山东省年度会计电算化上机流程34745.docx
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1、2011年年山东省省会计电电算化上上机流程程 一、系统管管理:增增加操作作员-建建立账套套-设置置权限:1、双击桌桌面上的的系统统管理图标,打打开窗口口;2、单击系统-注注册,打打开对话话框;3、输入操操作员:admmin,口口令:无无,单击击确定定。4、单击权限中的操作员员命令令,进入入操作员员管理窗窗口,5、单击工工具栏的的增加加按钮钮,打开开窗口;输入11名操作作员6、增加完完毕,单单击退退出按按钮;7、单击账套中的建立命令,打打开对话话框;8、输入账账套号:三个数数,名称称:三个个字母,其余默默认,单单击下下一步;9、输入单单位名称称:按题题目的要要求,例例如:题题目里是是某公司司的话
2、就就写某公公司,其其余空白白,单击击下一一步;10、输入入核算类类型:行行业性质质:选择择新企业业会计制制度,账账套主管管选择ddemoo,其余余默认,单单击下下一步;11、确定定基础信信息:默默认,单单击完完成,出出现提示示,单击击是;12、确定定分类编编码方案案,科目目编码44-2-2-22-2,其其余默认认,单击击确认认;13、数据据精度定定义,默默认,单单击确确认,提提示创建建成功,单单击确确定;14、出现现是否启启用账套套,单击击是,启用用期间默默认,单单击退退出按按钮;15、单击击权限限中的的权限限命令令,进入入“操作作员权限限”窗口口。选择1,单单击账套套主管,出出现提示示,单击
3、击是,单击击退出出按钮钮,单击击关闭按按钮 二、账务处处理1、双击桌桌面上的的用友友通图图标;2、出现“注注册控制制台”窗窗口:用用户名:demmo,口口令deemo,日日期默认认即可,单单击确确定。3、单击基础设设置财务务-会计科科目,打打开窗口口;(1)单击击增加加按钮钮;进入入新增窗窗口;(2)按要要求输入入明细科科目的相相关内容容:输入入科目全全编码及及明细科科目名称称,单击击确定定。(3)单击击增加加;输输入其他他明细科科目;输输入完毕毕,单击击退出出。4、单击基础设设置财务务-凭证类类别,打打开窗口口;(1)单击击“记账账凭证”单单选按钮钮;(2)单击击确定定按钮钮,进入入“凭证证
4、类别”窗窗口;单单击退退出。5、单击总账设设置期初初余额,打开开窗口;(1)直接接输入末末级科目目的期初初余额;(2)输入入完所有有科目的的余额后后,单击击试算算按钮钮,若正正确,单单击确确认,单单击退退出。6、单击总账凭凭证填制制凭证,进入入凭证编编辑状态态:(1)单击击增加加按钮钮,增加加一张空空白凭证证;(2)输入入制单日日期(默默认为11日)、附附件张数数1、摘摘要1、科科目全编编码及金金额;(3)输入入完毕,单单击增增加按按钮,完完成其他他凭证编编制。(4)全部部输入完完毕,单单击退退出。7、审核凭凭证:(1)单击击文件件重新注注册,输输入另一一操作员员的编号号和口令令,单击击确定定
5、。(2)单击击总账账凭证审审核凭证证,打打开“凭凭证审核核”对话话框,单单击确确认,单单击确确定,单单击审审核成批批审核凭凭证,审审核完毕毕出现“成成批审核核结果表表”,单单击确确定,单单击退退出。8、记账:(1)单击击总账账凭证记记账命命令,进进入“记记账”窗窗口;单击下一一步按按钮;(3)显示示记账报报告,单单击下下一步按钮;(4)单击击记账账按钮钮,打开开“试算算平衡表表”对话话框,单单击确确认;(5)登记记完后,弹弹出“记记账完毕毕”信息息提示对对话框;(6)单击击确定定按钮钮,完毕毕。 三、编制报报表1、单击财务报报表,进进入用友友通-财财务报表表;出现现提示关关闭窗口口。2、计算资
6、资产负债债表(1)单击击新建建按钮钮,选择择一般企企业(新新企业会会计制度度)模板板(资产产负债表表),单单击确确定。(2)单击击数据据-账套初初始,输输入账套套号和时时间,单单击确确认.(3)单击击左下角角格式式,变变为数据据状态;(4)单击击数据据关键字字录入,录入入时间:20008年112月331日,单单击确确认,出出现提示示:是否否重算第第1页?单击是,检检查是否否正确,若若正确,单单击提提交,出出现提示示,选择择资产负负债表,单单击确确定。若保存,单单击保保存,保保存位置置和文件件名默认认,单击击保存存。3、计算利利润表(1)单击击新建建按钮钮,选择择一般企企业(新新企业会会计制度度
