红高粱(扶沟)食品有限公司财务管理制度22048.docx

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1、红高粱（扶沟）食品有限公司财务管理制度为了加强收支管理，规范本公司的经济活动，进一步提高财务管理水平，根据国家有关法律、法规的规定，结合本公司具体实际情况和业务需要，特制订此财务管理制度。本公司在会会计制度度上执行行小企企业会计计制度。针针对本公公司经济济活动的的实际情情况，本本财务务管理制制度着着重表述述以下几几方面内内容：第一章 资金收收支管理理及财务务报销审审批制度度第二章 招待费费管理制制度第三章 差旅费费报销制制度第四章 有形资资产采购购管理第五章 有形资资产保管管管理第六章 有形资资产领用用管理第七章 有形资资产销售售管理第八章 银行票票据、税税务发票票、银行行预留印印鉴管理理制度

2、第一章 资金金收支管管理及财财务报销销制度一、本公司司所有资资金收支支工作均均由财务务部负责责组织实实施。二、资金的的收入：无论是是销售收收入、押押金、租租金、代代收款项项、预收收款项、罚罚款，还还是其他他任何形形式、任任何性质质的资金金来源款款项，必必须由财财务部收收取，其其他部门门和个人人都无权权收取或或截留、挪挪用。三、资金的的保管：出纳员员是保证证货币资资金安全全的唯一一责任人人，出纳纳员负责责公司全全部货币币资金的的集中收收缴、保保管、银银行存取取、途中中运输、正正确使用用。四、资金的的支出及及其批准准权限：必须实实行“一支笔笔”式的最最终批准准制度即即总经理理方能行行使该最最终批准

3、准权。也也只有经经过总经经理亲笔笔签名批批准支付付的款项项，出纳纳员才能能按被批批准金额额实际支支付。五、资金的的借用：职工因公借借支款项项，必须须由借款款人填写写借款单单，注明明时间、金金额、用用途等事事项，由由本部门门经理同同意并签签署意见见后，报报请总经经理最终终以书面面形式亲亲笔批准准，方可可到财务务部门借借款。原则上，公公司所有有资金不不可私借借私用，但但公司员员工因特特殊情况况确需借借支的，必必须按程程序报请请总经理理批准。六、特殊情情况借款款：职工工因公急急需借支支款项却却又无法法面见总总经理获获得书面面批准时时，必须须电话请请示总经经理，由由总经理理亲自指指示财务务人员，然然后

4、办理理借款手手续。但但是，事事后必须须补办总总经理签签字手续续。七、费用报报销期限限：因公公借支款款项，必必须从公公务活动动结束、取取得发票票之日起起7天内内办理报报销事宜宜。从借借款之日日起300天内没没有按规规定报销销的，可可以从即即将发给给本人的的工资中中扣除。特特殊情况况确需延延期报销销的，必必须报请请总经理理批准。八、原始凭凭证规范范化要求求：内容容合理合合法，填填写规范范完整、事事项真实实有效，必必须符合合公司财财务部门门和国家家税务部部门的规规定。原始凭证包包括从外外部取得得的原始始凭证和和内部自自制原始始凭证两两种。1、外部原原始凭证证，是指指购买商商品、支支付劳务务费和行行政

5、性收收费所取取得的发发票、收收据，大大致可分分为：发票：是指指盖有“全国统统一税务务监制章章”的税票票收据：是指指盖有各各级“财政部部门票据据监制章章”的收据据、类似似收据的的票据。专用票据：是指专专供国家家垄断经经营部门门使用的的票据，例例如飞机机票、火火车票等等。2、内部原原始凭证证，是指指由本公公司制定定、仅在在本公司司内部使使用、满满足内部部管理需需要的票票据，例例如原始始发票粘粘贴单、出出入库单单、差旅旅费报销销单、工工资表、内内部收据据、成本本计算单单等。3、对外部部原始凭凭证的要要求：客客户名称称要填写写我公司司全称“红高粱粱（扶沟沟）食品品有限公公司”，品名名、数量量、规格格、

