林业局财政局岗位职责及流程综述27459.docx

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1、副科长岗位职责一、 岗位职责1、依据会会计核算算办法和和有关制制度规定定认真组组织各自自分管工工作的财财务管理理、会计计核算工工作，按按规定时时间编制制会计决决算，及及时向科科长提供供财务情情况。2、监督指指导各自自分管工工作的业业务操作作过程，审审核完成成的工作作情况。3、定期向向科长汇汇报所分分管的工工作情况况，提供供有利于于分管工工作和全全局财务务管理的的建议，对对分管的的工作年年初提交交工作计计划，执执行中有有请示、有有汇报，年年终做出出工作总总结。4、认真完完成科长长交办的的其他工工作，负负责对分分管工作作的工作作人员的的业务培培训和职职业道德德教育工工作。5、工作中中有交叉叉关系的

2、的业务各各分管负负责人要要积极配配合，作作好数据据的核对对和交叉叉业务的的账务处处理，配配合相关关部门作作好与分分管工作作有关系系的各项项工作。6、定期组组织清理理分管业业务的各各种挂账账和核对对资产存存货情况况，以书书面材料料向科长长汇报。二、工作流流程工作中情况请示汇 报组织开展工 作 年初制定并提交工作计 划监督指导业务操作过程审核整改工作成 果年终工作总 结三、风险点点1、制定工工作计划划。2、工作中中情况请请示和汇汇报。3、监督指指导操作作过程。四、防控措措施1、各分管管副科长长组织开开展工作作必须依依照工作作计划内内容，工工作计划划外的工工作由科科长另外外交办。2、各副科科长在工工

3、作中的的情况必必须保持持同科长长沟通，科科长每月月召开一一次科长长例会，听听取工作作情况汇汇报，共共同研究究需要解解决的工工作，制制定出解解决办法法，会计要要有会议议记录。3、科长每每月抽查查各分管管科长工工作情况况，对所所有处理理的账务务进行审审核。4、除分管管工作外外的所有有工作必必须由科科长下达达，对内内对外报报出的数数据必须须经科长长审核，费费用核销销业务账账务处理理要经科科长批示示，对上上的工作作请示和和汇报由由科长负负责。5、重大事事项和专专项资金金项目的的管理由由科长组组织相关关人员共共同商定定出工作作方案，按按方案开开展工作作。综合会计岗岗位职责责一、 岗位职责1、核算汇汇总全

4、局局及所属属企事业业单位和和部门的的各项收收入、生生产成本本、费用用支出及及企业经经营成果果，编制制企业会会计决算算，按月清清理各种种挂账，对对呆死账账要及时时提出向向科长汇汇报。2、应交税税务机关关的企业业各项税税金的计计算、申申报、缴缴纳和账账务处理理，作好好有代扣扣代缴业业务的事事务。3、负责本本部门向向林业局局各级领领导和部部门提供供的财务务数据信信息资料料的填制制，汇总每每月各项项收支情情况，填填制汇总总表和明明细表。4、粮食直直补、家家电下乡乡、遗属属补助、城城镇居民民低保补补贴等业业务处理理，认真真领会发发放的政政策性文文件并配配合涉及及的相关关部门作作好发放放工作。5、汇同劳劳

5、资和社社保部门门核对相相关数据据，对上上缴社保保的各种种保险作作账务处处理。6、与所属属单位核核对往来来结算账账目并作作出账务务调整，监监督出纳纳人员核核对银行行未达账账项并对对未达账账项作账账务处理理。7、检查指指导所属属单位的的会计业业务及账账务处理理，定期期对企业业的经营营情况作作出分析析并上报报科长，为为企业管管理提供供真实有有说服力力的分析析材料。二、业务操操作流程程1、办理会会计业务务流程交出纳员填支票并加盖印鉴取得并审核原始凭证填制付款凭证会计审核支票加盖印鉴填制决算会计凭证入账稽核并审核盖章2、办理转转账业务务流程稽核员稽核签字填制会计凭证取得并审核原始凭证登记明细账季末汇总编

