某集团公司预算的管理办法9746.docx

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1、第一章 总则第一条 为了有效效控制集集团公司司生产经经营活动动，优化化资源配配置，提提高企业业资产运运营效率率及经济济效益，根据财政部企业国有资本与财务管理暂行办法和关于企业实行预算管理的指导意见有关规定，制定本办法。第二条 本办法法所称预预算管理理是指由业务预预算、资资本预算算和财务务预算构构成的预预算管理理体系，是是集团公公司发展展战略的的保障和和支持系系统。通过推行全全面预算算管理在在集团公公司内部部建立以以预算为为导向的的工作机机制，既既是优化化资源配配置，确确保资金金有序、高高效运转转，实现现成本最最低化和和效益最最大化，完完成预算算期内既既定目标标的客观观需要，也也是集团团公司建建

2、立和完完善现代代企业制制度、推推动母子子公司健健康协调调发展的的必然要要求。第三条 集团公公司全面面预算管管理按照照内部经经济活动动的责任任权限进进行，并并遵循以以下原则则：以集团公公司发展展战略为为导向，围围绕经营营目标实施施； 以财务控控制为基基本手段段，力求求积极稳稳健，加加强风险险控制；全面预算算，全员员参与，全全方位实实施，全全过程控控制； 统筹安排排，科学学合理，效益优优先，综综合平衡衡；量入为出出，量力力而行，精打细算，挖潜增效；细化考核核，有效效监督，权责对等，激励约束并重。第四条 集团公公司实行行“统一管管理，分分级负责责”的预算算控制体体系。“统一管管理”就是集集团公司司对

3、股东东会批准准的预算算方案负负责，在在全公司司范围内内统一预预算政策策，统筹筹核定、统统一调整整预算指指标，统统一管理理分公司司投资资资金，统统一进行行预算考考核。“分级负负责”就是子子、分公公司（指指所有各各二级预预算单位位，包括括集团公公司控股股子公司司、分公公司及其其他各附附属单位位，下同同）按照照集团公公司的安安排部署署，负责责本公司司预算工工作的组组织，指指标分解解落实，执执行过程程监控以以及执行行结果考考评，子子、分公公司负责责人对本本单位预预算指标标完成和和预算管管理工作作负责。集团公司和子、分公司为基本预算控制责任中心，所有发生经济活动的各公司、分厂、区队（车间）、班组等均作为

4、基层预算责任中心。第二章 预算算管理组组织机构构第五条 按集团团公司章章程规定定，年度度预算方方案由董董事会负负责制订订，股东东会审议议批准。在在具体工工作中，董董事会授授权经理理层具体体实施预预算方案案的编制制，预算算方案报报董事会会审议通通过后由由股东大大会审议议批准。第六条 集团公公司成立立预算管管理领导导组，统统一组织织、管理理全公司司的全面面预算管管理工作作。预算算管理领领导组对对董事会会负责，主要以以预算会会议的形形式审议议预算事事项。预算管理领领导组组组长由总总经理兼兼任，副副组长由副总经经理、总总工程师师、副书书记兼任任，成员员包括各各相关职能能部门负负责人。领导组下设预算管理

5、办公室，由财务处长兼任办公室主任。预算管理办公室在预算管理领导组的领导下牵头负责预算管理日常工作。预算管理领领导组主主要职责责：制定定预算管理理办法和和措施，审审议、平平衡年度度预算方案案及预算调整整方案，协协调解决决预算编制制和执行行过程中存在的问问题，对对预算管管理进行行监督检检查，考考核、评评价预算算执行情情况和结结果。 预算管理办办公室主主要职责责：在预预算管理理领导组组的领导导下，具具体负责责组织集集团公司司的预算算编制、审审查、汇汇总、上上报、下下达、报报告及集集团公司司预算总总目标的的分解落落实等工工作，落落实预算算管理领领导组的的有关决决定，跟跟踪监督督预算执行行情况，组织召开

6、预算分析会议，分析预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，督促各单位完成预算指标。 各职能部门门主要职责责: 集集团公司司各职能部部门作为为集团公公司子、分分公司相相关业务务预算、资本预预算、财务预预算指标标审核和和过程监监控的实实施主体体，要积积极配合合预算管管理办公公室做好好集团公公司总预预算的综综合平衡衡、协调调、分析析、监控等工工作；职能部部门负责责人对本本部门预预算执行行结果及及预算管管理工作作承担相应应责任。第七条 子、分分公司都都必须充充分重视视预算管理理工作，将将预算作为为制定工工作目标标、进行行资源配配置和落落实内部部经济责责任的主主要依据据。要根根据本单单位实

