XX银行信用风险管理中数量分析应用策略研究5871.docx

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1、分类号： 单位代码： 密 级： 学 号： 学位论文XX银行信信用风险险管理中中数量分析应应用策略略研究Quanttitaativve aanallysiis oof ccreddit rissk mmanaagemmentt in tthe Bannk oof NNinggXiaa研 究 生： 指 导 教教 师： 申请学位门门类级别别： 工商商管理硕硕士（MMBA）专 业 名名 称： 工 商 管 理 所 在 学学 院： 经济济管理学学院 2009年年04月月独 创 性性 声 明本人声明所所呈交的的论文是是我个人人在导师师指导下下进行的的研究工工作及取取得的研研究成果果。尽我我所知，除除了文中中

2、特别加加以标注注和致谢谢的地方方外，论论文中不不包含其其他人已已经发表表或撰写写过的研研究成果果，也不不包含为为获得XXX大学学或其它它教育机机构的学学位或证证书而使使用过的的材料。与与我一同同工作的的同志对对本研究究所做的的任何贡贡献均已已在论文文中作了了明确的的说明并并表示了了谢意。研究生签名名： 时间间： 年 月月 日关于论文使使用授权权的说明明本人完全了了解XXX大学有有关保留留、使用用学位论论文的规规定，即即：学校校有权保保留送交交论文的的复印件件和磁盘盘，允许许论文被被查阅和和借阅，可可以采用用影印、缩缩印或扫扫描等复复制手段段保存、汇汇编学位位论文。同同意XXX大学可可以用不不同

3、方式式在不同同媒体上上发表、传传播学位位论文的的全部或或部分内内容。(保密的学学位论文文在解密密后应遵遵守此协协议)研究生签名名： 时间： 年年 月 日导师签名： 时间： 年年 月 日摘 要商业银行是是经营风风险的企企业，如如何准确确地识别别和度量量经营风风险，实实现经营营风险优优化管理理是商业业银行得得以生存存和发展展的关键键。目前前，我国国正处于于经济体体制转轨轨的特殊殊时期，随随着我国国利率市市场化步步伐的加加快和国国内金融融市场的的进一步步开放，城城市商业业银行所所面临的的经营风风险也更更趋复杂杂，其中中信用风风险依然然是最主主要的经经营风险险，信用用风险管管理的难难度和复复杂性也也不

4、断加加大。要要实现银银行稳健健发展的的目标，有有必要对对目前特特定历史史时期下下城市商商业银行行信用风风险的形形成机制制进行深深入分析析，采用用先进的的信用风风险测量量方法，建建立一套套全面风风险管理理框架下下有效的的信用风风险转化化、制衡衡、补偿偿机制，优优化城市市商业银银行的信信用风险险管理。因因此，研研究城市市商业银银行信用用风险管管理对稳稳定金融融秩序，促促进城市市商业银银行的健健康发展展具有现现实意义义。本文从商业业银行信信贷风险险的本质质出发，对对信贷风风险的分分类、管管理策略略、管理理流程以以及管理理历程进进行了阐阐述与回回顾，并并着重从从风险计计量与控控制的角角度出发发，对信信

5、用风险险管理理理论巴巴塞尔协协议、风风险价值值法、资资产组合合管理的的Creedittrissk管理理模型进进行了阐阐述。然然后，从从客户信信用等级级评定及及统一授授信管理理两方面面，对XXX银行行信用风风险管理理管理的的现状进进行了分分析与评评价。本文的主体体部分以以XX银行行客户真真实数据据为样本本，通过过部分参参数的修修订，以以优化系系数化对对单一客客户授信信额度、以以风险价价值法对对资产组组合风险险进行了了数量化化分析，并并相应地地提出对对XX银行行客户信信用风险险的管理理措施地地改进意意见。最最后，为为构筑良良好的数数量分析析应用环环境，又又从文化化、体制制、技术术三个方方面，提提出