6、制决算三、风险点点取得的原始始凭证和和加盖印印鉴。四、采取的的防控措措施1、会计人人员收到到的原始始凭证要要对以下下方面审审核：（1）原始始凭证与与发生的的业务是是否相符符；（2）原始始凭证列列出的项项目是否否是在规规定可核核销的范范围内；（3）是否否有领导导签字和和科长审审核意见见。不具备上述述条件不不允许填填制会计计凭证。2、加盖印印鉴财务印鉴必必须由出出纳和会会计分离离保管和和使用，两两个印鉴鉴不能同同时存放放一处。3、稽核人人员要对对业务发发生至结结束的会会计处理理全程稽稽核，无无稽核员员签字的的会计凭凭证无效效。出纳员岗位位工作职职责一、岗位职职责1、按资金金管理规规定收取取和支付付

7、企业的的各种款款项，按按会计核核算制度度要求对对收取和和支出的的资金登登记银行行存款和和现金日日记账，并并及时与与总账核核对。2、根据会会计人员员填制的的会计凭凭证办理理资金支支付业务务。3、在分管管领导的的监督下下与会计计人员核核对企业业在银行行设立的的账户的的未达账账项，填填列未达达账项金金额和未未达原因因，交会会计作为为账务调调节。4、办理企企业收入入的资金金存储业业务，收收取企业业发生结结算业务务在银行行的票据据和凭证证，及时时交会计计人员处处理业务务。5、办理企企业在银银行开设设的账户户许可证证年检。6、按会计计制度和和银行规规定妥善善保管从从银行领领取的各各种空白白支票。二、业务操

8、操作流程程1、付款业业务稽核会计审核盖印鉴签发付款凭证审核会计凭证交领导人签字并持凭证去银行提款记账完毕将会计凭证交至会计人员2、收款业业务收据联交给交款人开出收据送交会计复核签字清点现金或其他存款凭据将存单记账后送交会计作账务处理去银行存款3、办理单单位之间间的结算算持结算凭证去银行办理送交会计凭证及附件稽核填制结算凭证后交会计审核审核会计填制的凭证三、风险点点1、签发付付款支票票的种类类。2、加盖印印鉴。3、收款和和去银行行存款。4、银行账账户。四、采取的的防控措措施1、出纳员员签发支支票必须须按会计计填制的的内容区区分货币币支付和和转账支支付，单单位之间间的结算算一律转转账支付付，不允允

9、许货币币支付方方式。2、财务印印鉴不能能由出纳纳员一人人保管和和使用。3、收款必必须在当当事人和和会计面面前点清清并开出出收据。4、去银行行存款要要有二名名以上工工作人员员同去办办理，必必须存至至企业账账户，不不允许存存至个人人名下。5、任何人人不准擅擅自将企企业账户户借用他他人或单单位使用用。6、出纳人人员的办办公桌和和卷柜不不准存放放与本职职工作无无关的物物品和现现金存折折，外出出要向科科长请假假，出行行时和回回岗时要要同替代代工作人人员在主主管会计计的监督督下核对余额额和外出出期间的的收支情情况。文秘岗位职职责一、职责范范围1、接收本本局和上上级的各各种文件件，登记记文件收收发记录录簿，

10、及及时送交交部门领领导阅示示。2、负责本本部门对对下的文文件和函函件的下下发工作作，经管管并及时时上交需需本部门门传阅的的文件，作作好此类类文件的的记录，填填写收到到和传阅阅时间；3、保管为为本部门门业务处处理依据据的文件件、函件件等资料料。4、按会计计年度分分类装订订会计年年度内的的各种文文件，登登记档案案表，用用专柜存存档。5、管理本本部门的的公章，登登记公章章使用记记录簿。二、工作流流程1、局内文文件传阅阅按批示意见送交办人阅办交科长批 示收回文件登记传送情况接收各级文件登记记录簿年终存档2、付阅文文件收回文件交办公室 同时作登记记录按领导批示交传阅人接收文件登记记录簿3、使用公公章收取