7、际际情况成成立相应应的预算算管理机机构，在在集团公公司预算算管理办办公室的的指导下下，组织织、管理理本单位位全面预预算管理理工作，并并接受集团团公司的的监督、检检查和考考核。子子、分公公司负责责人对本本单位预预算的日日常控制制和执行行结果承承担责任任。 第三章 预算的形式式及内容容第八条 全面预预算由业务预预算、资本预预算和财财务预算算构成，以现金流控制为核心，以实现目标利润为重点，以业务预算、资本预算为基础。全面预算以年度预算报告的形式反映，预算报告包括预算报表，预算编制说明书，指标测算基础，指标分解落实情况，以及相应的执行控制措施等。 业务预算包包括生产产预算、采购预算、销售预算、产销存预

8、算等。业务预算主要依据预算年度市场情况、本单位产能、产品结构、目标利润、消耗定额、期初、期末存货以及生产经营工作总体部署等情况进行编制。 资本预预算包括括固定资资产投资资预算、权权益性资资本投资资预算和和筹资预算算等。资本本预算主主要依据据生产经经营、更更新改造造、项目目建设、可行性研究、投资决策、现金流转等有关资料编制。资本预算要按照具体投资项目、投资规模、资金渠道、经济效益和工期安排等编制。 财务预算以以业务预预算、资资本预算算以及有有关财务务会计制制度为基基本依据据进行编编制，主主要以预预计损益益表、预预计现金金流量表表、预计计资产负负债表、利利润分配配预算、营业（销售）成本预算、制造费

9、用预算、期间费用预算以及其他业务和营业外支出预算等形式反映。 集团公司根根据国家家有关规规定、结结合企业业实际情情况统一一制定调整整预算编制制要求和和预算基基础表格格，统一一预算指标标计算口口径和方方法。 第九条 集团公公司根据据母子公公司管理理体制，并针对不不同类型型的子、分分公司，分别确确定不同同的预算算管理目目标。对各控股股子公司司以实现现利润和和净资产产收益率率为重点点；对分公公司及其其他附属属单位以以实现利利润和成成本费用用控制为为重点，对分公公司中的的营销部部门以实实现销售售量、销销售收入入和货款款回收为为重点；对投资资支出（各各类专项项资金、项目建设资金和企业对外投资等）以投资决

10、策和资金控制为重点。第四章 预算的的编制程程序和方方法第十条 集集团公司司预算编编制按照照“上下结结合、分分级编制制、逐级级汇总、综综合平衡衡”的程序序进行，并并按年度度编制，季季度、月月度分解落实。凡是直直接或间间接占用用资产和和发生财财务收支支的单位位、分厂厂、车间间等均需需编制预预算。各各子、分分公司根根据集团团公司的的总体要要求分别别汇总（或或合并）编编制本单单位的年年度预算算方案，集集团公司司专业技技术分管管领导及及专业技技术部门门根据公公司统一一安排对对本系统统业务范范围内的的各子、分分公司预预算事项项进行审审查、并并提出核核定意见见。第十一条 年度度预算一一般采用用固定预预算的编

11、编制方法法。固定定预算编编制的基基本方法法是首先先将预算算年度业业务量、价价格、定额等预预算先导导指标及及相关政政策性客观性性因素固固定在经经过调研研、决策策后的预预计水平平上，然然后以此此为基础础来确定定其他项项目预计计数的预预算编制制方法。各预算单位位按照先先业务预预算、资资本预算算后财务务预算的的流程编编制本单单位预算算方案，并并按照所所承担经经济业务务的类型型、责任权权限，编编制不同同形式的的基础预预算资料料。第十二条 预算算编制的的基本程程序1.下达目目标。集集团公司司董事会会根据企企业发展展战略和和预算期期经济形形势的初初步预测测，在初初步决策策的基础础上，一一般于每每年100月份

12、提出下下一年度度预算总总体目标标，包括括销售或或营业目目标、成成本费用用目标、利利润目标标和现金金流量目目标，并并确定预预算编制制政策。预预算管理理领导组组根据董董事会的的要求，综综合分析析预算年年度的生产经营营环境，拟拟定年度度预算编编制手册册，下达达各预算算单位。 2.编制上上报。各各预算单单位按照照预算管管理领导导组下达达的预算算目标和和政策，结结合自身身特点以以及预测测到的执行行条件，提提出本单单位详细细的预算算草案，经本单单位经营营决策层层审议，并并由负责责人签字字后于11月月30日日前上报报预算管管理领导导组。子、分分公司预预算草案中年年度工资资总额基基数和经经营者基基薪等工工资成