6、单价价、金额额、开票票人、收收款人、开开票单位位公发票票专用章章或财务务章、开开票日期期要填写写完整，合合计金额额大小写写相符，字字迹清晰晰，不得得涂改，计计算正确确。有些些发票上上有“发票限限开日期期”，务必必注意其其有效性性。谨防防假发票票。4、对内部部原始凭凭证的要要求：基基本与对对外部原原始凭证证的要求求相同，但但开票人人、收款款人、经经手人等等相关责责任人必必须签名名完整。5、原始凭凭证的粘粘贴原则则：按业业务类型型分开，大大小票据据分开，呈呈鱼鳞状状粘贴，使使任何一一张票据据内容都都能够清清楚看到到，不得得压盖粘粘死，不不得被凭凭证装订订线覆盖盖钉死。既既美观整整齐，又又清晰完完整

7、。6、从外单单位取得得的自用用收据、调调拨单等等白条不不能作为为费用报报销凭证证。九、发票报报销流程程：原始始发票报报销前需需填制“原始发发票粘贴贴单”（也称称作“费用报报销单”等），注注明原始始发票数数量、金金额、经经办人等等必填内内容。如如果是采采购行为为，还需需要有“验收入入库单”作为原原始发票票的附件件。“原始发发票粘贴贴单”需要经经本部门门经理签签字，以以示认可可其因公公性、必必要性，并并在财务务部门初初审通过过后，提提请总经经理最终终批准后后，方可可到财务务部报销销。十、借款及及报销流流程示意意图：填写借款单单部门经经理签字字总经理理批准办理借借款公务活活动取得发发票填制“原始发发

8、票粘贴贴单” 本部门门经理签签字财务审审核总经理理批准财务报报销 十一、结结算方式式及限制制：给外外部单位位往来款款项结算算时，凡凡每笔金金额在110000元（含含）以上上的，原原则上通通过银行行票据转转帐付款款；付款款金额在在10000元以以下的，鼓鼓励使用用银行票票据转帐帐付款，也也可现金金付款。现现金主要要用于支支付零星星采购、日日常小额额费用报报销、差差旅费、工工资、无无银行帐帐户自然然人结算算等国家家规定的的范围。十二、库存存现金限限额：每每日库存存现金最最高限额额规定为为150000元，由由本公司司出纳员员负责保保管。超超出库存存最高限限额的现现金，出出纳员必必须及时时存入公公司开

9、户户银行。严严禁公款款私存。十三、备用用金管理理制度1、为方便便公司各各部门日日常业务务支出需需要，公公司实行行备用金金管理制制度。2、公司各各个部门门为备用用金使用用单位。确确需备用用金的部部门，由由部门负负责人按按规定从从财务部部借出现现金并妥妥善保管管，以供供日常使使用。各各部门在在业务活活动中取取得发票票后，按按报销程程序到财财务部报报销，以以现金补补齐备用用金，循循环使用用。备用用金系本本部门公公款，供供本部门门集体使使用，严严禁私人人挪用。3、各部门门备用金金限额原原则上规规定为550000元。4、部门负负责人工工作岗位位变动或或者离职职、辞职职时，必必须把备备用金足足额归还还财务

10、部部。十四、大额额现金的的借支：因库存存现金有有限，所所以凡一一次借支支或支出出现金额额度在55千元至至2万元元时，需需要提前前一天向向财务部部预先申申请；凡凡一次借借支或支支出现金金额度在在2万元元以上时时，需要要提前二二天向财财务部预预先申请请。十五、员工工工资管管理：1、发放时时间：每每月5日支付付上月工工资，遇遇休息日日或传统统农历节节日或法法定节假假日可提提前或错错后发放放，时间间由财务务部决定定。2、工资标标准：每每位员工工的月薪薪待遇标标准、奖奖励补贴贴款项、加加班工资资、应扣扣款项、代代扣代交交款项，由由人事部部负责制制定和解解释，并并在每月月5日前前交予财财务部审审核，由由总

11、经理理签字后后发放。3、工资计计算：（见见附表）。4、发放方方式：转转账或现现金。5、保密规规定：所所有参与与工资标标准制定定、计算算、复核核、发放放、接触触工资信信息的财财务部和和人事部部人员，均均应严格格保密，不不得外泄泄任何工工资信息息。十六、 相相关责任任人及签签名：1、业务经经手人：是指业业务的具具体经办办人、经经手人，例例如采购购员、仓仓库保管管员、借借款人、领领料人、会会计、出出纳、收收款员等等。经手手人员签签名，表表示对该该业务的的客观真真实性负负责。（是由我亲自实施的，是真实发生的，不是虚构的！）2、部门负负责人：是指公公司各部部门的经经理。可可以签署署“情况属属实”、“同意

