粘贴在报报销单的的反面左左边。c） 用蓝蓝色或黑黑色钢笔笔、签字字笔如实实填写报报销单的的各项内内容，如如：报销销时间、报报销人、费费用摘要要、单据据张数等等。d） 采购购类经营营费用，须须凭有效效的请请购单（或或采购计计划表）和和发票到到仓库办办理物品品验收入入库手续续，并将将进仓单单、直拔拔单附在在报销单单据的后后面。 e） 非采采购类的的行政、办办公或其其他费用用，直接接填制报报销单据据。 f） 外出出培训费费凭培培训协议议办理理报销手手续。 2报销单单据的审审核 a） 费用用报销单单据经手手人签名名后，由由各部门门主

20、管签签字确认认。 b） 财务务部经理理应在收收到报销销单据的的一个工工作日内内，对各各项报销销费用进进行严格格认真的的审核，凡凡符合报报销标准准的，审审核人在在财务审审核栏内内签署姓姓名、审审核日期期后，由由报销人人交总经经理审批批。 c） 经审审核报销销单据不不符合费费用开支支标准或或在有其其他疑问问，而报报销人又又无法提提供总经经理批准准的报告告时，审审核人应应退回报报销单据据。3 费用用的给付付a） 报销销人依据据审批手手续完整整的报销销单到财财务部出出纳处签签名领取取费用。b） 单位位价格在在20000元以以下的报报销费用用，由出出纳员用用现金支支付。c） 单位位价格在在20000元以

21、以上的报报销费用用，原则则上由出出纳员用用支票支支付，特特殊情况况的可报报财务部部经理批批准后，以以现金支支付。 d） 各费费用发生生前借支支备用金金的，由由出纳员员作冲减减备用金金处理。4.费用报报销单据据的保管管 a） 费用用报销单单据由出出纳按顺顺序编制制付款凭凭证，送送财务部部会计汇汇总、记记账。b） 所有有报销的的费用单单据，由由财务部部加密长长期保存存。5 本规规程执行行情况作作为财务务部相关关人员的的考评情情况之一一。 第七章 工工资发放放规程一、 目的的 本规程规范范工资发发放程序序，确保保员工能能及时、如如数、安安全地领领取工资资。三、 适用范围 适用于物业业公司员员工的工工

22、资发放放工作三、职责 1 行政政人事部部负责每每月员工工考评及及员工动动态资料料的编制制。 2 财务务部出纳纳员负责责员工工工资计算算和工工资发放放表的的编制。 3 财务务部经理理负责工工资发放放表的的审核。 4 总经经理负责责工资资发放表表的审审批。 四、工作程程序要点点 1员工每每月工资资的计算算 a） 财务部部负责每每月255日发放放上月11-300日的工工资，遇遇节假日日顺延（春春节除外外）。b） 公司司人事部部、管理理处在每每月2日日前将员员工考勤勤表送出出纳。 c） 出纳纳员每月月6日前前根据考考勤表、员员工工资资的计算算系数计计算员工工上月工工资，并并编制员员工工资资发放表表。d

23、） 员工工工资的的计算工工式：员工月工资资（基基本工资资岗位位工资业绩工工资）*当月出出勤天数数/当月月全勤天天数。e） 出纳纳员必须须在编制制完毕的的员工工工资发发放表的的制表人人栏签署署姓名及及日期并并于每月月8日前前报财务务部经理理审核。f） 财务务部经理理应在每每月100日前审审核员员工工资资发放表表。如如有疑问问，应及及时查清清并予以以更正；如无疑疑问，应应在财务务部审核核栏内签签署姓名名及日期期后于111日前前报总经经理审批批。 g） 总经经理原则则在155日前将将审批完完毕的员员工工资资发放表表交回回财务部部，特殊殊情况另另行处理理。2年终奖奖金的计计算 a） 公司司行政人人事部

24、在在规定日日期（具具体日期期由总经经理决定定）将总总经理审审批完毕毕的上年年度员员工考评评表交交财务部部会计。 b） 财务务部会计计根据当当年可分分配奖金金总额并并根据奖奖金分配配方案（由由总经理理根据当当年经营营状况决决定）及及员工工考评表表计算算出每个个员工的的年终奖奖金，并并据此编编制员员工年终终奖金发发放表。财财务部会会计应在在编制完完的员员工年终终奖金发发放表的的制表人人栏内签签署姓名名及日期期。c） 财务务部经理理应严格格审核员员工年终终奖金发发放表。如如有疑问问应立即即查清，予予以更正正；如无无疑问，应应在审核核栏内签签署姓名名及日期期。d） 财务务部经理理应及时时将员员工年终终

25、奖金发发放表报报送总经经理审批批。 e） 总经经理在审审批的同同时应注注明具体体发放日日期。 f） 试用用期员工工不享有有年终奖奖金。 g） 奖金金发放日日离职的的员工不不享受年年终奖金金。 3工资、奖奖金的发发放 （1）银行行代发的的工资及及奖金： a） 出纳纳员根据据审批手手续完整整的员员工工资资发放表表在每每月255日前将将员工工工资表交交公司开开户银行行发放； b） 新人人职的员员工由出出纳员根根据人事事部提供供的员工工个人资资料及身身份证复复印件向向开户银银行申请请办理工工资代发发存折； c） 新办办的工资资发放存存折原则则上在220日前前由员工工本人到到出纳处处签名领领取； d）