13、本本应有确确定的预预算指标标并附详详细说明明。3.审查平平衡。预预算管理理领导组组根据实实际需要要组织有有关技术术、经济济专家、有有关业务务部门组组成预算算审核小小组，对对各预算算单位上上报的预预算方案案，围绕绕提高整整体运行行效率和和实现集集团公司司效益最最大化两两个目标标进行审审核、评评价，总总的审核核原则是是：对收收入类项项目要拓拓宽渠道道、应收收尽收；对支出出类项目目，要严严格按照照投资规规模、设设计概算算、定额额、限额额、开支支范围和和标准、资金状状况等进进行审查查，提出出综合平平衡的修修改意见见。 4.审议批批准。各各预算单单位根据据集团公公司的修修改意见见重新编编制预算算草案并并

14、及时上报报本单位位、部门门，预算算管理办办公室集集中编制制集团公公司年度度总预算算草案，经经总经理理办公会会研究通通过形成成预算方方案，提交董事事会和股股东会审审批。 5.下达执执行。预预算管理理领导组组将董事事会和股股东会批批准的年年度总预预算分解解成一系系列指标标体系，以以正式文文件下发发各预算算单位执执行。集集团公司司以签订订经营业业绩责任任书的形形式与子子、分公公司明确确预算目目标权责责关系。子、分公司根据集团公司下达的预算指标，结合本单位实际情况逐级分解，并将预算分解情况及时上报集团公司预算管理办公室。 第十三条 在预预算编制制工作中中，应当当认真遵遵循会计计完整性性原则，以以预算年

15、年度内预预计发生生的全部部业务为为基础，做做到既统统筹安排排，全面面完整，又又不重不不漏，决决不允许许留有秘秘密准备备和不合合理的预预备费。预预计对企企业财务务状况和和经营成成果等产产生较大大影响的的重要财财务会计计事项，都都应当纳纳入预算算范围，以使预算能够全面、完整地反映集团公司预算年度的经营业务收入、成本费用、投（筹）资及资金流转状况。第五章 预算的的执行与与控制第十四条 集团团公司预预算管理理以年度度预算目目标为基基本标准准，以规范化化的预算算管理制制度为执执行控制制程序，严严格按照照预算安安排开展展各项生产产经营活活动、组组织日常常财务收收支。预算一经确确定，在在集团公公司内部部便具

16、有有“法律律效力”。各预算单位都必须以预算为导向，强化预算的刚性约束，抓好预算执行过程控制,建立健全“谁控制，谁负责”的责任机制和相应的激励约束机制，管好该花的钱，管住不该花的钱，杜绝浪费的钱，维护预算的严肃性，确保预算的执行力和控制力。第十五条 对于于年度预算算指标内的的预算事事项实行行预算授授权审批批制度，预预算负责责人根据据预算事事项的不不同性质质、额度度和控制制要求，分分别授予予不同层层级、岗岗位相应应的预算算审批权权限。未未经授权权，任何何部门、单位、任何人人都不能能随意对对预算进进行审批批、修改改和调整整等。经经过授权权的审批批人在授授权范围围内审批批预算事事项，经经办人应应当在职

17、职责范围围内按照照预算安安排和审审批人的的批准意意见执行行。对于于审批人人超越授授权范围围审批的的预算事事项，经经办人有有权拒绝绝执行，并并同时向向本单位位责任人人及上级级预算管管理部门门报告。第十六条 各预预算单位位都必须须将预算算作为预预算期内内组织、协协调各项项经营活活动的基基本依据据，严格格按照预预算开展展各项生生产经营营和财务务收支活活动。预预算指标标要层层层分解落落实，横横向到边边，纵向向到底，做做到人人人头上有有指标，个个个肩上上有任务务，每一一个层面面、每一一个环节节的经济济活动都都要以预预算为执执行标准准，将预预算指标标与责任任中心、责责任人完完全落实实到位，形形成全方方位预

