财务管理制度汇编(doc 18)8882.docx

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1、财务手册(一)财务报销管理制度： 1、借款及报销的审批权限 ： 1.1 酒店员员工因公公出差借借款或报报销，由由各部门门经理审审签后，报报酒店财财务部门门审核，并并送总经经理批准准，方能能借款或或报销。1.2 员员工出差差应填写写出差“申请单单”，并按按规定程程序报批批后，到到财务部部门预借借差旅费费。 1.3 员工出出差返回回后，填填写“差旅费费”报销单单，按规规定的时时间及审审批手续续到财务务部门报报销。 2、员工差差旅费报报销标准准： 2.1 员工出出差分 “长途”和 “短途”两种，即即当天能能往返的的为 “短途”，出差差时间在在一天以以上的为为 “长途”。 2.2 出差住住宿费报报销标

2、准准：（元元/人/天） 职务务 标准 一般般人员880 部门门经理级级 1220 公司司副总经经理级 1800 2.3出出差补助助标准： 2.33.1 员工短短途出差差视同出出勤，不不再享受受出差补补贴。由由于特殊殊原因造造成误餐餐，经总总经理批批准后，最最高享受受8元/天的补补贴。 2.33.2 长途出出差补助助标准：（元/人/天天） 职务务 标准 一般般人员 15 部门门经理级级 255 公司司副总经经理级 35 2.4 员工出出差交通通报销标标准： 2.44.1交交通工具具：酒店店总经理理可根据据聘任协协议乘坐坐飞机、软软卧；部部门经理理级及以以下：乘乘坐火车车硬卧、快快客。外外聘经理理

3、上任可可乘坐协协议规定定的交通通工具。 2.44.2员员工长途途出差交交通费，经经理级（含含）以上上人员的的陆路交交通费可可实报实实销；经经理级以以下人员员原则上上不得乘乘坐出租租车，如如有特殊殊情况需需乘坐出出租车时时，需经经总经理理批准后后，方可可报销。 2.44.3 员工在在本市内内办事，无无特殊情情况，不不得报销销出租车车票。 3、员工差差旅费报报销规定定： 3.11 住宿宿费，交交通费按按规定标标准执行行，超标标自付（如如有特殊殊情况需需总经理理批准方方可报销销），节节约归已已。 3.22 膳食食补助费费按规定定标准领领取，不不得报销销与此相相关的费费用。 3.33 通讯讯费以邮邮局

4、凭证证报销。 3.44 交际际费用由由领导核核定并填填写客餐餐报销单单，经总总经理批批准方可可报销。 3.55 短途途出差不不享受住住宿补助助。 3.66 出差差人员无无住宿费费用时，则则可按住住宿标准准的500%领住住宿补助助。 3.77 员工工出差返返回后于于5个工工作日内内报销，未未按规定定时间报报销的，财财务部门门应于当当月工资资中扣回回预借的的差旅费费，待报报销时再再行支付付。 3.88 超过过1个月月以上的的出差单单据、假假票据或或不符合合规则的的票据，财财务部门门不予报报销。 3.99 财务务部有权权对不实实的出差差费用向向员工出出差居住住地酒店店直接查查询，如如有虚假假行为酒酒

5、店将按按情节轻轻重处罚罚。 4、员工探探亲路费费的规定定： 除有协协议规定定的外，员员工探亲亲费不予予报销。5、本制度度由酒店店财务部部制定并并负责解解释。（二）费用用报销财财务审核核程序：1、财务部部门要加加强对备备用金和和预付款款项的管管理和监监督，并并按以下下程序办办理。1.1 酒酒店员工工因公借借款，必必须办理理借款申申请单。会会计根据据内容填填写齐全全，完整整的借款款申请单单，编制制会计凭凭证，会会计、出出纳、收收款人必必须在付付款凭证证上签字字。 1.2.1 酒酒店预付付款项，必必须根据据合同或或协议办办理付款款申请单单，经财财务审核核并报总总经理审审签后办办理付款款；付款款手续不

6、不齐备的的，会计计不得编编制付款款凭证，也也不得付付款。 1.2.2对董董事会通通知付合合同、协协议的预预付款，不不受前款款约束。1.3 备备用金和和预付款款的使用用，必须须依照下下列规定定： 1.3.11 具有有规定的的用途，期期限及限限额； 1.3.22 在规规定的期期限内凭凭费用支支出单据据或验收收单到财财务部门门报销；用现金金或支票票进行零零星采购购的七天天内报销销；通过过银行汇汇款进行行预付款款的二十十天内报报销。 1.3.33 以上上各项支支出，原原则上前前款不清清，后款款不借。 1.3.44 对违违反规定定用途和和不符合合开支标标准的支支出，财财务不予予报销。1.3.55 对无无