7、)模板板(利润润表),单单击确确定。(2)单击击数据据-账套初初始,输输入账套套号和时时间,单单击确确认.(3)单击击左下角角格式式,变变为数据据状态;(4)单击击数据据关键字字录入,录入入时间:20008年112月,单单击确确认,出出现提示示:是否否重算第第1页?单击是,检检查是否否正确,单单击提提交。出出现提示示,选择择利润表表,单击击确定定。若若保存,保保存位置置和文件件名默认认,单击击保存存。 会计电算化化复习第一章 会会计电算算化概述述 1、计算机机会计信信息系统统按照发发展的阶阶段分为为:电算算化会计计(会计计核算系系统)、会会计信息息系统(会会计管理理信息系系统)、智智能会计计信
8、息系系统(会会计决策策系统)。2、20世世纪500年代,计计算机开开始在一一些发达达国家被被应用于于会计领领域。3、我国计计算机用用于会计计是从220世纪纪80年年代开始始。4、计算机机会计信信息系统统以计算算机技术术、信息息技术、网网络技术术、现代代数学、现现代管理理科学为为技术基基础。5、计算机机会计信信息系统统以信息息论、系系统论、控控制论、现现代会计计理论为为理论基基础。6、计算机机会计信信息系统统按照技技术环境境特点分分为:单单机会计计系统、多多用户会会计系统统、网络络会计系系统(局局域网、广广域网、IInteerneet网络络)。7、ERPP是从MMRPIII发展展来的。8、网络会
9、会计系统统的技术术基础和和关键是是Intternnet/Inttrannet。9、会计电电算化是是将计算算机技术术、信息息技术、网网络技术术等应用用于会计计工作,实实现以电电子计算算机代替替人工记记账、算算账、报报账以及及部分代代替人脑脑完成对对会计信信息的分分析应用用为目标标的会计计工作的的总和。10、实现现会计电电算化的的优点包包括:提提高了信信息质量量;保证证了会计计信息的的及时性性;提高高了会计计信息的的使用价价值;提提高了企企业会计计核算和和经营管管理水平平;促进进了会计计基础工工作规范范化;提提高了经经济效益益;提高高了劳动动效率,减减轻了劳劳动强度度;促进进了会计计科学技技术的发
10、发展。11、财政政部门管管理会计计电算化化的基本本任务是是制定会会计电算算化发展展规划并并组织实实施;制制定会计计电算化化法规制制度,对对会计核核算软件件及生成成的会计计资料符符合国家家统一的的会计制制度情况况实施监监督;促促进各单单位逐步步实现会会计电算算化,提提高会计计工作水水平;组组织开展展会计电电算化人人才培训训。12、为了了保证会会计电算算化工作作的健康康发展,财财政部制制定并发发布了一一系列制制度、规规范性文文件,主主要包括括:会会计电算算化工作作规范、会会计电算算化管理理办法、会会计核算算软件基基本功能能规范 、关关于大力力发展我我国会计计电算化化事业的的意见。13、凡是是具备相
11、相对独立立完成会会计数据据输入、处处理和输输出功能能模块的的软件,如如账务处处理、固固定资产产核算、工工资核算算软件、EERP等等,均可可视为会会计核算算软件。14、会计计核算软软件从功功能的通通用性上上分为通通用会计计核算软软件和专专用会计计核算软软件。15、商品品化会计计核算软软件必须须包括账账务处理理 、报报表管理理在内的的三个模模块以上上。16、会计计核算软软件从软软件架构构上分为为单机集集成系统统、C/S结构构系统、BB/S结结构系统统。17、B/S结构构系统最最先进。18、“会会计核算算软件必必须具有有相悖会会计岗位位控制能能力。”是是指会计计核算软软件必须须提供不不相容岗岗位的权
12、权限控制制。19、会计计核算软软件的数数据采集集能力应应包括从从原始凭凭证采集集数据、从从记账凭凭证采集集数据、从从业务信信息管理理子系统统接受电电子数据据。20、会计计核算软软件的初初试化功功能包括括:输输入会计计核算所所必需的的期初数数字及有有关资料料,包括括总分类类会计科科目和明明细分类类会计科科目名称称、编号号、年初初数、累累计发生生额及有有关数量量指标等等;输输入需要要在本期期进行对对账的未未达账项项;选选择会计计核算方方法,包包括记账账方法、固固定资产产折旧方方法、存存货计价价方法、成成本核算算方法等等。会计计核算软软件对会会计核算算方法的的更改过过程,在在计算机机内应当当有相应应
13、的记录录;定定义自动动转账凭凭证,包包括会计计制度允允许的自自动冲回回凭证等等;输输入操作作人员岗岗位分工工情况,包包括操作作人员姓姓名、操操作权限限、操作作密码等等;提提供必要要的方法法对输入入的初始始数据进进行正确确性校验验。21、会计计核算软软件应当当具备输输入记账账凭证的的功能。下下列数据据输入应应有必要要的提示示功能:正在输入入的记账账凭证编编号是否否与已输输入的机机内记账账凭证编编号重复复;以编号形形式输入入会计科科目的,应应当提示示该编号号所对应应的会计计科目名名称;正在输入入的记账账凭证中中的会计计科目借借贷双方方金额不不平衡,或或没有输输入金额额,应予予以提示示并拒绝绝执行;