6、了加加强构建建XX银行行信用风风险管理理基础环环境思路路与建议议。关键词： 商业业银行 ， 信信用风险险 ， 数量分分析AbstrracttConteent Commmerrciaal bbankks aare opeerattingg riisk of thee ennterrpriise, hoow tto aaccuurattelyy iddenttifyy annd mmeassuree opperaatioonall riiskss, ooperratiionaal rriskks aachiievee opptimmal mannageemennt oof ccommmerccia

7、ll baankss arre tto bbe tthe keyy too suurviivall annd ddeveeloppmennt. At preesennt, ourr coounttry is in a ttrannsittionnal ecoonommic perriodd off thhe sspecciall peeriood, as Chiinas mmarkket-oriientted inttereest ratte aacceelerratiion andd doomessticc fiinannciaal mmarkketss, ffurttherr oppeni

8、ing up of citty ccommmercciall baankss faace opeerattionnal rissks hass beecomme mmoree coompllex, onne oof tthe creeditt riisk remmainns tthe mosst iimpoortaant opeerattionnal rissks, crrediit rriskk maanaggemeent of thee diiffiicullty andd coompllexiity is alsso iincrreassingg. To achhievve tthe g

9、oaal oof hheallthyy deevellopmmentt baankss, iit iis nneceessaary to preesennt aa sppeciificc hiistooriccal perriodd, ccityy coommeerciial bannks undder thee crrediit rriskk off thhe fformmatiion mecchannismm off inn-deepthh annalyysiss, tthe usee off addvanncedd crrediit rriskk meeasuuremmentt meet

10、hood, thee esstabblisshmeent of a ccompprehhenssivee riisk mannageemennt fframmewoork of an efffecttivee crrediit rriskk trranssforrmattionn, ccheccks andd baalanncess, tthe commpennsattionn meechaanissm aand opttimiize thee ciity commmerrciaal bbankks creeditt riisk mannageemennt. Theerefforee, tth

11、e stuudy of citty ccommmercciall baankss inn crrediit rriskk maanaggemeent to staabillizee thhe ffinaanciial ordder, thhe pprommotiion of citty ccommmercciall baankss inn thhe hheallthyy deevellopmmentt off prractticaal ssignnifiicannce.In thhis papper, fiirstt ,bbegiinniing froom tthe natturee off

12、ccreddit rissk ffromm, TThe claassiificcatiion of creeditt riisk, maanaggemeent strrateegiees, mannageemennt pproccessses andd thhe mmanaagemmentt off thhe ccourrse aree deescrribeed wwithh thhe rrecaall andd foocuss onn riisk meaasurremeent andd coontrrol froom tthe poiint of vieew oof ccreddit ris

13、sk mmanaagemmentt thheorry - thhe BBaseel PProttocool, metthodds oof VVaR, Crrediitriisk porrtfoolioo maanaggemeent moddel, ecconoomicc caapittal alllocaatioon aare desscriibedd. AAt llastt frrom thee cuustoomerr crrediit rratiing andd unnifiied mannageemennt , anaalyzze aand evaaluaate thee sttatuu

14、s oof ccreddit rissk mmanaagemmentt off thhe BBankk off NiingxxiaMain parrt oof tthiss paaperr ,wwe cchooose thee reeal cusstommers ddataa frrom Bannk oof NNinggxiaa foor ssamppless, tthrooughh soome parrameeterrs aamenndmeentss too opptimmizee cooeffficiientt onn a sinnglee cuustoomerr crrediit lli

15、miits, VaaR mmethhod of assset porrtfoolioo riisk anaalyssis carrrieed oout quaantiity, annd tthe corrressponndinng ppropposeed ccusttomeer ccreddit rissk mmanaagemmentt meeasuuress annd iimprroveemennts forr Baank of Ninngxiia. Finnallly, in ordder to buiild a ggoodd quuanttitaativve aanallysiis oo