18、算算执行责责任网络络体系。同时，各预算单位还必须根据时间进度，科学合理地将年度预算细分为季度预算、月度预算、每日目标，以分期预算目标的落实来确保年度预算目标的实现。对于收入类类项目，要要不断巩巩固和开开拓市场场，提高高产品（或或服务）质质量，扩扩大增收收渠道，按按照应收收尽收的的原则均均衡地组组织预算算收入。对于支出类类成本费费用和资资金项目目，要按照“谁花钱钱、谁编预预算、先先有预算算，后有支支出”的原则则进行控控制。没没有预算算，任何部部门和人人员都不不能随意意动用支支出，禁止任任何形式式的先斩斩后奏项项目。年年度预算算（或调调整预算算）已做做出安排排的各项项财务收收支，严严格按预预算执行

19、行；年度度预算（或或调整预预算）未未做出安安排或未未纳入调调整预算算范围的的各类支支出，财财务不予予安排资资金。 第十七条 各预预算单位位都必须须强化现现金流的的预算控控制，按按时组织织预算资资金收入入，严格格控制预预算资金金支付。预算资资金要按照进进度收付，不不允许资资金在不不同预算算项目之之间进行行调剂。严禁将将预算资资金用于于预算之之外的其其他任何何用途，以以保持集团团公司资资金收付付基本平平衡，控控制财务务风险。 第十八条 建立立预算执执行情况况内部报报告制度度，健全全集团公公司内部部预算信信息系统统。要加加强计量量、记录录、定额额等基础础管理工工作，完完善各项项规章制制度，加加强预算

20、算适时监监控，及时掌掌握预算算执行动动态及结结果。各各级预算算管理部部门应当当充分运运用内部部管理报报告和财财务会计计报告等等有关资资料监控控预算执执行情况况，及时时向本单单位预算算管理领领导组报报告预算算执行进进度、执执行差异异及其对对单位预预算目标标的影响响，提出出消除差差异的建建议措施施。建立预算执执行情况况的预警警机制。各各预算单单位对于于预算执行行过程中发发生的新新情况、新新问题要要进行必必要的动动态跟踪踪，对于于出现偏偏差较大大的项目目、指标标要及时进行行预警。预算管管理领导导组应当当责成有有关预算算单位剖剖析原因因，采取必要要的纠偏偏措施，确确保预算算目标的的全面实实现。 第十九

21、条 集团团公司机机关各职职能部门门应根据据各自工工作职责责制定相相应的预预算执行行监控办办法，把把预算控控制与业业务管理理紧密结结合起来来，加强强监督检检查和考考核，将将预算监监控真正正纳入到到日常工工作中，不断摸摸索总结结，逐步步建立起起适应集集团公司司发展的定定额体系系。部门门预算指指标及预预算管理理情况作作为集团团公司对对各处室室部门绩效效考核的的一项主主要内容容。 第六章章 预预算调整整第二十条 正式式下达的的预算，一一般不做做总目标标的调整整，各预预算单位位应及时时采取有有效的经经营管理理对策，保保证预算算目标的的实现。属属于年度度预算中中按正常常程序应应做出安安排的支支出，不不作为

22、预预算调整整项目，不不予追加加预算指指标。 第二十一条条 对于于不影响响本单位位年度“预算总总目标”实现的的预算各项项目金额额和月份份之间的变化，子子、分公公司可以以根据实实际经营营情况，由本单单位预算算管理领领导组审审批后按按规定程程序进行行单位内部部的预算算调整。各各单位的的预算内部部调整应应及时报报集团公公司预算算管理办办公室备备案。上上述“预算总总目标”是指子子、分公公司的 “利润总总额”、“净利润润”、“业务量量”、“主营业业务收入入”以及分分公司 的“成本费费用”等，分分公司“成本费费用”中“局控成成本”、“工资成成本”以及“自控成成本”项目之之间不允允许相互互调整。 第二十二条条

23、 各预算算单位在在预算执行行过程中由由于政策策法规、市市场环境境、生产产经营条条件等发发生重大大不可抗抗拒的条条件变化化，致使使预算编编制基础础不成立立，或者者将导致致预算执执行结果果与目标标产生115%以以上偏差差的，由由集团公公司预算算领导组组审批后后可以调调整预算算。 第二十三条条 预算算调整按按下列程程序进行行。首先先，由各各预算单单位按照照“预算调调整（追追加、变变更）审审批单”（附后后）所列列程序向向集团公公司预算算管理领领导组提提出书面面报告，阐阐述预算算执行实实际状况况、客观观因素变变化情况况及其对对预算执执行造成成的影响响程度等等，提出出预算的的调整范范围和幅幅度。其其次，预