7、正当理理由超过过规定期期限，未未能报销销而又没没归还的的备用金金，若超超期时间间在三个个月内的的收取资资金占用用费日息息的万分分之二；三个月月以上一一年之内内的收取取资金占占用费日日息万分分之三。在在次月工工资中扣扣回本息息。 2、原始凭凭证的审审核 ： 各项项报销的的原始凭凭证，经经各部门门经理审审签后，报报财务审审查其合合法性并并送酒店店总经理理批准。超超过权限限的要经经过公司司总经理理批准。 原始始凭证应应具备的的内容： 2.1 凭证名名称； 2.2 填制凭凭证的日日期； 2.3 填制凭凭证单位位的名称称或填制制人的姓姓名； 2.4 经办人人的签名名或盖单单； 2.5 接受凭凭证的单单位

8、名称称； 2.6 经济业业务的内内容； 2.7 数量、单单价和金金额； 2.8 各种发发票、收收据必须须符合中中华人民民共和国国发票管管理办法法和实实施细则则的规定定。从外外单位取取得的原原始凭证证必须盖盖有填制制单位的的公章；从个人人取得的的原始凭凭证，必必须有填填制人员员的签名名或盖单单；对外外开出的的原始凭凭证，必必须加盖盖单位公公章，其其中办理理收款业业务的要要加盖本本单位财财务专用用单。 3、对原始始凭证的的技术性性要求： 3.1 凡填有有大小写写金额的的原始凭凭证，大大写与小小写必须须相符。 3.2 购买实实物的原原始凭证证，必须须有手续续完备的的验收证证明。需需入库的的物资，必必

9、须填写写出入库库验收单单，由实实物保管管人员按按计划或或合同验验收后，在在验收单单上填写写实收数数额并签签章。不不需入库库的物资资，除经经办人在在凭证上上签章外外，必须须交给实实物保管管人员或或使用人人员进行行验收，并并在凭证证上签章章。 3.3 支付款款项的原原始凭证证，必须须有收款款单位或或个人的的收款证证明以及及签字，有有审批人人签字，并并有付款款的依据据。 3.4 职工因因公出差差借款的的借据，必必须附在在记账凭凭证上。收收回款项项时应另另开收据据，不得得退还原原借款借借据。 3.55 预付付性汇款款，由经经办人填填制付款款申请单单，作为为原始凭凭证，不不得以汇汇款回单单代替。 3.6

10、6 属于于现金发发放性质质的原始始凭证，原原则上应应由本人人领取签签名。有有委托他他人代领领的，由由代领人人签名；由一人人代领多多人的，须须逐个签签章，不不得通栏栏划大括括号签一一次章（字字）。 3.77 自制制原始凭凭证应设设计科学学、格式式规范、计计算清楚楚。如计计提折旧旧、职工工福利基基金等，要要列名称称、计提提基数、提提取率、提提取额等等。 分配配工资及及费用时时，要列列分配标标准、分分配率、分分配额。 3.88 凡凭凭证内容容不全、字字迹模糊糊不清、与与经济业业务本身身内容不不符者，应应予退回回或重新新补正。 4、记账凭凭证的内内容及填填制要求求： 4.11 凭证证日期：一般应应按实

11、际际受理经经济业务务的日期期填列。 4.22 凭证证编号：应按月月编制自自然数列列顺序。 4.33 凭证证摘要：应简明明扼要，真真实反映映经济业业务的内内容，不不得含混混不清，过过于简略略。 4.44 会计计科目：应按有有关规定定设置。 4.55 凭证证金额：必须与与原始凭凭证相符符。 4.66 所附附原始凭凭证张数数，要与与原始凭凭证相符符。 4.77 有关关人员的的签名或或盖章：出纳、会会计、交交款人必必须在相相关会计计凭证上上签名或或盖章。 4.88 会计计人员填填制记账账凭证时时，必须须附有内内容完备备的原始始凭证。 5、本制度度所指的的由总经经理批准准的事项项，如因因总经理理出差期期