12、领领用”等具体体意见。部部门负责责人签名名，表示示对该业业务的因因公真实实性、实实施的必必要性负负责。 （是因公公需要，不不是私人人需要；是必须须的，不不是可有有可无的的；是我我事先同同意的，不不是经手手人自作作主张的的。）3、财务审审核人：是指财财务经理理或被财财务经理理授予审审核权的的会计人人员。财财务审核核人在“原始发发票粘贴贴单”等单据据、文件件上的签签名，表表示对受受理业务务发生的的合理性性、内容容的合法法性、项项目的完完整性、数数据的正正确性负负责。 （是符合合本公司司规定的的，是符符合税法法等国家家法规的的，各项项内容填填写是完完整的，数数据逻辑辑对应关关系是正正确的！）4、总经

13、理理：从财财务会计计角度而而言，总总经理是是指被董董事长授授权，拥拥有最终终财务报报销批准准权、财财务管理理决策权权的最高高级别的的管理者者。总经经理经过过审阅单单据同意意资金支支出，或或经过审审阅方案案同意方方案实施施时，应应该在有有关单据据或文件件上亲笔笔签名，并并签署“同意支支出、同同意付款款、同意意报销、同同意先付付xx元元、同意意X月YY日付款款、同意意执行”等具体体意见，同同时注明明批准日日期。5、签名位位置，除除总经理理外，其其他相关关责任人人的签名名必须填填写在相相关单据据或文件件的预留留位置。6、签名责责任：本本财务务管理制制度各各个环节节、各个个步骤所所有人员员的签名名，都

14、表表示对自自己工作作职责的的履行和和对自己己行为的的负责，都都表示对对所签单单据（或或文件）内内容的完完整理解解和确认认，但也也同时面面临着未未来责任任倒查和和责任追追究的可可能。请请谨慎签签名！第二章 招招待费管管理制度度 一、招招待费释释义：招招待费是是指本公公司在与与相关业业务单位位经济往往来中、为为招待该该业务单单位而支支出的费费用，例例如招待待客户的的餐饮费费、烟酒酒费用、食食品、赠赠送礼品品等；除除此之外外的用途途，例如如本公司司的工作作餐、福福利烟酒酒食品等等费用均均不属于于招待费费报销范范围。二、招待用用款的申申请：事事先由经经办人填填写“招待用用款申请请表”一式二二份，详详列

15、被招招待单位位名称、客客户人数数、事由由、招待待标准、地地点、申申请金额额、本公公司陪客客人员。然然后，提提请总经经理批准准。三、办理暂暂借款：经办人人持经总总经理批批准的“招待用用款申请请表”第一联联，到财财务部借借支招待待款项。四、招待费费报销：自招待待活动结结束之日日起七日日内，经经办人持持招待费费发票和和“招待用用款申请请表”第二联联到财务务部办理理报销事事宜。从从借款之之日起330天内内没有按按规定报报销的，从从即将发发给本人人的工资资中扣除除。特殊殊情况确确需延期期报销的的，必需需报请总总经理批批准。五、对于超超出招待待标准的的费用，仅仅按事先先审批的的标准执执行，超超额部分分不予

16、报报销。六、招待费费专款专专项专用用，即：申请招招待甲公公司的款款项，不不能转移移招待乙乙公司。当当招待活活动取消消或者款款项节余余时，必必须及时时将款项项退回财财务部。借借款报销销手续须须在财务务部门一一次结清清，前款款不清，后后款不借借。对于于转移招招待对象象和用途途的费用用，除总总经理特特批外，一一律不予予报销。第三章 差差旅费报报销制度度 差旅费费又称差差旅补助助，是员员工被临临时派遣遣至单位位驻地以以外地区区为单位位从事工工作时，因必必须消费费行为与与常驻工工作地具具有差异异化而产产生的，该该差异化化因临时时工作地地的不同同会有所所区别，对对必须消消费支出出超出常常驻工作作地的部部分