24、预算管理理办公室室要按照不不偏离企企业发展展战略和和年度预预算目标标、经济济上能够够实现最最优化等等原则，对对各预算算单位的的预算调调整方案案进行审审核分析析，集中中编制年年度预算算调整方方案，由由预算管管理领导导组审议议批准后后，下达执执行。第二十四条条 各各预算单单位调整整预算申申请的上上报时间间为每年年七月十十日前，集集团公司司调整预预算批复复一般于于九月底底之前结结束。预预算调整整未批复复前，仍仍按原预预算指标标执行和和考核。第七章 预算的分析析第二十五条条 建立预预算执行行情况分分析制度度。预算算管理办办公室负负责组织织每季度度召开集集团公司司预算执执行分析析会议，了了解预算算执行进

25、进度以及及存在问问题，研研究确保保预算完完成的具具体措施施，全面面掌握预预算执行行情况。各各预算单单位要充充分利用用有关政政策、法法规、市场场、财务务、业务务、技术术等方面面的资料料和预算算执行过过程中的的动态信信息，采采用科学学的分析析方法，从从定量与与定性两两个方面面全面反映映预算执执行的现现状、发发展趋势势及其存存在的潜潜力等。对对预算执执行过程程中产生生的偏差差，各预预算单位位应当客观观分析具体体原因，找找出责任任归属及及改进工工作的措措施或建建议，并并针对问问题采取取有效措措施消除除偏差。各预算单位位都应当当建立月月度预算算执行分分析制度度。预算算执行过过程中，各各基层预预算责任任中

26、心应应组织专专门人员员进行定定期、不不定期的的现场监监督检查查，追踪踪预算执执行情况况，对于于预算执执行差异异要及时时提交单单位预算算管理部部门研究究。月份份预算执执行情况况分析说说明作为为子、分分公司财财务情况况说明书书的一部部分直接接并入月月份财务务会计报报告中；季度预预算分析析报告经经本部门门、本单单位负责责人签章章确认后后单独上上报集团团公司预预算管理理办公室室。第二十六条条 预算算管理领领导组应应当向董董事会、股股东会报报告年度度预算执行行情况。预预算年度度终了，各预算单位应对年度预算执行情况及时进行全面总结分析，形成年度预算执行情况报告。年度预算执行情况报告按照内部议事规范审议通过

27、后，上报集团公司预算管理办公室。 第二十七条条 建立预预算执行行情况稽稽查和审审计制度度。充分发发挥集团团公司和和各预算算单位两两级财务务和审计计部门的监监督作用用，通过定定期实施施监督检检查，查查找预算算管理各各个环节节可能存存在的问问题与不足，及及时纠正正预算执执行过程程中出现的各类偏偏差。预算管管理领导导组每半半年组织织一次对对各预算算单位预预算执行行情况的的检查，审计监监察部对对预算执执行情况况进行年年度监督督检查，对对发现的的各类违违规、违违纪行为为将给予予相应的的处罚，对预算算控制中中的薄弱弱环节，应应当告知知责任单单位和部部门。相关单单位和部部门应当当及时查查明原因因，采取取措施

28、加加以纠正正和完善善。特殊殊情况下下，集团团公司可可以组织织不定期期的专项项稽察和和审计。 第二十九条条 加强强各子公公司财务务负责人人对本公公司预算算管理的的责任落落实。财财务负责责人（财财务总监监、总会会计师等等）对本本公司预预算的日日常管理理和控制制具体负负责，并并分别就就预算编编制情况况、半年年的执行行和调整整情况以以及年度度决算等等情况向向集团公公司预算算管理领领导组报报告和述述职。第八章 预算考核第三十条 集团团公司对对所有控控股子公公司、分分公司及及其它附附属单位位均进行行预算考考核。考考核对象象按照主主要业务务的不同同特点分分为经营营单位和和建设单单位两大大类。经经营单位位指已

29、进进入生产产经营期期的控股股子公司司、分公公司及各各附属单单位等；建设单单位指主主要业务务尚处在在基本建建设期的的各核算算单位。第三十一条条 根根据可持持续发展展和集团团公司效效益最大大化要求求，按照照既承认认历史原原因又鼓鼓励增收收节支的的原则，集集团公司司依据子子、分公公司预算算年度权权益资本本投资额额（子公公司）、资资产总额额（分公公司）、经经营规模模、成本本费用控控制、盈盈利能力力、从业业人员人数数等指标标以及集集团公司司对子、分分公司财财务控制制程度等等具体特特点，分分类对各各单位进进行公开开、公平平、公正正的考核核。第三十二条条 预算考考核体系系依据各各单位业业务特点点由不同同考核