26、存折折原则上上禁止他他人代领领。如有有特殊原原因确需需他人代代领的，代代领人必必须在领领取时出出具被代代领人的的书面委委托书、代代领人及及被代领领人的有有效身份份证原件件，由纳纳员将双双方身份份证复印印后留存存； e） 员工工可在每每月20025日日到出纳纳处领取取工资清清单； f） 员工工的年终终奖金由由出纳在在总经理理批准的的日期内内送交公公司开户户银行代代发。（2）现金金发放的的员工工工资及奖奖金： a） 工资资年终奖奖金原则则上应由由银行统统一代发发，因特特殊情况况无法办办理银行行代发手手续的员员工工资资由出纳纳员按照照（员工工工资发发放表）用用现金发发放；b） 员工工应在每每月规定定

27、的工资资发放日日（或年年终奖金金发放日日）到财财务部出出纳员处处签名领领取自己己的工资资（或年年终奖金金）； c） 员上上在领取取现金发发放工资资的同时时可以领领取工资资单。4.离职员员工工资资的计算算与发放放 a） 离职职员工凭凭审批手手续完整整的（员员工离职职表）到到财务部部结算工工资。 b） 出纳纳员根据据员工工离职表表、依依照员工工工资计计算公式式在一个个工作日日内计算算该员工工离职工工资。 c） 员工工离职工工资经财财务经理理审核、总总经理审审批后生生效。 d） 未办办理离职职手续，擅擅自离职职的员工工将扣发发其未领领工资。 5工资资资料的查查阅及保保管 a） 如员员工对自自己的工工

28、资存有有疑问，原原则上应应在工资资发放后后的五日日内持工工资存折折或工资资单到出出纳员处处查询。特特殊原因因不能及及时查阅阅的，可可在一个个月内到到财务部部申请查查阅。b） 员工工只可以以查阅自自己的工工资，不不可以任任何理由由代他人人查阅。c） 每月月的工资资发放资资料由财财务部主主管会计计编制凭凭证进行行相关的的账务处处理。d） 财务务部经理理月末进进行系统统的审核核后，将将工资发发放资料料加密在在财务部部长期保保存。第八章 管管理费收收取管理理规程一、目的本管理规程程规范服服务收费费管理，确确保业主主（住户户）满意意。二、适用范范围本规程适用用于对兴兴业新邨邨管理服服务费、水水费、公公共

29、分摊摊水电费费。三、职责 1财务人人员负责责办理现现金或委委托银行行收费的的有关手手续。 2保安员员协助财财务人员员向业主主（住户户）派发发收费凭凭据或催催款通知知单。四、工作要要求和内内容 1收费方方法，可可分为两两种：a） 现金金收费：车位使使用费（临临时停车车）、装装修管理理有关费费用、物物业管理理服务费费、水费费及公共共分摊水水电费、维维修服务务费、家家政服务务费；b） 委托托银行收收费：住住宅物业业管理服服务费、住住宅水费费、住宅宅公共分分摊水电电费；2委托银银行收费费的开户户手续：在业主主办理入入住手续续时，凭凭物业公公司开的的帐户，到到指定银银行存入入一定金金额，以以便每月月结算

30、划划帐。3对小区区内业主主（住户户）的收收费（1）住宅宅物业管管理服务务费的收收取 a） 兴业业新邨两两个月收收一次管管理服务务费，逢逢单月收收费。逢逢双月330日前前，财务务人员通通知指定定银行在在业主（住住户）帐帐号上扣扣除住宅宅物业管管理服务务费及其其它应收收费用。财财务人员员在收到到银行扣扣费成功功通知后后，应在在5天内内把收费费凭据交交管理处处服务中中心，由由服务中中心组织织分发给给业主（住住户）。 b） 若业业主（住住户）帐帐户中金金额不足足以支付付当期费费用时，由由财务人人员用电电话通知知或发出出催款通通知单向向业主（住住户）催催缴。 c） 若连连续三个个月欠缴缴，由财财务人员员

31、发出限限期缴款款通知单单，限其其3天内内缴清欠欠款及滞滞纳金，否否则按有有关规定定处理。d） 住宅宅物业管管理服务务费计算算公式：服务管理费费=住宅宅的销售售面积住宅管管理服务务费标准准+购买买的机动动车车位位面积住宅管管理服务务费标准准50% （2）住宅宅水费的的收取 a） 每双双月255日前，由由管理处处工程组组人员读读取水表表值，并并计算每每户应交交水费（包包括公共共分摊）。住住宅水费费同住宅宅管理费费一起收收取，收收取程序序跟住宅宅管理费费一样。b） 水费费计算公公式： 业主（住户户）的每每月水费费=该户户水表读读数（吨吨）住宅水水费单价价公共共分摊水水费摊RR：（3）小区区内住宅宅公

32、共分分摊电费费的收取取 a） 每双双月222日前，由由管理处处工程组组人员读读取小区区内公共共部分电电表值，并并计算每每户应分分摊值；每双月月30日日前，财财务人员员通知指指定银行行在业主主（住户户）帐号号上扣除除公共分分摊电费费及其它它费用。 b） 公共共分摊电电费和管管理费一一起收取取。 c） 公共共电费分分摊原则则： ）每一座座走廊、楼楼梯、电电梯运行行、水泵泵运行等等每座楼楼宇内公公共电费费，由该该座业主主（住户户）分摊摊； ）小区道道路、中中心公园园等小区区公共区区域的路路灯、草草坪灯的的电费， 由小区区业主（住住户）及及区内商商铺租户户分摊。仅供内部使用，严禁外传第 17 页 共 17 页