17、，单单位将给给予限额额补助，限限额标准准按差旅补补助标准准执行。一、 差旅旅费报销销原则：差旅费报销销实行“分项计计算，限限额补助助，超支支自负”的原则则。二、开支范范围：包括差旅期期间的住住宿费、交交通费及及途中保保险费、伙伙食补助助费、订订退票费费及必要要的办公公费用。三、差旅费费报销标标准：1、出差地地区类别别划分为为A、BB、C、DD四类A类地区： 北京京、上海海、深圳圳、广州州；B类地区： 其它它省会城城市及沿沿海开放放城市；C类地区： 除AA、B类类以外，地地级市、县县级市及及以上级级别的城城市；D类地区： 地级级市、县县级市以以下级别别的城市市。2、交通费费、伙食食补助费费费用限

18、限额标准准：出差地市内内交通费费、伙食食补助费费限额标标准：单单位:元元/天、人人地区类别级别A类B类C类D类交通伙食交通伙食交通伙食交通伙食高管层实 报 实实 销管理层执行层3、 出差差住宿及及往返车车船标准准：标准级别住宿标准（元元/天、人人）车船标准A类B类C类、D类类高管层飞机（经济济舱）管理层元以下元以下元以下硬卧执行层元以下元以下四、差旅费费报销具具体实施施办法：1、住宿费费：按限限额报销销标准，实实行凭票票报销的的办法，按按出差的的实际住住宿天数数计算报报销。2、交通费费、伙食食补助费费：实行行按级别别报销的的办法，以以车、船船、飞机机及相关关保险费费、附加加费等的的票据为为依据

19、；其中市市内交通通费高管管层实报报实销，管管理层、执执行层实实行按级级别限额额补助的的办法。3、订、退退票费的的报销：出差人人员因工工作需要要，发生生的订、退退票手续续费，经经部门负负责人批批准后方方可据实实报销。4、员工出出差期间间办公费费用的报报销：出出差人员员差旅期期间因工工作需要要，发生生的电话话费、传传真费、资资料费等等费用须须经主管管上级批批准后，可可凭发票票及资料料入库单单等据实实报销。5、 下列列情况不不执行差差旅费报报销标准准：1)员工到到外地参参加非食食宿自理理的会议议和各种种培训班班，会议议和培训训期间住住宿费、市市内交通通费、伙伙食补助助费按会会务费实实报实销销。2)自

20、带交交通工具具或接待待单位提提供交通通工具的的出差人人员，其其市内交交通费不不予报销销；3)出差地地有本公公司合作作伙伴或或本公司司客户对对其进行行住宿、交交通、伙伙食及其其它接待待安排的的出差人人员，差差旅费不不予报销销；4)公司认认为不宜宜实行本本制度的的出差人人员。五、差旅费费借款及及报销流流程：1、公司员员工因公公出差时时，由当当事人填填写“借款单单”，注明明具体出出差时间间、地点点、行程程期限、工工作内容容、预支支费用等等内容，按按照审批批程序，报报经总经经理批准准。2、出差人人员凭审审批的“借款单单”，到财财务部门门预支差差旅费。3、出差人人员回到到公司后后，必须须在七天天内填写写

21、出差差费报销销单按按报销程程序，到到财务部部结清借借款。从从借款之之日起330天内内没有按按规定报报销的，从从即将发发给本人人的上月月或当月月工资中中扣除。特特殊情况况确需延延期报销销的，必必需总经经理亲批批。4、出差人人员借款款报销手手续须在在财务部部门一次次结清，前前款不清清，后款款不借。六、各类差差旅费报报销要求求细则：1、住宿费费报销要要求：按照员工在在被派遣遣工作地地实际住住宿天数数为准，凭凭当地的的有效发发票在公公司规定定之费用用额度内内限额据据实报销销，超额额部分不不予报销销，自行行承担。2、交通费费报销要要求：严格遵循实实报实销销的原则则，即所所有出差差期间产产生的交交通费必必