12、间，均均由副总总经理审审批。 6、本制度度由酒店店财务部部制定并并负责解解释。 （三）酒店店物品采采购管理理制度： 为了了加强物物品采购购的管理理，防止止库存积积压、造造成滞销销、超期期变质等等损失，结结合酒店店的实际际情况，特特制定本本制度。 1、采购人人员须认认真学习习合同同法及及有关法法律和酒酒店规定定，不得得因合同同条款订订立不当当而给酒酒店带来来损失。合合同在签签订前须须由经办办人填写写合同签签订申请请书，报报酒店总总经理批批准，方方可签署署。 2、采销合合同由专专人统一一编写、登登记、编编制、发发送和保保存。所所有合同同必须保保留正本本两份，一一份交财财务部做做付款凭凭证，另另一份

13、交交由相关关部门合合同管理理人员留留档备查查。 3、物品的的采购： 3.11物品的的采购，按按每月使使用计划划及合理理库存的的需要，经经营业部部门经理理审核后后报总经经理批准准，不得得因提前前或拖延延采购而而影响营营业，也也应避免免因超计计划采购购带来积积压或损损失。 3.22采购人人员采购购物品时时，应根根据请购购单的数数量、规规格、质质量要求求、用途途，审核核同意后后报总经经理审批批，方可可采购。管管理用物物品的采采购,如如固定资资产、仪仪器、工工具、办办公用品品等,各各部门应应填写请请购单，经经所购物物品的部部门经理理审核后后，报总总经理批批准后统统一购买买。 3.33办理购购物付款款时

14、，应应附付款款申请单单、购销销合同、请请购单，已已经总经经理审批批的付款款计划或或购货合合同执行行情况表表，报财财务部审审核后，方方可付款款。 3.44财务部部门在办办理付款款时应核核实付款款手续是是否齐全全，否则则财务有有权拒付付，并要要求补齐齐相关手手续。 3.55采购人人员报销销时，应应办理入入库单，入入库单内内容必须须填写清清楚齐全全，如需需要质检检的物品品，应附附质检部部门的审审签手续续。根据据财务要要求，发发票应在在开出一一个月内内报销，逾逾期未报报销给公公司造成成损失的的，由采采购经办办人承担担，该部部门经理理负同等等责任。 3.66采购、库库管人员员按季度度对库房房存货情情况进

15、行行分析，对对库存物物品的积积压、变变质、沉沉淀要列列表清查查、处理理，对造造成不必必要的损损失负直直接责任任。 4、成本部部每月22日前将将截止到到上月末末的库存存物品（包包括各分分库）盘盘点情况况汇总表表报财务务部，并并对库存存物品现现状如短短缺、毁毁损等列列示清楚楚，及时时处理，减减少不必必要的损损失。如如是人为为因素给给酒店造造成损失失，当事事人要承承担责任任。5、采购人人员不得得营私舞舞弊，吃吃回扣贪贪污，假假公济私私，如发发现有上上述行为为，将严严厉追究究当事人人经济或或刑事责责任。 6、本制度度由财务务部制定定并负责责解释。 (四)固定定资产管管理制度度：为了加强酒酒店固定定资产

16、的的管理，明明确部门门及员工工的职责责，现结结合酒店店实际情情况，特特制定本本制度。 1、固定资资产标准准： 1.11固定资资产是指指酒店经经营中使使用期在在一年以以上，单单位价值值在20000元元以上，并并在使用用过程中中保持原原来物资资形态的的资产。 1.22除固定定资产以以外的资资产，列列入低值值易耗品品的管理理。 2、固定资资产内容容： 2.11房屋及及建筑物物；2.2机器器设备；2.33电子设设备；22.4高高档家具具。2.5运输输设备；2.66工具、器器具；22.7管管理用具具等。 3、固定资资产管理理部门： 3.11财务成成本部固固定资产产管理部部门； 3.22财务成成本部设设置

17、固定定资产实实物台账账及卡片片； 3.33财务成成本、仓仓管负责责对固定定资产进进行分类类编号、购购建、验验收、保保管、调调拨、出出售、报报废、定定期盘点点等有关关事项； 3.44财务部部对每项项固定资资产的使使用落实实到人，并并订立相相关的使使用、交交接，丢丢失、损损坏赔偿偿规定。 4、固定资资产核算算部门： 4.11财务部部为酒店店固定资资产的核核算部门门； 4.22财务部部设置固固定资产产总帐及及明细分分类账； 4.33财务部部负责对对固定资资产增减减变动及及时进行行账务处处理； 4.44财务部部每年进进行一次次固定资资产盘点点，做到到账实相相符。 5、固定资资产的购购置： 5.11固定