11、公章放至存放处盖章材料交经办人按科长批示盖章，登记使用情况启示请示科长盖章事宜三、风险点点1、文件的的保管；2、公章的的加盖和和保管。四、防控措措施1、文秘人人员必须须建立接接收和传传阅文件件记录簿簿，一要要记载接接收时间间、文件件序号和和文件的的名称；二要记记载传阅阅文件的的过程，注注明阅读读文件的的人员姓姓名；三三要对传传阅的文文件审核核，阅读读人是否否有签名名；四要要催收文文件及时时返回办办公室。2、本部门门以外的的单位和和个人查查阅文件件必须经经科长批批准，文文秘人员员不准擅擅自为他他人提供供。3、文秘工工作人员员要建立立公章使使用情况况登记簿簿，动用用公章必必须经科科长批准准，使用用

12、时要在在登记簿簿中注明明批准人人，盖章章内容、经经办人、时时间、盖盖章材料料的份数数。4、传阅完完毕的文文件和单单位公章章不准随随意摆放放外面，要要用专柜柜存放。财务档案管管理员工工作职责责一、工作职职责1、对本部部门全年年的会计计账簿、会会计凭证证和相关关的会计计资料年年终登记记造册，用用专柜存存放归档档。2、检查指指导林业业局所属属单位的的会计档档案管理理工作。3、按年度度清理全全局至保保管期限限的档案案，与有有关领导导和相关关部门按按销毁程程序销毁毁到期的的档案。4、管理调调出档案案的收发发工作，登登记档案案管理台台账。二、工作流流程1、年度存存档对档案柜编制序号标签将档案放入档案专柜编

13、制档案序号登记汇总表对全年会计档案分类清点2、外用档档案注销调用登记按调用时间催收归档办理调用登记依据科长批示登记3、销毁档档案批复申请、组织有关人员核点清点应销毁档案并登记明细表以林业局条头形成申请文件上报销毁档案、注销档案记录三、风险点点1、档案室室管理。2、外调档档案。3、销毁档档案申请请。四、防控措措施1、会计档档案室必必须由二二人或二二人以上上共同管管理，档档案室和和档案柜柜的钥匙匙分别保保管，不不能由一一人独立立办理查查阅档案案工作，查查阅或调调用档案案需经科科长批准准，登记记注明数数量、需需用时间间、用档档单位和和经办人人，到期期及时催催收，并并作归还还登记。2、档案员员不准擅擅

14、自带他他人入内内，档案案室除存存放档案案，不准存存放其他他物品。3、归档的的档案材材料必须须有台账账，档案案柜上要要粘贴标标签。4、档案员员销毁到到期档案案，必须须以书面面形式作作出申请请，然后后由本局局组织相相关部门门复核无无误后上上报申请请，申请请不经上上级批准准不能擅擅自销毁毁，销毁毁时相关关人员到到指定地地点监销销，完毕毕后在销销毁明细细表上签签字，档档案员以以明细表表和批复复为附件件注销档档案。财务计划岗岗位职责责一、岗位职职责1、编制全全局财务务收支计计划经审审定下发发。2、监督计计划完成成情况。3、年终编编报各单单位的计计划完成成表，根根据现行行政策和和实际情情况提出出下年度度编

15、制计计划的增增减依据据。二、工作流流程根据审批意见确定最终数据递交科长并一同向主管领导汇报审批编制计划初稿监督执行情况年终提交评定分析用支起草文件下达计划通知三、风险点点1、编制计计划初稿稿2、监督执执行四、防控措措施1、编制计计划初稿稿必须领领会上级级和本局局的年度度工作方方针和目目标，结结合林业业局的经经济状况况编制。2、掌握当当前的物物价情况况和劳务务市场用用工情况况。3、了解所所属单位位和部门门的车辆辆、设备备、人数数，支出出项目和和生产单单位的生生产条件件和作业业工序。4、会同劳劳资、营营林、资资源、生生产等部部门到现现地踏查查，真正正了解作作业条件件。5、对收入入、成本本、费用用确