16、f aappllicaatioon eenviironnmennts, frrom thee cuultuurall, iinsttituutioonall, ttechhniccal thrree areeas ,wee maake reccommmenddatiionss too sttrenngthhen rissk mmanaagemmentt off Baank of NinngXiia.Key wwordds: Commmerrciaal bbankks, creeditt riisk, quuanttitaativve aanallysiis目 录第一章 绪绪论11.1问题题的提

17、出出11.2 研研究的意意义11.3 研研究思路路及方法法11.4 论论文整体体框架1第二章 商商业银行行信贷风风险管理理理论综综述32.1 商商业银行行信贷风风险32.1.11 风险险的定义义与特征征32.1.22 信贷贷风险的的分类32.1.33 信贷贷风险的的管理策策略42.1.44 信贷贷风险的的管理流流程62.2 商商业银行行风险管管理历程程82.2.11 国外外商业银银行风险险管理发发展历程程82.2.22 国内内商业银银行风险险管理发发展历程程92.3 商商业银行行信用风风险管理理理论92.3.11 巴塞塞尔协议议92.3.22 风险险价值法法112.3.33 资产产组合管管理1

18、3第三章 XXX银行行信用风风险管理理现状193.1 信信用风险险管理基基本情况况193.1.11 组织织架构193.1.22 业务务流程193.2 客户信信用评级级体系203.1.11客户信信用等级级评定203.1.22 贷贷款五级级分类213.2客户户统一授授信223.2.11 统一一授信管管理办法法223.2.22 统一一授信额额度管理理：系数数法模型型223.3 对对XX银行行信用风风险管理理策略的的评价233.3.11 客客户评级级授信方方案优点点233.3.22 客客户评级级授信方方案的缺缺点243.3.33 对对客户评评级授信信方案的的改进意意见24第四章 基基于数量量分析下下的

19、信用用风险管管理策略略264.1 XXX银行行信用风风险状况况样本选选择264.1.11 样本本贷款选选取的标标准264.1.22 样本本选取的的说明264.1.33 样本本的确定定264.2单一一客户信信用风险险管理策策略:优优化授信信系数法法274.2.11 系系数法模模型的授授信实践践274.2.22 优优化授信信系数模模型284.3组合合信用风风险管理理策略：风险价价值法（VVAR）314.3.11 主要要参数估估计314.3.22 样本本组合信信用风险险测量324.3.33 样本本组合风风险分析析34第五章 XXX银行行加强信信用风险险管理的的对策365.1 培培育风险险管理文文化3

20、65.1.11 树树立风险险管理意意识和理理念365.1.22 建建设“以人为为本”的全员员风险管管理文化化。365.2 重重构风险险管理体体制365.2.11 信信用风险险管理向向集中化化、专业业化发展展365.2.22 理理顺前、中中、后台台关系365.2.33 优优化内部部控制环环境，建建立专业业化、垂垂直化的的风险管管理组织织体系。375.2.44 建立立内控考考评体系系，完善善以绩效效考核和和责任追追究为核核心的激激励约束束机制。375.2.55 建立立科学的的风险预预警体系系。375.3 提提升风险险管理技技术375.3.11 规范范业务和和管理流流程，提提升风险险识别、控控制的科

21、科学性385.3.22 建建立风险险管理的的岗责体体系，完完善内控控信息传传导机制制385.3.33 推动动以风险险计量为为核心的的技术创创新机制制建设，创创建风险险管理的的工具体体系385.3.44 构建建全过程程风险管管理信息息网络体体系38第六章 结结论39参考文献.40致 谢. .411附 录. .42个人简介. .433第一章 绪绪论1.1问题题的提出出信贷风险是是银行所所面临的的主要风风险之一一。就潜潜在损失失的程度度而言，信信贷风险险是商业业银行的的首要风风险，商商业银行行信贷风风险管理理水平低低下是信信贷风险险产生的的主要原原因。信信贷风险险首先来来源于商商业银行行本身经经营特