30、指标标构成：经营单单位中,子公司司考核指标标为利润润总额、净净资产收收益率、成本费费用利润润率以及及主营业业务收入入等,分公司司中利润润单位（指指有财务务收支任任务的单单位）考考核指标标为利润润总额、总总资产利利润率、成成本费用用利润率率以及货款款清收率率等,经费支支出单位位考核指标标为费用用支出额额。建设设单位考考核指标标为投资资计划完完成率、建建管费支支出等。第三十三条条 预算算考核指指标由主要指指标、辅辅助指标标两部分分组成，实行百百分制考考核，根根据考核核期各项项指标实实际完成成情况和和考核计计分办法法分档计计算分项项指标得得分和综综合得分分。预算考核按按照分期期考核、累累计算帐帐、年

31、度度总考核核的方式式进行，分分公司及及附属单单位的分分期考核核按月度度落实，子子公司按按季度落落实。（一）子公公司预算算考核子公司预算算考核计计分标准准单位类别指标分类指标名称标准分经营单位主要指标利润总额30净资产收益益率40辅助指标成本费用利利润率10主营业务收收入10股利分配率率10建设单位主要指标投资计划完完成率60辅助指标建管费支出出401、经营单单位考核核标准(1)利润润总额考考核标准准：盈利利企业利利润总额额按预算算目标值值大小分分为亿元元以上（含含亿元）、110000-1000000万元（含含10000万元元）、1100-10000万元元（含1100万万元）、1100万万元以下

32、下四个等等级，完完成预算算指标得得标准分分。指标超额额完成且且利润额额增加幅幅度在115%之之内，亿亿元以上上企业每每提高11.5%加1分分;10000-100000万万元企业业每提高高2%加加1分;1000-10000万万元企业业每提高高2.55%加11分;1100万万元以下下企业每每提高33%加11分。利利润增加加幅度超超过155%时，超出出部分每每增加33%加11分，最最多加33分。未完成指指标且利利润减少少幅度在在15%之内,亿元以以上企业业每减少少1.55%扣11分；110000-1000000万元企企业每减减少2%扣1分分；1000-110000万元企企业每减减少2.5%扣扣1分；

33、1000万元以以下企业业每减少少3%扣扣1分。利利润额减减少幅度度超过115%，超超出部分分每减少少0.55%扣1分，直直至本项项指标得得分扣完完。亏损企业业利润总总额考核核方法与与盈利企企业相同同，利润润增减按按实际减减亏增亏亏计算。(2)净资资产收益益率考核核标准：完完成预算算指标得得标准分分。指标超额完完成且增增加值在在预算目目标值的的15%之内，每每增加预预算目标标值的11.5%加1分分；增加加值超过过预算目目标值的的15%，超出出部分每每增加预预算目标标值的33%加11分，最最多加33分。未完成指标标且减少少值在预预算目标标值的115%之之内, 每减少少预算目目标值的的1.55%扣1

34、1分；减减少值超超过预算算目标值值的155%，超超出部分分每减少少预算目目标值的的0.333%扣扣1分，直直至本项项指标得得分扣完完。(3) 辅辅助指标标考核标准准成本费用用利润率率考核标准准：完成成预算指指标得标标准分。指标超额完完成且增增加值在在预算目目标值的的15%之内，每每增加预预算目标标值的33%加11分；增增加值超超过预算算目标值值的155%，超超出部分分每增加加预算目目标值的的5%加加0.55分，最最多加11.5分分。未完成指标标且减少少值在预预算目标标值的115%之之内, 每减少少预算目目标值的的3%扣扣1分；减少值值超过预预算目标标值的115%，超超出部分分每减少少预算目目标

35、值的的1%扣扣1分，直直至本项项指标得得分扣完完。主营业务务收入考考核标准准：主营营业务收收入按预预算目标标值大小小分为亿亿元以上上、亿元元以下两两个等级级，完成成预算指指标得标标准分。指标超额完完成且增增加幅度度在155%之内内，亿元元以上企企业每提提高3%加1分分;亿元元以下企企业每提提高6%加1分分。增加加幅度超超过155%，超超出部分分每增加加5%加加0.55分，最最多加11.5分分。未完成指标标且利润润额减少少幅度在在15%之内,亿元以以上企业业每减少少3%扣扣1分；亿元以以下企业业每减少少6%扣扣1分。减减少幅度度超过115%，超超出部分分每减少少1%扣扣1分，直直至本项项指标得得