16、定的的初步标标准必须须会同科科长和相相关主管管会计共共同研究究，到基基层了解解情况和和初步落落实不能能独自工工作。6、执行计计划过程程中如有有特殊情情况需调调整计划划，必须须以书面面报告申申请，主主要领导导批准同同意后，主主管计划划人员方方能调整整。固定资产会会计岗位位职责一、岗位职职责1、负责国国有资产产购置，竣工升升账时与与财务有有关的账账务处理理和其他他方面的的工作，认认真登记记总账明明细账和和资产卡卡片。2、定期清清查国有有资产情情况并填填制清点点表附文文字说明明向科长长汇报。3、计算固固定资产产的年折折旧额，编编制年度度折旧计计划。4、负责固固定资产产的报废废、调出出、出售售、租借借

17、、投资资的账务务处理和和相关手手续，核核算固定定资产维维修的会会计业务务。5、参与企企业资产产的评估估工作。6、监督指指导林业业局所属属单位的的国有资资产管理理和使用用情况，建建立和完完善管理理制度。二、工作流流程1、资产升升账登记资产卡片或台账，办理交付使用单位手续完备升账凭证填制会计凭证审查相关资料和账目清点检查使用单位在使用过程的资产情况2、报废局鉴定并出据鉴定报告作报废账务处理，注销卡片台账起草报废申请上报依据清查情况统计报废资产提交鉴定3、出售资资产收取出售款作账务处理参与出售资产全过程向主管负责领导及组织提供资产情况审查出售资产的相关材料三、风险点点1、资产升升账手续续及程序序。2

18、、报废资资产变卖卖。3、出售资资产的相相关资料料和出售售程序。四、防控措措施1、购置、建建造的固固定资产产升值必必须具备备如下凭凭据：年度计划或或局长办办公会决决定、购置资资产合同同、建造造预算、中中标单位位资质、中中标书、施施工合同同、购置置资产发发票和施施工单位位结算发发票（造造价必须须同发票票金额一一致）、竣竣工报告告和验收收交付使使用单位位接收单单，主管管会计以以此作为为升值的的会计凭凭证附件件，不能能缺少其其中任何何一项。2、报废的的资产变变卖收回回残值时，出出售价款款的确定定必须遵遵循如下下规定：（1）报废废的资产产经中介介部门评评估；（2）出售售时实行行公开拍拍卖；（3）出售售款

19、交至至财务入入账，会会计处理理账以此此为依据据。3、出售资资产应履履行的程程序和遵遵循的依依据：（1）局长长办公会会议纪要要；（2）中介介部门出出据的评评估报告告；（3）公开开竞价拍拍卖（公公开拍卖卖声明、竞竞拍的单单位或个个人名称称，最终终拍卖合合同、公公证书）；（4）出售售款交至至财务入入账。无上述条件件主管会会计人员员不能作资资产出售售账务处处理。收费站岗位位职责一、岗位工工作职责责1、根据上上级的规规定制定定本局的的收费、罚罚没管理理制度和和票据使使用制度度，办理理全局收收费、罚罚没票据据的领取取、使用用、返还还事宜，建建立并登登记票据据使用台台账，清清点票据据的使用用情况；2、按上级

20、级和林业业局的有有关规定定定期监督督检查收收费、罚罚没单位位的收费费标准、收费项项目的执执行情况况，指导导各单位位按规定定使用和和填制票票据；3、根据林林业局的的收支两两条线政政策管理理收费、罚罚没资金金、催收收资金及及时上交交；4、参与收收费项目目的收费费价款制制定工作作。二、工作流流程检查指导收费单位执行情况向使用单位发放并登记台账向总局领取票据、登记台账收取收费、罚没款收回已用票据上交总局罚没款三、风险点点1、各单位位领用票票据2、执行情情况四、防控措措施1、收费票票据只能能由具备备收费资资质的单单位使用用，其他他单位和和个人不不准领用用。收费费单位要要持收费费许可证证到收费费站登记记备