18、资资产购置置，根据据实际需需要报总总公司批批准后安安排采购购； 5.22各部门门填写请请购单，送送采购部部后报总总经理批批准； 5.33采购部部安排专专人负责责采购，请请购单应应填写名名称、规规格、型型号、性性能、质质量用途途说明等等资料以以备采购购及验收收。 5.44依据经经总经理理批准的的请购单单到财务务部门请请款。 6、固定资资产转移移、调拨拨： 6.11固定资资产在酒酒店内部部部门之之间转移移调拨，须须到财务务成本部部办理固固定资产产转移登登记； 7、固定资资产出售售： 7.11固定资资产如需需出售处处理，原原使用部部门须申申报出售售处理固固定资产产的报告告并列出出明细表表，注明明出售

19、处处理原因因，报总总经理批批准；超超出酒店店总经理理权限的的要报总总公司批批准。 7.22财务部部门根据据总经理理批准的的固定资资产出售售处理报报告进行行账务处处理，并并开具发发票及收收款； 7.33采购部部依据财财务开具具的发票票及收据据办理发发货手续续。 8、固定资资产报废废： 8.11固定资资产报废废，由工工程部会会同相关关技术人人员检测测后提出出报废申申请报告告，送总总经理批批准； 8.22财务部部门依据据总经理理批准的的固定资资产报废废申请报报告进行行财务帐帐务处理理； 8.33采购部部负责进进行实物物处理。 9、固定资资产盘盈盈、盘亏亏： 9.11固定资资产盘盈盈、盘亏亏由财务务部

20、按年年度盘点点后提出出固定资资产盘盈盈、盘亏亏报告，并并会同使使用部门门核查落落实后，报报总经理理审批； 9.22财务部部门依据据总经理理批准的的固定资资产盘盈盈、盘亏亏报告进进行账务务处理。 10、固定定资产要要按规定定严格管管理、定定期维护护保养，未未经酒店店总经理理批准不不得外借借。 11、财务务部门每每月按各各类固定定资产规规定的使使用年限限，折旧旧率计算算固定资资产折旧旧，列入入有关的的成本费费用核算算。 12、对严严格执行行本制度度的部门门和个人人，在工工作中取取得显著著成绩的的给予表表彰和奖奖励； 13、对违违反本制制度的部部门和个个人，由由酒店根根据情节节轻重给给予通报报批评和

21、和经济处处罚。 14、本制制度由财财务部制制定并负负责解释释。（五）现金金管理制制度： 为了加强酒酒店现金金管理，明明确使用用范围，结结合酒店店实际、制制定本制制度。 1、财务部部门要严严格按照照国家有有关现金金和银行行结算制制度，酒酒店有关关财务制制度办理理现金、银银行收支支业务。 2、酒店业业务收入入现金、银银行支票票要及时时存入银银行所开开设的账账户，不不得坐支支现金。3、酒店经经营业务务支出，原原则上凡凡金额在在50000元以以上的，一一律使用用银行支支票，有有特殊情情况经总总经理审审核后，方方可支付付现金。 4、库存现现金不得得超过三三天的日日常周转转及报销销限额，超超过限额额的部分

22、分要及时时存入银银行。5、库存现现金要做做到日清清月结，账账实相符符，不得得以“白条”抵充库库存现金金，更不不得挪用用现金。6、签发银银行转账账支票要要建立支支票领用用登记手手续，及及时清理理注销。 7、不准擅擅自租借借银行账账号给任任何单位位和个人人办理结结算业务务，不得得签发空空头支票票。8、现金、银银行日记记账每月月与总帐帐、银行行对账单单核对，并并编制银银行存款款余额调调节表。 9、本制度度由酒店店财务部部制定并并负责解解释。（六）票据据管理制制度： 为了加强酒酒店票据据管理，明明确管理理及使用用范围，预预防票据据遗失、填填制错漏漏，现结结合酒店店实际特特制定本本制度。 1、酒店各各种

23、发票票、收据据由财务务部门会会计负责责，按有有关规定定登记领领购、填填制、保保管、回回收、缴缴销。 2、银行结结算有关关票据由由财务部部出纳负负责，按按有关规规定登记记、领购购、填制制、保管管、回收收，建立立支票领领用登记记本。对对填写错错误的银银行支票票，必须须加盖“作废”戳记与与存根一一并保存存并按银银行有关关规定缴缴销。 3、酒店库库存物资资入、出出库单，分分别由收收货部、成成本部专专人负责责，领购购、登记记、填制制、保管管。库管管员依据据入、出出库单的的“保管联联”登记库库存物资资的明细细账，并并妥善保保管存根根联，以以便备查查。 4、各种发发票填制制必须按按税务等等有关部部门规定定及