22、点点和其内内在脆弱弱性，我我国金融融市场以以间接融融资为主主的融资资结构又又导致了了信贷风风险在商商业银行行的过度度集中。与与此同时时，伴随随着经济济发展转转轨过程程的加快快，商业业银行所所面临信信贷风险险管理的的难度和和复杂性性也不断断加大。在在金融全全球化的的新形式式下，我我国商业业银行必必须借鉴鉴国际上上先进的的信贷风风险管理理经验，强强化信贷贷风险管管理，采采用先进进的信贷贷风险测测量技术术，适应应巴塞塞尔协议议新框框架的需需要。1.2 研研究的意意义商业银行是是经营风风险的企企业，如如何准确确地识别别和度量量经营风风险，实实现经营营风险优优化管理理是商业业银行得得以生存存和发展展的关

23、键键。目前前，我国国正处于于经济体体制转轨轨的特殊殊时期，随随着我国国利率市市场化步步伐的加加快和国国内金融融市场的的进一步步开放，城城市商业业银行所所面临的的经营风风险也更更趋复杂杂，其中中信贷风风险依然然是最主主要的经经营风险险，信贷贷风险管管理的难难度和复复杂性也也不断加加大。要要实现银银行稳健健发展的的目标，有有必要对对目前特特定历史史时期下下城市商商业银行行信贷风风险的形形成机制制进行深深入分析析，采用用先进的的信贷风风险测量量方法，建建立一套套全面风风险管理理框架下下有效的的信贷风风险转化化、制衡衡、补偿偿机制，优优化城市市商业银银行的信信贷风险险管理。因因此，研研究城市市商业银银

24、行信贷贷风险管管理对稳稳定金融融秩序，促促进城市市商业银银行的健健康发展展具有现现实意义义。1.3 研研究思路路及方法法本文从商业业银行信信贷风险险的本质质出发，对对信贷风风险的分分类、管管理策略略、管理理流程以以及管理理历程进进行了阐阐述与回回顾，并并着重从从风险计计量与控控制的角角度出发发，对信信用风险险管理理理论巴巴塞尔协协议、风风险价值值法、资资产组合合管理的的Creedittrissk管理理模型、经经济资本本配置进进行了阐阐述。然然后，从从客户信信用等级级评定及及统一授授信管理理两方面面，对XXX银行行信用风风险管理理管理的的现状进进行了分分析与评评价。本文的主体体部分以以XX银行行

25、客户真真实数据据为样本本，通过过部分参参数的修修订，以以优化系系数化对对单一客客户授信信额度、以以风险价价值法对对资产组组合风险险进行了了数量化化分析，并并相应地地提出对对XX银行行客户信信用风险险的管理理措施地地改进意意见。最最后，为为构筑良良好的数数量分析析应用环环境，又又从文化化、体制制、技术术三个方方面，提提出了加加强构建建XX银行行风险管管理基础础环境思思路与建建议。1.4 论论文整体体框架图1-1 论文结结构图第一章 绪论第二章 商业银行信贷风险管理理论综述第三章 XX银行风险管理现状第四章 基于数量分析下的风险管理策略第五章 XX银行加强信用风险管理策略第六章 结论第二章 商商业

26、银行行信贷风风险管理理理论综综述2.1 商商业银行行信贷风风险2.1.11 风险险的定义义与特征征风险是一个个常见但但又十分分模糊的的概念，理理论界和和实践界界对风险险的定义义众说纷纷纭。一一般来讲讲，风险险是指因因种种不不确定性性导致的的损失的的可能性性。商业业银行信信贷风险险主要是是指银行行贷出去去的款项项，借款款人由于于种种原原因到期期不能偿偿还而使使银行蒙蒙受损失失的可能能性。所所谓信贷贷风险管管理，是是指商业业银行通通过设立立一定的的组织形形式、实实施一系系列的政政策和措措施，来来避免或或减少信信贷风险险及其影影响，以以提高信信贷资产产收益的的行为。信贷风险作作为风险险在商业业银行信