22、须与工工作有直直接关系系，有关关交通费费票据在在报销时时必须清清楚注明明起止地地、乘车车时间、乘乘车事由由，并交交由主管管上级及及财务部部门审核核。1）夜间（晚晚8时至至次日晨晨7时间间）乘坐坐火车达达6小时时以上，或或连续乘乘车时间间超过110小时时的方可可购买硬硬卧票。2）乘坐长长途汽车车须有当当地公交交运输部部门正式式票据，并并要求填填写起止止地、乘乘车时间间、乘车车事由。3）高管层层出差可可根据需需要选择择交通工工具，管管理层及及执行层层出差一一般情况况下乘坐坐火车，必必要时可可乘坐飞飞机(经经济舱)，但事事先需经经总经理理签字同同意，未未经批准准乘坐飞飞机，依依照硬卧卧火车票票标准报

23、报销，差差额自理理。4）管理层层及执行行层出差差最高可可乘坐轮轮船三等等舱。3、其它报报销规定定：1）出差时时间计算算：起程程时间在在当日112时前前按全天天计算，112时后后按半天天计算，返返程时间间在当日日12时时后到达达按全天天计算，112时前前到达按按半天计计算。2）公司员员工当日日在周口口地区内内（含郊郊县）办办公，当当天返回回的，不不按出差差对待，当当天不能能返回的的，按出出差标准准报销。3）驾车出出差期间间的各项项交通违违规罚款款不予报报销。4）员工出出差期间间，因非非工作需需要发生生的参观观、游览览等费用用均由个个人承担担。5）员工出出差期间间需请客客送礼，须须事先报报经主管管

24、上级批批准。发发生的业业务招待待费及礼礼品等费费用，不不可附在在“出差费费报销单单”后与差差旅费混混合报销销，须按按公司其其他费用用报销规规定另行行报销。6）员工出出差期间间如有餐餐饮招待待费发生生，则当当天“伙食费费”不给予予补贴。7）为提高高办事效效率，缩缩短出差差期限，员员工出差差时限原原则上不不超过一一星期。员员工遇特特殊情况况须延长长出差时时间，须须由总经经理批准准后方可可执行。8）出差费费用票据据不慎丢丢失的，其费用自理。9）员工经经总经理理审批后后，参加加社会上上组织的的学习和和会议，根根据其参参加过程程中产生生的实际际费用实实报实销销。10）高级级别人员员与低级级别人员员一起出

25、出差，经经高级别别人员同同意，出出差标准准在上述述限额范范围内依依照从高高原则执执行。七、高管层层是指副副总经理理（含）以以上级别别人员；管理层层指公司司各部门门负责人人；其他他人则属属于执行行层。第四章 有有形资产产采购管管理本公司有形形资产目目前大概概可归为为下列几几类：1、货币性性资金：包括现现金、银银行存款款等2、办公用用品，含含以下两两种：办公消耗耗品：包包括各类类笔、墨墨、纸张张、胶棒棒、票夹夹书针类类等耐用办公公品：包包括办公公家具、小小电器、工工艺装饰饰品类、订订书机等等3、原材料料：包括括面粉、调调料、各各种辅助助材料、添加剂、燃油、燃煤等4、包装物物：包括括纸箱、托托盒、合

26、合格证、各各种软包包装材料料等5、产成品品：包括括方便烩烩面、五五谷奶茶茶等6、修理修修配用品品：包括括备品备备件、工工具器具具、修理理消耗品品、养护护类消耗耗品等7、工程物物资：包包括水泥泥、沙石石、砖块、钢钢材、施施工设备备、工具具、施工工碎料等等8、固定资资产：包包括不动动产、机机械设备备、运输输设备、电电子设备备等达到到固定资资产标准准的9、生活用用品：包包括寝具具、洗具具、茶具具、餐具具等第1类资产产的管理理已经在在【第一一章 资资金收支支管理及及财务报报销审批批制度】阐阐述。第2类资产产“办公用用品”的采购购由行政政部负责责实施，其其验收、保保管、领领用、盘盘存由财财务部负负责实施

27、施。财务务部按照照领用人人的不同同分别设设立管理理台帐帐帐页，进进行资产产领用、收收回、报报废的有有效管理理。第3类至第第9类有有形资产产（下文文简称“物资”）的管管理流程程将在本本章至第第七章阐阐述，该该管理流流程适合合于我公公司目前前的状况况：仓库库完全依依靠人工工管理，资资金比较较紧张，尤尤其库存存物资的的资金占占用量不不允许过过大。该该管理流流程要求求在生产产班组、工工程建设设部门设设专职材材料员，专专门负责责物资的的领取、监监督使用用、多余余物资退退库、废废损料和和边角料料入库等等工作；材料员员应保持持相对固固定化，不不得随便便更换。下面，阐述述本章主主要内容容【第四四章 有形形资产