36、分扣完完。股利分配配率考核核标准:股利分分配率为为1000%，完完成得标标准分，每每减少22%扣11分，直直至本项项指标得得分扣完完。 2、建设单单位考核核标准投资计划划完成率率考核标准准：投资资计划完完成率为为1000%，完完成预算算指标得得标准分分。实际指标完完成率在在95%-1005%之之间，不不奖扣分分。未完完成指标标且减少少幅度超超过5%,超出部部分每减少00.333%扣11分，直至本本项指标标得分扣扣完；超超额完成成指标且且增加幅幅度超过过5%，超超出部分分每增加加0.117%扣扣1分，直至本项指标得分扣完。建管费支支出考核核标准：完成预预算指标标得标准准分。完成费用控控制指标标且

37、减少少幅度在在15%之之内，每每减少11%加11分；减减少幅度度超过115%，超超出部分分每减少少1%加加0.55分，最最多加11.5分分。未完成费用用控制指指标且增增加幅度度在15%之之内, 每增加加1%扣扣1分；增增加幅度度超过115%，超超出部分分每增加加0.44%扣1分，直直至本项项指标得得分扣完完。（二）分公公司及附附属单位位预算考考核分公司及附附属单位位预算考考核计分分标准 单位类别指标名称标准分经营单位目标利润单位主要指标利润总额40总资产利润润率20成本费用利利润率20辅助指标货款清收率率等备选选指标10人均利润10经费单位主要指标(成本)费费用支出出100运销处主要指标商品煤

38、平均均售价40货款回收率率40辅助指标销售费用20建设单位主要指标投资计划完完成率60辅助指标建管费支出出40(1) 经经营单位位考核标准准利润总额额考核标准准：盈利利企业利利润总额额按预算算目标值值大小分分为亿元元以上（含含亿元）、110000-1000000万元（含含10000万元元）、1100-10000万元元（含1100万万元）、1100万万元以下下四个等等级，完完成预算算指标得得标准分分。指标超额完完成且利利润额增增加幅度度在155%之内内，亿元元以上企企业每提提高1.5%加加1分;10000-1100000万元元企业每每提高22%加11分;1100-10000万元元企业每每提高22

39、.5%加1分分;1000万元元以下企企业每提提高3%加1分分。利润润增加幅幅度超过过15%时，超出出部分每每增加33%加11分，最最多加33分。未完成指标标且利润润减少幅幅度在115%之之内,亿亿元以上上企业每每减少11.5%扣1分分；10000-100000万万元企业业每减少少2%扣扣1分；1000-10000万万元企业业每减少少2.55%扣11分；1100万万元以下下企业每每减少33%扣11分。利利润额减减少幅度度超过115%，超超出部分分每减少少0.225%扣扣1分，直直至本项项指标得得分扣完完。亏损企业利利润总额额考核方法法与盈利利企业相相同，利利润增减减按实际际减亏增增亏计算算。总资

40、产利利润率考核标准准：完成成预算指指标得标标准分。指标超额完完成且增增加值在在预算目目标值的的15%之内，每每增加预预算目标标值的11%加00.5分分；增加加值超过过预算目目标值的的15%，超出出部分每每增加预预算目标标值的22%加0.5分，最最多加22分。未完成指标标且减少少值在预预算目标标值的115%之之内, 每减少少预算目目标值的的1%扣扣1分；减少值值超过预预算目标标值的115%，超超出部分分每减少少预算目目标值的的0.55%扣1分，直直至本项项指标得得分扣完完。成本费用用利润率率考核标准准：完成成预算指指标得标标准分。指标超额完完成且增增加值在在预算目目标值的的15%之内，每每增加预

41、预算目标标值的11%加0.5分；增加值值超过预预算目标标值的115%，超超出部分分每增加加预算目目标值的的3%加00.5分分，最多多加2分。未完成指标标且减少少值在预预算目标标值的115%之之内, 每减少少预算目目标值的的1%扣11分；减减少值超超过预算算目标值值的155%，超超出部分分每减少少预算目目标值的的0.55%扣1分，直直至本项项指标得得分扣完完。铁路运输输、供电电、机修修三个分分公司的的备选辅辅助指标标为“货款清清收率”，其考考核标准准为：货货款清收收率为1100%，完成成得标准准分。货货款清收收率大于于1000%，每每多1%加1分，最最多加33分; 货款清清收率小小于1000%，