27、信贷业务务上的特特殊表现现，具有有以下主主要特征征：（1）产生生原因复复杂、表表现多样样。信贷贷活动是是一项复复杂的社社会经济济活动，形形成信贷贷风险的的原因涉涉及多个个方面，具具体某一一笔贷款款损失，其其产生的的原因可可能是多多种多样样的，有有政治的的，如政政策性贷贷款；更更多是经经济的，如如经济周周期波动动；还有有自然的的，如自自然灾害害；甚至至是道德德上的，如如欺诈等等，这些些都反映映了信贷贷风险的的复杂性性和多样样性。（2）金额额巨大、影影响面广广。信贷贷业务渗渗透到社社会经济济生活的的各个角角落，信信贷风险险带来的的损失往往往金额额巨大，远远远超过过一般企企业的风风险损失失。由于于商

28、业银银行具有有信用创创造职能能，其信信用活动动风险往往往会通通过连锁锁反应放放大数倍倍，从而而对整个个经济体体系产生生较大影影响。（3）可能能直接造造成货币币资金损损失。商商业银行行的经营营对象是是货币资资金，因因此其所所面临的的信贷风风险将直直接表现现为货币币资金损损失的风风险，风风险控制制不到位位，银行行将直接接损失货货币资金金。（4）具有有较强的的可控性性，管理理要求高高。基于于上述特特点，银银行信贷贷风险管管理的要要求高于于对一般般风险的的管理，商商业银行行必须加加强信贷贷风险管管理，通通过一定定的管理理手段减减少风险险发生的的概率，减减轻或避避免风险险造成的的损失。这这也是研研究并加

29、加强信贷贷风险管管理的意意义所在在。2.1.22 信贷贷风险的的分类根据信贷风风险产生生的原因因，信贷贷风险通通常可以以划分为为信用风风险、市市场风险险、流动动性风险险、操作作风险、法法律风险险等主要要类别。（1）信用用风险信用风险是是导致潜潜在损失失的最主主要因素素。信用用风险也也称“对家风风险”，指交交易的对对方不履履行或无无力履行行在交易易中的义义务，而而引发损损失的可可能性。银银行授信信业务中中的交易易对方，如如借款人人、保函函申请人人，不按按期偿还还贷款本本息或无无法履行行由银行行担保的的责任，都都会产生生信用风风险。信信用风险险通常也也包括客客户信用用等级下下降的风风险，这这种风险

30、险并不等等同于违违约，但但它意味味着违约约可能性性的增加加。商业业银行信信贷风险险的根源源在于借借款人信信用风险险，因而而防范和和化解信信用风险险是银行行信贷风风险管理理的主要要任务。（2）流动动性风险险流动性风险险也是银银行的一一种主要要风险。流流动性风风险是指指短期资资产不足足以用于于支付短短期负债债或额外外的资金金流出，即即两者不不匹配导导致的风风险。银银行通常常筹集短短期资金金，贷出出长期资资金，因因此资产产和负债债之间会会存在期期限缺口口，这种种期限的的不匹配配会导致致流动性性风险增增加和流流动性成成本上升升。银行行的流动动性状况况还受融融资项目目的资金金运用和和资金来来源的时时间安

31、排排的影响响，称为为资金来来源和运运用的时时间缺口口，这一一缺口的的大小及及其时间间上的稳稳定程度度将影响响着银行行总体的的流动性性状况。流动性严重重不足将将导致金金融机构构倒闭破破产。例例如，由由于某一一重大客客户的违违约引起起的巨大大损失将将造成某某一金融融机构日日后流动动性不足足，进而而导致挤挤兑的产产生或其其他金融融机构出出于防范范违约风风险的目目的而取取消对其其的信用用额度，这这两者反反过来又又会加重重流动性性危机，从从而导致致银行破破产。（3）市场场风险市场风险是是指因市市场变化化而导致致财务状状况发生生不利变变化的可可能性。对对银行来来说，市市场风险险指市场场变化给给银行带带来财