28、采采购管理理】 物物资采购购流程：采购清单总经理理批准财务借借款市场采采购验收入入库 一一、物资资采购权权：除第2类物物资外，其其他物资资由采购购部负责责采购。除除总经理理特批外外，其他他部门和和个人都都无采购购权。二、物资采采购预备备：采购购部应经经常主动动与仓库库部门、生生产计划划部门、生生产部门门保持业业务衔接接，即采采购人员员应该天天天查看看每种库库存物资资的实际际可用数数量，根根据公司司下达的的生产任任务数量量和生产产能力，正正确推算算下一阶阶段应该该采购物物品的种种类、数数量、规规格、质质量等。既既要保持持合理的的库存量量满足生生产管理理的需要要，又要要防止过过量采购购、造成成资金

29、过过度占用用。三、物资采采购审批批：为防防止重复复采购，物物资采购购前，采采购员应应列出采采购清单单，并就就采购品品种和数数量征得得仓库保保管员签签名同意意后，拟拟订采购购方案，包包括：供供应商、采采购时间间、地点点、运输输、结算算方式、货货款预算算等，并并填制“借款单单”，报请请总经理理审批。获得批准的的采购清清单由采采购部保保管，用用于物资资入库时时交给保保管员与与物资核核对。获获得批准准的借款款单由财财务部存存查入账账。采购清单申请部门：申请日期： 年 月月 日日序号品 名 规 格单位数量单价金额备注注123456789101112131415金额合计领导批准准：保管员：部门经理： 填单

30、申申请人：借 款 条今借到红高高粱（扶扶沟）食食品有限限公司财财务部人人民币，用用于购买买月 日采采购清单单所列列物品。总经理批批示：部门经理：借 款 人人：批示日期期：签字日期：借款日期：四、物资采采购过程程：采购购清单获获得总经经理批准准后，即即可向财财务借款款。市场场采购，应应该货比比三家，以以“最优的的性价比比”原则确确定供应应商。采采购员应应索取购购货凭证证，原则则上是增增值税专专用发票票和普通通工商业业发票，并并保证发发票填写写正确，符符合税务务管理部部门的要要求。五、物资验验收入库库：物资资运到公公司后，保保管员应应按照【第第五章 有形形物资保保管制度度】的规规定处理理。六、采购

31、监监督制约约机制：公司将通过过以下几几种方式式对采购购行为实实施监督督约束：1、对品种种、价格格到市场场上随机机调查暗暗访；2、要求采采购员提提供商家家电话、网网址、地地址，用用信息手手段调查查核实；3、付款时时尽可能能通过银银行转帐帐，不用用现金；4、对同种种商品不不同时期期的价格格进行对对比分析析，如果果差额较较大，则则要求采采购员做做出合理理解释；5、单独一一人具体体实施采采购的行行为尽可可能避免免，最好好由二人人同时与与商家谈谈判、选选购、付付款；6、公司可可以随机机指派其其他部门门人员临临时参与与采购工工作；七、采购环环节失职职认定：下列采采购行为为属于严严重失职职，每失失职一次次，

32、对责责任人处处罚200元，并并公开批批评。任任何采购购人员如如果一年年内累计计两次失失职，罚罚没一个个月工资资并调出出采购部部门。1、在采购购预备阶阶段，采采购人员员误填“采购清清单”主要项项目，比比如品名名、规格格、数量量、合计计金额等等，并且且已经获获得总经经理批准准的；2、在采购购过程中中，由于于采购人人员的过过失，在在品种、规规格、数数量、质质量方面面出现差差错，导导致漏购购、少购购、采购购后无法法使用或或大量过过剩的；3、由于采采购部门门与相关关部门缺缺乏沟通通、采购购人员对对库存原原材料数数量缺乏乏高度关关注，从从而导致致库存原原材料短短缺、影影响生产产部门正正常运转转的；4、采购