21、案，收收费站对对领用和和发生的的票据及及时登记记台账。2、收费站站每收到到交款和和返回票票据时，必必须认真真审查该单位位的收费费情况：一是审审查开出出的票据据是否填填写交费费单位和和个人姓姓名、收收费单价价、收费费内容和和收款人人姓名；二是审审查收费费项目是是否在收收费许可可证范围围内；三三是审查查收费标标准是否否符合林林业局规规定；四四是审查查票据是是否缺页页和作废废页是否否有丢失失联；五五是审查查票据金金额是否否同上交交金额一一致。3、收费站站设举报报电话，受受理不符符合规定定收费行行为的举举报。4、收费单单位要将将收费依依据、收收费项目目、收费费标准向向社会公公开。5、收费站站工作人人员

22、不准准收取现现金，各各单位上上交款直直接存至至银行收收费站账账户，存存单及时时交至收收费站，收收费站复复核后开开出交款款收据。6、收费站站每月必必须将各单单位票据据存根缺缺页和作作废页填填表向科科长汇报报。7、使用票票据单位位每次只只能领用用一册，用用完与收收款一同同交回方方能再次次领取。基本建设会会计岗位位职责一、岗位职职责1、依据项项目计划划、批复复、工程程预算、施施工合同同按照会会计制度度要求核核算建设设项目工工程成本本，按资资金管理理制度管管理工程程资金，编编制工程程会计决决算。2、管理并并审核有有关的各各项资料料，工程程项目计计划或项项目批复复、工程程预算、招招标公告告、中标标书、施

23、施工单位位资质、施施工合同同、竣工工合同、完完工验收收报告。3、按合同同约定办办理工程程预付款款业务，竣竣工按规规定比例例预留工工程回访访费。4、计算并并缴纳工工程的各各项税金金。5、参与竣竣工验收收工作，会会同有关关部门和和固定资资产会计计作好资资产的账账务处理理和办理理交付使使用的各各种手续续。二、工作流流程建立账 簿依据合同和开工报告预付工程款核算并缴纳工程各种成本、税金竣工结算并预留回访费依据竣工报告编制决算并作资产升值三、风险点点1、预付工工程款2、预留回回访费四、防控措措施1、工程开开工预付付工程款款，财务务负责人人和主管管会计支支付工程程款必须须具备下下列凭据据：工程程项目计计划

24、或项项目批复复文件、局局长办公公会纪要要、开工工报告、工工程预算算、招标标公告、中中标书、中中标单位位资质、施施工合同同、工程程主管部部门的工工程进度度报告，缺缺少上述述条件拒拒绝办理理。2、工程款款的支付付必须以以合同约约定为依依据，同同时按工工程进度度情况支支付预付付金额。借借据要经经领导批批示，主主管部门门意见和和财务负负责人签签字，会会计人员员按会计计业务程程序办理理资金支支出。3、对施工工单位支支付工程程款必须须以转账账方式结结算，不不准擅自自为施工工单位支支付现金金。4、预留工工程回访费费标准按按合同约约定执行行，以验验收报告告为依据据，不准准擅自多多留或少少留。5、会计人人员要参

25、参与合同同签定工工作。稽核岗位职职责一、岗位职职责1、按各自自的分工工分别对对稽核单单位的会会计业务务处理全全过程进进行审核核，包括括账簿的的建立、科科目的使使用、会会计分录录的制做做、经济济业务的的内容、原原始凭证证的审核核、会计计决算的的编制以以及会计计基础工工作的指指导等事事项。2、掌握上上级和林林业局的的有关政政策、制制度、管管理办法法以及各各项资金金的管理理规定。3、掌握分分管单位位的基本本情况、管管理制度度、生产产工序、收收入和支支出的项项目。4、按月汇汇总稽核核情况，提提出完善善的建议议，帮助助建立和和完善内内部控制制制度。二、工作流流程1、财务科科稽核流流程汇报情况月末汇总情况

26、办理付款转账发现错误整改审核发生的业务2、对基层层稽核流流程汇报月末汇总整改审核业务三、风险点点1、发现错错误整改改四、防控措措施1、稽核人人员必须须具备中中级会计计师职称称资格；2、熟练掌掌握全局局财务核核算体制制和上级级的相关关规定和和制度；3、科长每每月召开开一次稽稽核人员员会议，听听取稽核核中发现现的问题题和整改改情况，并并作出书书面材料料汇报。日常事务岗岗位职责责一、岗位职职责1、负责全全局财会会人员上上岗资格格的审查查和证件件年检，办办理上岗岗资格考考试的上上报审核核，领取取并颁发发上岗从从业资格格证。2、负责财财会人员业业务培训训工作。3、负责财财会人员员职称考考试报名名工作。4