42、每每少0.5%扣扣1分，直直至本项项指标得得分扣完完。其他他单位根根据当年年实际情情况在总总资产周周转率、流流动资产产周转率率等备选选考核指指标中具体确确定，资资产周转转率的计计分办法法与子公公司“成本费费用利润润率”相同；未选定定该项指指标时，此此项指标标分值自自动计入入“成本费费用利润润率”。人均利润润指标考考核标准准与亿元元以上企企业主营营业务收收入考核核标准相相同。(2) 经经费单位位考核标准准：完成成预算指指标得标标准分。完成费用控控制指标标且减少少幅度在在10%之内，每每减少11%加33分；减减少幅度度超过110%，超超出部分分每减少少2%加加1分，最最多加55分。未完成费用用控制

43、指指标且增增加幅度度在100%之内内, 每每增加11%扣33分；增增加幅度度超过110%，超超出部分分每增加加0.22%扣1分，直直至本项项指标得得分扣完完。(3) 建建设单位位考核标准准与子公公司建设设单位考考核标准准相同。(4) 运运销处考考核标准准商品煤平平均售价价考核标准准：完成成预算指指标得标标准分。指标超额完完成且增增加幅度度在2%之内内，每增增加0.2%加11分；增增加幅度度超过22%，超超出部分分每增加加0.44%加11分，最最多加55分。未完成指标标且减少少幅度在在1%之内内, 每每减少00.1%扣1分；减减少幅度度超过11%，超超出部分分每减少少0.001%扣扣1分，直直至

44、本项项指标得得分扣完完。货款回收收率考核核标准：货款回回收率为为1000%，完完成得标标准分。货货款回收收率大于于1000%，每每多0.0677%加1分，最最多加115分; 货款款回收率率小于1100%，每少少0.001255%扣1分，直直至本项项指标得得分扣完完。销售费用用考核标准准：完成成预算指指标得标标准分。完成费用控控制指标标且减少少幅度在在5%之之内，每每减少11%加11分；减减少幅度度超过55%，超超出部分分每减少少2%加1分，最最多加33分。未完成费用用控制指指标且增增加幅度度在5%之内, 每增增加0.5%扣扣1分；增增加幅度度超过55%，超超出部分分每增加加0.225%扣扣1分

45、，直直至本项项指标得得分扣完完。鉴于目前前集团公公司应收收煤款仅仅有40000万万元，而而且全部部是帐龄龄在五年年以上的的长期欠欠款，基基本上属属于死帐帐、坏帐帐的实际际情况，集集团公司司将根据据各年实实际情况况对清收收旧欠另另外计算算奖励。第三十四条条 考考核指标标计算公公式1、净资产产收益率率=净利利润平平均净资资产10002、成本费费用利润润率=利利润总额额成本本费用总总额1000成本费用总总额=销销售(营营业)成成本+主主营业务务税金及及附加+销售(营业)费用+管理费费用+财财务费用用+营业业外净支支出+其其他业务务净支出出3、总资产产利润率率预算目目标值=当年预预算利润润总额/(上年

46、平平均资产产总额*调节系系数)调节系数=当年预预算收入入（产量量）/上上年收入入（产量量）0.9总资产利润润率实际际完成值值=当年年实际利利润总额额/当年年实际平平均资产产总额第三十五条条 集集团公司司依据本本办法结结合各年年工作目目标具体体核定年年度各项项指标，并并与各预预算单位位就年度度考核目目标值签签订目标标责任书书。年度度预算调调整时，考考核指标标做相应应调整。第三十六条条 为为确保预预算考核核工作的的客观、公公正与公公平，有有效发挥挥对企业业的经营营评判、管管理诊断断和行为为引导作作用，开开展年度度预算考考核时要要以子、分分公司经经社会中中介机构构审计后后的财务务会计报报告为基基础。第三十七条条 各各控股子子公司、分分公司及及其他各各附属单单位应根根据本办办法制定定本单位位适用的的预算考核核办法，层层层落实实预算考考核制度度。第九章 附附则第三十条 本办办法由集集团公司司预算管管理领导导组负责责解释，并从2007年1月1日起执行。30某集团公司司预算调调整(追追加/变变更)审审批单申请单位:(盖章)单位：元程序项目调整金额及及审批意意见1申请理由2性质(新增增、追加加和核减减）3原预算金额额4申请调整金金额5调整后预算算数6单位预算领领导组意意见7单位负责人人意见8职能部门负负责人意意见9分管领导意意见10