33、人人员违规规采购的的；5、特别规规定，一一旦查实实采购员员有坑害害公司的的舞弊行行为，则则以舞弊弊金额的的25倍但但不低于于一个月月工资的的标准处处罚当事事人。如如舞弊金金额巨大大，除了了经济处处罚、给给予开除除外，公公司拥有有诉诸法法律解决决的权利利。第五章 有有形资产产保管管管理一、物资保保管权：分为在在库物资资保管和和在用物物资保管管。1、在库物物资的保保管：公公司设立立仓库，设设立专职职保管员员，专门门对物资资的入库库、保管管、领用用、报废废、盘点点等进行行管理。仓仓库的人人员和业业务归属属品保部部领导管管理，财财务部仅仅在具体体会计技技术方面面给予指指导和实实施过程程监督。品品保部负

34、负责人为为保证在在库物资资安全的的第一责责任人。2、在用物物资的保保管：已已经办理理出库、正正在使用用的物资资，由使使用部门门负责保保管，使使用人或或部门负负责人为为保证在在用物资资安全的的第一责责任人。二、物资验验收入库库：需要要验收入入库的物物资，包包括外购购物资和和内部产产品两类类。1、外购物物资的验验收入库库，包括括两个步步骤：一是要注重重质量品品质的查查验。要要求质检检员区分分食品类类和非食食品类，利利用专业业检测仪仪器测试试；如无无专业仪仪器时，应应结合从从业经验验从以下下方面查查验：包包装、外外观、颜颜色、气气味、味味道、生生产日期期、保质质期、保保存期、失失效日期期、是否否潮湿

35、、是是否霉变变、是否否污染、是是否有病病虫鼠害害痕迹、是是否掺假假、是否否次品、是是否假货货、是否否符合公公司有明明确数据据指标的的质量标标准（比比如材质质硬度、工工艺精度度、燃烧烧值）等等等。二是要注意意入库数数量验收收。在质质量合格格的前提提下，仓仓库保管管员要注注意对运运达物资资与采购购清单是是否相符符进行核核对，尤尤其注意意品种、数数量、规规格的核核对。保保管员要要认真清清点每种种物资的的入库数数量。2、 内部部产品的的验收入入库，也也包括两两个步骤骤：一是要注重重产品质质量的查查验。质质检员根根据公司司对合格格产品质质量标准准的规定定，按照照质量验验收操作作规范，对对生产完完工、即即

36、将入库库的产品品，进行行入库前前的质量量把关。合合格证，是是产品质质量完全全合格的的标志。只只要产品品包装上上使用合合格证，就就默认该该产品已已经被质质检员确确认质量量合格。凡凡合格产产品，才才允许在在产品包包装上使使用合格格证，才才允许入入库用于于销售。质质量不合合格的，不不许在产产品包装装上使用用合格证证，不得得办理入入库手续续，还应应及时请请示品保保部领导导处理意意见。二是要注意意入库数数量验收收。在质质量合格格的前提提下，保保管员要要认真清清点每种种产品的的入库数数量。3、验收无无误后，把把物资收收库并填填制“验收入入库单”一式三三联（四四联），按按规定及及时传递递。如果果采购物物资的

37、品品种、数数量、规规格、质质量等有有一项与与采购清清单不符符或与我我公司标标准不符符的，必必须立即即请示总总经理，获获得总经经理书面面批示后后，按总总经理指指示处理理。4、“验收收入库单单”填制规规范：11.应填填项目必必填，比比如入库库日期、供供方名称称、物资资名称、规规格型号号、计量量单位、入入库数量量、所有有责任人人签名等等；2. 入库库单所有有联次套套用复写写纸一次次性完成成填写，原原则上不不得涂改改，特别别是入库库数量严严禁涂改改；3.当入库库物品与与采购清清单不符符或与公公司标准准不符并并且已经经按总经经理批示示入库时时，必须须在验收收单“备注”栏简要要描述； 4.依照入入库单各各

38、联次标标识的用用途，当当天传递递票据；总经理理书面批批示和“财务记记账联”应随同同购货发发票一起起传递给给财务部部；5.所有联联次必须须做到：票面内内容与入入库物资资完全相相符，字字迹工整整、清晰晰，易于于辨认，填填写正确确，签名名完整。要要及时更更换复写写纸！66.特别别强调，内内部产品品的入库库单上，必必须注明明生产班班组名称称（例如如生产第第一条线线李春强强A组夜夜班），必必须由生生产班长长签名，以以示对入入库数量量的认可可。三、物资的的堆放：仓库按按存放物物资的不不同，分分为原材材料仓库库、包装装物仓库库、成品品仓库、修修理备件件库等。各各种物资资应“分库分分区分类类分架分分层按序序”