32、务务损失的的可能性性。因市市场变化化导致借借款人财财务处境境困难而而不能按按期偿还还银行贷贷款的，对对银行来来说仍然然是一种种信用风风险，而而不是市市场风险险。银行经营信信贷业务务面临的的市场风风险主要要是利率率风险和和汇率风风险。利利率风险险是指由由于市场场利率水水平变化化给银行行带来损损失的可可能性，汇汇率风险险是指由由于外汇汇价格变变动给银银行带来来损失的的可能性性。利率率风险和和汇率风风险可能能造成银银行信贷贷业务收收入的损损失，对对信贷资资产的安安全也会会产生不不利影响响。如资资金市场场求大于于供使利利率升高高，而贷贷款使用用固定利利率，则则银行预预期的利利息收入入要减少少甚至出出现

33、利息息收入小小于利息息支出。汇汇率的变变化同样样有可能能使银行行在存、放放款货币币匹配不不当的情情况下遭遭受汇率率损失。同同样，利利率和汇汇率的变变动会导导致信用用风险的的激增，从从而影响响信贷资资产的安安全。（4）法律律风险商业银行的的日常经经营活动动或各类类交易应应当遵守守相关的的商业准准则和法法律原则则，在这这个过程程中，因因为无法法满足或或违反法法律要求求，导致致商业银银行不能能履行合合同、发发生争议议、诉讼讼或其他他法律纠纠纷，而而可能给给商业银银行造成成经济损损失的风风险，即即为法律律风险。法法律风险险的表现现形式有有：金融融合约不不能受到到法律应应予的保保护而无无法履行行或金融融

34、合约条条款不周周密；法法律法规规跟不上上金融创创新的步步伐，使使创新金金融交易易的合法法性难以以保证，交交易一方方或双方方可能因因找不到到相应的的法律保保护而遭遭受损失失；形形形色色的的各种犯犯罪及不不道德行行为给金金融资产产安全构构成威胁胁等。（5）操作作风险操作风险是是指银行行在处理理业务时时操作失失误或操操作不当当而造成成损失的的可能性性。操作作风险会会给金融融机构带带来巨大大的损失失。信信贷业务务的操作作风险产产于：做做出授信信决策所所依据的的资料和和信息不不完整或或不真实实，不能能有效地地识别、量量度和控控制授信信风险；内部控控制制度度不完善善，授信信建议权权和审批批权过分分集中，缺

35、缺乏有效效的约束束机制；职员工工作能力力和责任任心差，导导致工作作失误或或疏忽，或或为了个个人私利利，对银银行进行行欺诈，如如向上级级提供关关于授信信对象的的虚假信信息、非非法或越越权授信信等；内内部工作作程序因因故被打打断或停停顿，如如电脑系系统、内内部控制制系统发发生故障障等。2.1.33 信贷贷风险的的管理策策略信贷活动是是商业银银行的资资金运用用行为，在在这一运运用过程程中，商商业银行行可以根根据不同同情况，采采取相应应的措施施来管理理风险，回回避、转转嫁、分分散和自自留就是是商业银银行信贷贷风险管管理的基基本策略略。（1）信贷贷风险的的回避从根本上说说，信贷贷活动是是商业银银行的一一

36、种主动动行为，为为了保证证信贷资资产的安安全，商商业银行行首先要要主动地地回避那那些不应应承担的的风险。坚持审慎慎原则。作作为对社社会有着着广泛影影响的金金融中介介机构，银银行在其其经营管管理过程程中应始始终坚持持审慎原原则。银银行与一一般企业业不同，一一般企业业根据其其风险偏偏好的不不同，既既可以选选择低风风险低收收益的投投资活动动，也可可以选择择高风险险高收益益的投资资活动。而而银行始始终应作作为一个个低风险险偏好者者存在，它它所追求求的是低低风险下下的合理理收益，而而不是高高风险下下的高收收益，这这是商业业银行风风险选择择的一个个基本要要求。从从另一方方面讲，银银行的信信贷活动动所收取取