24、发票票内容详详细填列列，如填填写错误误应将发发票一式式几联同同时作废废，以便便审查。 5、本制度度由酒店店财务部部门制定定，并负负责解释释。 （七）财产产清查制制度：为了加强酒酒店财产产管理，确确保酒店店财产安安全、完完整，结结合酒店店实际，特特制定本本制度。 1、财产物物资清查查盘点：管理用用及消耗耗的物资资清查、盘盘点由运运营部负负责。 2、属销售售的物资资每月进进行一次次清查、盘盘点，并并指定专专人每月月3日前前将截止止到上月月末的库库存物资资（包括括各分库库）盘点点情况汇汇总表，报报酒店财财务部进进行账实实核对。 3、属管理理用的财财产物资资原则上上每季进进行一次次清查、盘盘点，至至少

25、每年年末必须须进行一一次，财财务部协协助人力力资源部部进行。 4、财产物物资发生生盘盈、盘盘亏、报报废、毁毁损、贬贬值等必必须逐项项列示清清楚；按按酒店固固定资产产及物品品采购管管理制度度的有关关条款规规定报批批后，送送酒店财财务部进进行账务务处理。做做到账实实相符。 5、本制度度由酒店店财务部部制定并并负责解解释。（八）会计计岗位标标准：本标准按照照财政部部会计计基础工工作规范范和酒酒店有关关财务制制度制订订。 1、工作内内容与要要求： 1.11 认真真贯彻国国家有关关财政法法规和酒酒店的有有关规定定。 1.22 建立立健全酒酒店财务务管理与与核算的的各项规规章制度度，按期期修订和和完善。

26、1.33 接受受财政、税税务、内内部审计计等部门门的检查查、审计计，如实实提供所所需资料料。 1.44设置和和登记总总账、各各种明细细分类账账，对酒酒店的全全部经营营活动，财财产物资资如实进进行全面面的记录录、反映映和监督督。 1.55 按酒酒店财财务报销销管理制制度设设置会计计科目、处处理各项项经济业业务、编编制记账账凭证，并并做到内内容齐全全、完整整、准确确。 1.66 对酒酒店的财财产物资资进行核核算，至至少每年年协助有有关部门门进行一一次清查查盘点，做做到账实实相符，发发现盘盈盈、盘亏亏、损毁毁要及时时上报主主管领导导，经有有权人批批准后进进行账务务处理。 1.77 对酒酒店的成成本、

27、费费用进行行正确核核算，负负责编制制成本费费用计划划，每月月进行对对比分析析，每月月反映、监监督、分分析酒店店下达的的费用用计划执执行情况况，按按时报送送有关部部门。 1.88 对酒酒店流动动资金进进行核算算和管理理，反映映监督经经营收支支的全部部情况，按按规定及及时纳入入财务核核算。 1.99 及时时清理债债权、债债务，凡凡在三个个月以上上未清理理的债权权债务，每每季列出出明细与与经办人人核对，写写明未收收、付的的原因，报报总经理理审批，进进行有关关处理。 1.100依据国国家税法法规定，按按期足额额交纳各各种税金金，不得得因个人人工作失失误造成成酒店经经济损失失。 1.111按报表表名称、

28、内内容、时时间、报报送部门门、编制制要求，及及时准确确编制财财务各类类报表。 1.122对会计计资料及及有关经经济资料料，按月月进行整整理，装装订：做做到齐全全、完整整、美观观、易查查。 1.133完成上上级领导导交办的的临时性性工作任任务。 2、责任与与权限： 2.1 在酒店店经济合合同、协协议及其其他经济济文件的的执行中中，发现现有违反反国家法法律、财财经纪律律及损害害公司利利益的条条款，有有权拒绝绝执行，并并书面报报告部门门负责人人及总经经理。 2.2 对报销销原始凭凭证的合合法性、真真实性、完完整性负负责。有有权对记记录不准准确、不不完整的的原始凭凭证，要要求更正正、补充充，不真真实的

29、原原始凭证证，不予予受理，并并报告有有关领导导。 2.3 对资金金使用情情况负责责。有权权对无合合同、无无资金计计划，无无酒店或或总公司司总经理理或董事事长特批批的预付付款项，不不予办理理，待手手续齐备备后付款款。有权权核对库库存现金金、账实实情况。 2.4 对酒店店员工因因公借款款、报销销清算负负责。严严格按“财务报报销管理理制度” 有关关条款执执行。 2.5对对有关财财务数据据，要做做好保密密工作、严严守财务务机密。除除规定的的检查部部门外，不不得提供供。对泄泄露财务务机密的的，除进进行相应应处罚外外，调离离财务岗岗位。3、检查与与考核： 3.1 接受财财务部门门领导考考核本岗岗位工作作。