39、整齐码码放并粘粘贴醒目目标签，以以便于存存取便于于管理。特特别食品品类，应应独立设设库保存存，防止止过期、串串味、霉霉变、虫虫害、鼠鼠害、污污染。四、仓库帐帐簿：仓仓库设立立三栏式式数量明明细账，对对在库物物资的数数量进行行管理。即即按物资资品名开开立帐页页，由保保管员依依照入库库单、出出库单（领领料单）按按日期顺顺序登记记物资的的入库数数量、出出库数量量、结存存数量。账账簿登记记规则与与财务会会计要求求相同。仓仓库不进进行金额额的核算算。五、物资报报废：做做为管理理工具用用具、生生产工具具用具、生生产管理理手段的的在用物物品，当当该物品品报废而而需要领领用新品品时，必必须列出出理由。属属于正

40、常常报废时时，交旧旧换新。否否则，不不予领用用新品。六、物资盘盘点：包包括临时时盘点、周周盘点、月月盘点、年年度盘点点。1、临时盘盘点：在在保管员员辞职和和岗位变变动时，或或者管理理需要时时，可随随时组织织盘点。2、周盘点点：仓库库保管员员应每周周自盘一一次，保保证帐实实相符。3、月盘点点：每月月末，由由财务部部配合仓仓库盘点点一次，盘盘点结果果与仓库库、与财财务对帐帐，发现现差错，应应查找原原因，报报请领导导批示，及及时更正正。4、年度盘盘点：每每年末，由由财务部部组织，由由各部门门配合，对对公司所所有物资资盘点一一次。七、保管环环节失职职认定：下列行行为属于于严重失失职，每每失职一一次，对

41、对责任人人处罚330元，并并公开批批评。保保管环节节任何人人员如果果一年内内累计三三次失职职，罚没没一个月月工资并并调出原原工作部部门。1、在验收收入库过过程中，由由于质检检员缺乏乏责任心心等主观观因素，导导致不合合格品入入库的；2、在验收收入库过过程中，由由于保管管员没有有逐一清清点物品品，没有有按实填填制入库库单导致致数量差差错的；3、质检员员、保管管员无正正当理由由拒绝验验收入库库的；质质检员、保保管员违违反规定定程序验验收入库库的；质质检员、保保管员发发现问题题隐瞒不不报的；4、保管员员对验收收入库单单不填或或填写不不符合规规范的；5、保管员员登记数数量明细细账时没没有遵照照财务部部规

42、定并并且经33次技术术辅导仍仍没有改改正的；6、数据经经常出现现差错的的；敷衍衍盘点导导致数据据不实的的；隐瞒瞒帐实不不符的；7、特别规规定，仓仓库人员员如有故故意毁坏坏、私自自带走、偷偷窃物资资行为，则则按材料料价值的的25倍但但不低于于一个月月工资的的标准处处罚当事事人，如如金额巨巨大，除除了经济济处罚、给给予开除除外，公公司拥有有诉诸法法律解决决的权利利；第六章 有形资资产领用用管理一、物资领领用的审审批：按按领用物物资的不不同，分分为四种种情形1、各部部门领用用办公用用品审批批：由领领用人填填制“领料单单”，在本本部门负负责人签签名同意意后向财财务部申申领。2、生产部部门领用用原材料料

43、、包装装物审批批：在生生产计划划部门下下达生生产通知知单后后，生产产班组应应根据下下达的任任务量，计计算需要要领用的的各种原原材料数数量，然然后填制制车间间生产（领领料）计计划表。班班组长审审核同意意后应亲亲笔签名名并指定定材料员员向仓库库领取。车间生产（领领料）计计划表产 品 名 称：领 料 日 期年 月 日产 品 批 号：所 属属 班 次 口口白班 口口夜班生 产 小 组： 班；班班长姓名名：计 划 产 量序号材料名称规格型号计量单位领用数量序号材料名称规格型号计量单位领用数量1262273284295306317328339341035113612371338143915401641174218