37、的只是是相当于于社会平平均收益益的贷款款利息，这这一收益益比率也也不允许许它承担担过高的的风险。进行科学学的评估估和审查查。要及及时回避避信贷风风险，就就是要在在授信之之前，深深入调查查借款企企业情况况，客观观评估借借款企业业信用，严严格审查查贷款项项目，然然后根据据自己的的风险选选择，叙叙做那些些适合自自身风险险要求的的项目，放放弃那些些不符合合自身风风险要求求的项目目。简言言之，信信贷风险险的回避避就是商商业银行行根据自自身的风风险偏好好特点，选选择那些些适合自自己风险险要求的的授信项项目，同同时，放放弃那些些不符合合自己风风险要求求的授信信项目。这这一切都都要建立立在对信信贷风险险的科学

38、学评估之之上，而而我们对对授信客客户进行行信用评评级、核核定最高高风险限限额和授授信额度度、细化化各类授授信业务务审查格格式就是是为了客客观评价价信贷风风险。所所以，信信贷风险险回避的的过程实实质上也也是对客客户进行行信用评评级和统统一授信信、对项项目进行行评估和和审查的的过程。（2）信贷贷风险的的转嫁银行在将一一笔贷款款贷给一一家企业业的同时时，即承承担了该该企业不不能按期期还本付付息的信信用风险险，在这这种情况况下，银银行一方方面要尽尽可能避避免风险险的发生生，另一一方面要要及时将将风险转转嫁出去去。信贷贷风险转转嫁，是是指银行行在承担担借款企企业信用用风险的的同时，用用担保等等方式把把自

39、己所所承担的的信用风风险转嫁嫁给第三三者的一一种风险险控制方方法，有有担保转转嫁与保保险转嫁嫁两种模模式，担担保转嫁嫁即通过过办理担担保，银银行把本本应由自自己承担担的借款款企业信信用风险险转嫁给给担保人人，但银银行在转转移借款款企业信信用风险险的同时时，又承承担了担担保人的的信用风风险；保保险转嫁嫁即通过过办理保保险，将将被保险险人保险险标的所所遭受的的财务损损失后果果转嫁给给保险人人承担的的一种财财务补偿偿技术。（3）信贷贷风险的的分散信贷风险的的分散是是指银行行在进行行授信活活动时要要注意所所选择地地区、行行业和客客户的分分散，避避免信贷贷资金的的投向过过度集中中，即“不要把把所有鸡鸡蛋

40、放在在一个篮篮子里”，以减减少银行行可能遭遭受的信信用风险险，从总总体上保保证银行行信贷资资产的效效益。对对于银行行信贷业业务来讲讲，既要要集中资资金支持持效益良良好、有有发展潜潜力的重重点地区区、重点点行业、重重点客户户，又要要注意信信贷投向向不能过过度集中中于某一一个或少少数几个个重点，要要注意做做到地区区分散、行行业分散散和客户户分散。信贷风险分分散要求求银行动动态地监监控授信信地区、行行业及客客户的分分布结构构，适时时进行调调整，这这也就是是所谓的的贷款组组合管理理。消极极的贷款款组合管管理只是是简单的的风险分分散，而而积极的的贷款组组合管理理则是追追求风险险分散基基础上的的贷款收收益

41、最大大化，它它不是简简单的风风险分散散，而是是有机的的风险分分散。（4）信贷贷风险的的自留与与补偿任何风险管管理也不不可能从从根本上上消除风风险，银银行自身身必然要要承担一一部分信信贷风险险。呆坏坏帐准备备金制度度就是银银行风险险自留的的一种有有效方式式。银行行自留信信贷风险险，必须须考虑两两个问题题：一是是一笔贷贷款数额额的大小小，损失失的范围围有多大大，是局局部受损损还是整整体受损损，发生生损失的的可能性性有多大大。二是是银行有有多少资资金可用用于应付付呆帐及及以外的的一些损损失。也也就是说说，银行行的呆帐帐准备金金和应付付以外损损失基金金有多少少。这两两点是银银行自留留风险的的前提，银银