27、、负责全全局财务务年度建建账监管管工作，分分发各单单位的账账簿凭证证。5、配合各各岗位办办理财会会人员工工作交接接工作。二、工作流流程1、上岗从从业资格考考试报名名和证件件年检。登记档案年检证件发放和考试合格办理证件手续上报证件年检带队参加考试审核会计人员证件和从业考试资格2、职称考考试领取合格人员资格证并颁发带队考试带队组织培训统计参考人员情况上报下发通知3、建账监监管按统计情况分发账簿配合监管人员办理监管手续分类统计账簿数量填表股份制企业业管理岗岗位职责责一、岗位职职责1、参与股股份制合合作的前前期筹建建工作，包包括签定定合同、确确认各方方投资比比例、公公司章程程、董事事会制度度的制定定等

28、。2、依法监监督指导导企业会会计核算算，制定定财务管管理制度度。3、按月份份或季度度汇总各各股份制制企业经经营成果果，在董董事会授授权下定定期审查查企业经经营情况况，按各各方比例例监督利利润分配配。4、定期检检查林业业局国有有资产情情况。5、定期组组织财会会人员业业务培训训和税收收制度培培训。二、工作流流程帮助建立章程和财务管理制度确认企业股份构成和比例监督指导会计核算，汇总决算分析企业经营情况和提出管理弊病监督企业利润分配清查国有股份情况和资产情况三、风险点点1、会计核核算和经经营管理理。2、国有股股份清查查。四、防控措措施1、负责股股份制企企业管理理人员必必须严格格审查并并保管如如下资料料

29、：（1）投资资各方投投资额、投投资方式式、投资资到位情情况。（2）对以以存货和和固定资资产的价价值确认认必须监监督履行行的法定定程序；（3）企业业的章程程、验资资报告、管管理制度度、董事事会制度度。（4）企业业配备的的财会人人员的资资职情况况。2、股份制制企业管管理人员员要制定定出工作作计划，明明确工作作内容，每每月要将将工作完完成情况况以书面面报告形形式上报报科长，对对经营管管理情况况、会计计核算情情况、税税收制度度的执行行情况作作出详细细说明，对对发现的的问题要要有督促促整改的的结果。3、到各企企业检查查指导工工作必须须要作如如下工作作：（1）企业业纳税情情况；（2）财务务管理和和会计核核

30、算的真真实合法法性；（3）国有有资产的的使用情情况；（4）企业业的经营营范围；（5）清点点企业存存货情况况；（6）核对对木材科科与企业业原料购购进数量量。4、督促企企业按规规定时间间召开董董事会并并听取全全面情况况，形成成纪要汇汇报存档档。5、完成一一个周期期向科长长提交工工作总结结。财务科工作作职责一、工作职职责1、负责财财务人员员上岗从从业资格格、职称称考试报报名审定定，财会会队伍业业务培训训，职业业道德教教育，工工作业绩绩考评等等工作；2、在党委委和林业业局的领领导下，按按照上级级主管部部门的批批示精神神，依法法实施财财务管理理工作；3、依据会会计法、会会计准则则和上上级主管管部门的的有

31、关规规定组织织核算财财务收支支情况，各各项专项项资金的的使用情情况和国国投建设设项目，编编制财务务决算报报告，分分析财务务状况，为为林业局局决策提提供真实实准确的的财务情情况；4、依法管管理各项项资金，按按有关规规定和审审批程序序办理资资金的收收支业务务，及时时提供资资金的存存储和使使用情况况；5、监督、指指导林业业局所属属单位的的财务活活动、税税收政策策的执行行情况，建建立健全全完备的的内部控控制制度度情况；6、根据收收支两条条线政策策规定管管理收费费票据和和收费资资金；7、负责资资产的购购建、报报废、转转让、出出售的账账务处理理，定期期对资产产使用单单位的资资产进行行清查，定定期盘点点存货