30、 3.2超超标准完完成或未未按标准准完成任任务，视视程度给给予奖励励或处罚罚。 4、本标准准由酒店店财务部部负责解解释。 （九）出纳纳岗位工工作标准准：本标准按照照财政部部会计计基础工工作规范范和酒酒店有关关财务制制度制订订。 本标标准适用用温泉大大酒店财财务部出出纳岗位位工作。 1、工作内内容与要要求： 1.11办理现现金收付付和银行行结算业业务： 1.1.11严格按按照国家家有关现现金管理理和银行行结算制制度及酒酒店财务务规定，根根据主管管会计审审核 后后的收付付款记账账凭证，重重点复核核原始凭凭证的数数量，金金额是否否与记账账凭证相相符，无无误后办办理收付付款项，并并在原始始凭证上上加盖

31、“收、付付讫”戳记。 1.1.22库存现现金不得得超过三三天的日日常营业业及报销销限额，超超过限额额的现金金要及时时存入银银行，不不能以“白条”抵充现现金，更更不得挪挪用现金金。 1.1.33根据汇汇款内容容及时填填制各种种汇款单单，要填填写准确确无误及及时传递递。 1.1.44随时掌掌握现金金、银行行存款、收收支情况况、收入入现金及及时存入入银行，不不得坐支支现金。每每周一报报送前一一周的“资金动动态情况况表”按行名名、帐号号、现金金、币种种、收、付付、存进进行填报报。 1.1.55负责签签发转帐帐支票，建建立支票票领用登登记手续续，及时时清理注注销。使使用的支支票必须须写明收收款单位位、名

32、称称、帐号号、金额额、用途途，对于于填写错错误的支支票必须须加盖“作废”戳记，与与存根一一并保存存，按规规定缴销销。 1.1.66不准擅擅自外借借银行账账号给任任何单位位和个人人办理结结算及签签发空头头支票。 1.22登记现现金和银银行存款款日记帐帐： 1.2.11根据收收付款凭凭证，逐逐笔顺序序登记现现金和银银行存款款日记帐帐，并结结出余额额。现金金的帐面面余额要要同实际际库存现现金核对对相符，接接受审计计或会计计人员的的抽查。 1.2.22现金、银银行存款款日记账账每月与与总账核核对，保保证账账账相符。 1.2.33银行存存款账每每月与银银行对账账单核对对，并编编制银行行存款余余额调整整表

33、。 1.33保管库库存现金金和各种种有价证证券： 1.3.11对现金金和各种种有价证证券，要要确保其其安全和和完整无无缺。如如有短缺缺负责赔赔偿，出出入有价价证券要要有明细细登记。 1.3.22要保守守保险柜柜密码的的秘密，保保管好钥钥匙，不不得任意意转交他他人，做做好岗位位安全保保卫工作作。 1.44保管有有关印章章，空白白收据和和空白支支票，不不得遗失失。 1.55按会计计工作规规范要求求认真整整理和装装订会计计凭证的的附件，如如工资表表等，并并负责记记账凭证证附件齐齐全完整整。 1.66负责审审核、汇汇总、提提现和发发放工资资。 2、责任与与权限： 2.11对库现现金、各各种票据据的安全

34、全负责。有有权拒绝绝私人借借款或以以白条顶顶替现金金，拒绝绝任何单单位和个个人持账账外现金金存放保保险柜。 2.22对签发发的支票票，由于于自身原原因造成成的经济济损失，负负有赔偿偿责任。对对于违反反财经纪纪律和酒酒店财务务制度有有关规定定的事项项有权拒拒绝办理理。 2.33有权抵抵制外单单位和个个人借用用银行账账户。 2.44对有关关财务数数据，要要做好保保密工作作、严守守财务机机密。除除规定的的检查部部门外，不不得提供供。对泄泄露财务务机密的的，除进进行相应应处罚外外，调离离财务岗岗位。3、检查与与考核： 3.11接受财财务部门门领导检检查和考考核出纳纳岗位的的工作。 3.22超标准准完成或或未按标标准完成成任务，视视程度分分别给予予奖励或或处罚。 4、本标准准由酒店店财务部部负责解解释