42、行的财财力限制制着银行行的风险险自留能能力，过过度的风风险自留留会影响响银行的的正常经经营。因因此，商商业银行行需要根根据各项项信贷业业务发生生风险的的概率，适适度地安安排各类类业务规规模，使使风险得得以分散散，并确确保各项项业务收收益足以以补偿一一般经济济环境下下的平均均风险，使使自身清清偿力足足以弥补补一般经经济环境境下的最最大风险险。信贷风险的的回避、转转嫁、分分散和自自留，都都是信贷贷风险管管理的基基本策略略，前两两者偏重重于具体体贷款风风险的管管理，更更多属于于微观信信贷风险险管理的的范畴；后两者者偏重于于商业银银行整体体信贷业业务的风风险管理理，不管管是风险险分散，或或是风险险自留

43、，都都是以一一定规模模的信贷贷资产作作为管理理对象的的，是属属于宏观观的信贷贷风险管管理的范范畴。2.1.44 信贷贷风险的的管理流流程信贷存在风风险，信信贷风险险的管理理应该成成为商业业银行风风险管理理体系中中重要的的一部分分。具体体来说应应包括信信贷风险险的识别别、分析析、测量量、评估估、预测测、防范范和控制制等内容容。其中中信贷风风险的识识别是信信贷风险险管理的的前提和和基础，也也是关键键的内容容。只有有对信贷贷风险进进行了正正确及时时的识别别.才能能对风险险进行进进一步的的管理，达达到防范范和控制制的目的的。如果果对信贷贷风险不不能作出出正确及及时的识识别，那那么对风风险的测测量、评评

44、估、预预测都将将是不准准确的，也也就不可可能达到到风险管管理的目目的。（1）风险险识别信贷风险的的识别就就是对银银行经营营的预期期风险和和事实风风险的类类型及其其根源作作出准确确及时的的测量和和判别。适适时准确确地识别别风险是是风险管管理的最最基本要要求，商商业银行行业务的的日益多多样化以以及复杂杂性，极极大地增增大了风风险识别别的难度度，延误误或错误误判断，都都将直接接导致风风险管理理信息流流动和决决策的失失效，甚甚至造成成更为严严重地风风险损失失。目前前关于信信贷风险险识别的的主要方方法有以以下几种种： 指标监控控法：指标监监控法是是国际上上较早采采用并一一直沿用用至今的的方法，基基础是建

45、建立一套套科学合合理、切切实可行行的指标标体系，用用以监控控信贷资资产的状状态，及及时识别别信贷资资产组合合的风险险变化。如如CAMMEL评评价体系系、Mooodyy评价体体系以及及商业银银行根据据自身实实际制订订的风险险监测体体系与方方法等，信信贷资产产风险识识别的指指标体系系至少要要包括以以下内容容(根据据考虑问问题的出出发点不不同还应应增加其其他方面面的指标标):信信贷资产产质量、资资产结构构(资产产组合、期期限)、盈盈利状况况;宏观观经济环环境、国国家产业业政策、规规范性考考核。指指标监控控法的优优点是直直接反映映贷款风风险表象象，易于于理解、操操作简便便。但是是，其缺缺点也十十分明显显，比如如简单的的指标不不能全面面地反映映风险，对对预测和和指导决决策的意意义不同同等等。财务报表表分析法法：财务报报表是目目前普遍遍采用的的基本分分析方法法，是通通过对一一段时期期企业的的资产负负债表、损损益表、财财务状况况变动表表等财务务报表的的分析，对对企业的的经营成成果、竞竞争能力力、现金金流等财财务状况况作出评评估，及及早识别别潜在的的信贷风风险。企企业的财财务报表表上所列列的每项项数字，在在和报表表上的其其他数字字联系起起来分析析时，常常能提供供很多的的有用信信息。财财务比率率分析指指标主要要有:流流动比率率;速动动比率;现金比比率;应应收账款款平均周周期;存存货