32、和和低值易易耗品，保保持账物物相符；8、负责财财务核算算单位会会计档案案的保管管、使用用和销毁毁工作；9、认真完完成上级级财务主主管部门门布置的的与财务务有关的的各项工工作，负负责林业业局与上上级主管管部门有有关的财财务数据据报送和和其他工工作，组组织做好好林业局局交办的的各项工工作；10、负责责林业局局与外部部单位（财财政、审审计、工工商、银银行、税税务等单单位）之之间的各各项工作作；11、负责责各部门门对林业业局检查查、调研研、审计计等工作作的配合合和接待待工作。财务科长工工作职责责一、工作职职责1、贯彻执执行国家家有关法法律、法规和和上级主主管部门门及本局局的各项项政策，履履行会计计制度

33、，严严格把好好财务关关；2、负责财财务日常常工作，指指导本部部门和所所属各单单位财务务工作的的开展，做做到事前前有计划划，事中中有请示示有检查查，事后后有总结结；3、监督检检查财务务核算单单位的财财务收支支情况，会会计业务务处理情情况，对对重大收收入和支支出的业业务坚持持原则，按按规定程程序亲自自督导业业务处理理过程；4、负责组组织开展展财务人人员的业业务培训训和职业业道德教教育工作作，评估估财务人人员的工工作业绩绩；5、组织编编报季度度、年度度财务决决算、专专项资金金项目决决算，分分析财务务状况，履履行专项项资金使使用规定定，编制制财务状状况分析析说明，对对发现的的问题及及时组织织整改，向向

34、主管领领导和主主要领导导汇报各各阶段的的工作情情况；6、按规定定管理林林业局的的各项资资金收支支情况，控控制成本本费用支支出，为为领导提提供准确确的资金金收支情情况和完完善管理理的建议议；7、参与林林业局为为经营管管理和改改革发展展而出台台的各项项制度政政策的制制定，为为制定政政策提出出合理化化建议，为为领导决决策提供供准确的的参考数数据；8、做好会会计资料料的整理理、归档档、数据据库的建建立、查查询、更更新工作作；9、做好财财务、税税收、审审计等部部门的检检查监督督工作。二、工作流流程1、本局工工作流程程布置工作制定工作计划汇报工作、请示工作中的问题监督指导工作完善制度整改不足完成工作作出总

35、结2、对上级级和外部部单位工工作总结工作不足完善制度完成工作上报监督指导工作过程工作遇到情况请示汇报组织开展工作贯彻落实上级精神三、风险点点1、落实工工作计划划；2、监督指指导工作作过程；3、工作中中请示和和汇报。四、防控措措施1、科长要要对本部部门或基基层单位位的财务务管理工工作作出出一年或或一个阶阶段的工工作计划划，明确确工作项项目、实实施过程程、责任任人、要要达到的的效果和和对责任任人的要要求，将将工作计计划报请请主管领领导审批批后向下下传达，对对上级和和基层上上报和下下达的文文件和函函件必须须经主管管领导批批准；2、向下布布置工作作要召集集分管业业务的副副科长和和主管会会计集中中逐一落

36、落实，落落实工作作情况要要形成纪纪要发至至工作人人员手中中；3、布置不不在工作作计划内内随时发发生的工工作任务务时，要要有上级级或本局局领导的的指示精精神或局局长办公公会决定定，要将将此精神神向工作作人员传传达清楚楚并按指指示精神神执行工工作；4、对非常常规性的的重大工工作和林林业局临临时交办办的工作作，科长长要组织织本部门门有关人人员共同同制定工工作制度度和工作作程序，共共同按规规定的制制度和程程序完成成执行工工作；5、对资金金的收支支管理科科长要将将林业局局规定的的审批程程序和权权限向工工作人员员传达清清楚，无无领导批批示，财财务部门门任何人人不能办办理资金金支付业业务，科科长同本本部门人人员要互互相监督督。