14、正在输入入的记账账凭证有有借方会会计科目目而无贷贷方会计计科目,或或者有贷贷方会计计科目而而无借方方会计科科目的,应应予以提提示并拒拒绝执行行;正在输入入的收款款凭证借借方科目目不是“现现金”或或“银行行存款”科科目、付付款凭证证贷方科科目不是是“现金金”或“银银行存款款”科目目的,应应予以提提示并拒拒绝执行行。22、对已已经输入入但未登登记会计计账簿的的机内记记账凭证证,应提提供修改改和审核核的功能能,审核核通过后后,不能能再对机机内凭证证进行修修改。23、同一一个人不不能对同同一张凭凭证拥有有审核权权和输入入修改的的权限。对同一张记账凭证,应当对审核功能与输入、修改功能的使用权限进行控制。
15、24、发现现已经输输入并审审核通过过或者登登账的记记账凭证证有错误误的,应应当采用用红字凭凭证冲销销法或者者补充凭凭证法进进行更正正,红字字可用负负号“-”表示示。25、采用用直接输输入原始始凭证由由会计核核算软件件自动生生成记账账凭证的的,在生生成正式式机内记记账凭证证前,应应当进行行审核确确认。26、由账账务处理理模块以以外的其其他业务务子系统统生成会会计凭证证数据的的,应当当经审核核确认后后生成记记账凭证证。27、结账账后,不不允许再再输入上上一会计计期间的的会计凭凭证。28、对于于根据机机内会计计账簿生生成的会会计报表表数据,会会计软件件不能提提供直接接修改功功能。29、会计计核算软软
16、件基本本功能子子系统组组成应包包括系统统建立与与初始设设置、会会计凭证证编制录录入与确确认审核核、账务务处理、货货币资金金核算、工工资核算算、固定定资产核核算、材材料核算算、销售售核算、应应收应付付款核算算、成本本与财务务成果核核算、会会计报表表生成与与汇总及及系统和和数据的的运行管管理、维维护管理理、安全全管理。30、电算算化会计计核算形形式的岗岗位职能能分工的的基本原原则是相相互牵制制原则:决策者者与执行行者不能能为同一一个人;制单者者和审核核者不能能为同一一人;出出纳员不不能记费费用账。31、采用用电子计计算机进进行会计计核算的的单位,应应当保存存打印出出的纸质质会计档档案。具具备采用用
17、磁带、磁磁盘、光光盘、微微缩胶片片等存储储介质保保存会计计档案条条件的,由国务院业务主管部门统一规定,并报财政部、国家档案局备案。32、会计计电算化化档案包包括机内内会计数数据、软软盘等备备份的会会计数据据,以及及打印输输出的会会计凭证证、账簿簿、报表表等数据据。33、系统统开发资资料和会会计软件件系统也也应视同同会计档档案保管管。34、对档档案管理理要做到到防磁、防防火、防防潮和防防尘工作作,重要要会计档档案应准准备双份份,存放放在两个个不同的的地点。35、对采采用存储储介质保保存的会会计档案案,要定定期进行行检查,定定期进行行复制,防防止由于于存储介介质损坏坏而使会会计档案案丢失。对对会计
18、软软件的全全套文档档资料以以及会计计软件程程序,保保管截止止日期是是该软件件停止使使用或有有重大更更改之后后5年。36、会计计电算化化运行管管理的目目的:保保证软件件能高速速正常运运行,顺顺利完成成会计工工作任务务。37、会计计电算化化运行管管理的内内容:服服务性管管理行为为、控制制管理活活动。38、会计计电算化化运行管管理的模模式:实实时运行行控制管管理、定定期维持持养护管管理、更更新升级级管理。39、系统统运行应应有会计计主管和和系统维维护管理理员负责责。40、会计计软件运运行日志志包括机机器日志志和手工工日志41、电算算化系统统的维护护管理包包括定期期的养护护管理、日日常的养养护管理理、
19、维护护审批制制度42、实现现数据信信息安全全的方法法包括11、防破破坏、防防止修改改的方法法2、防防盗窃、防防拷贝、防防止数据据泄密的的方法;3、接接触限制制。43、配有有适用的的会计软软件,并并且计算算机与手手工进行行会计核核算双轨轨运行33个月以以上,计计算机与与手工核核算的数数据相一一致,且且软件运运行安全全可靠。44、配有有专用的的或主要要用于会会计核算算工作的的计算机机或计算算机终端端。45、配有有与会计计电算化化工作需需要相适适应的专专职人员员,其中中上机操操作人员员已具备备会计电电算化初初级以上上专业知知识和操操作技能能,取得得财政部部门核发发的有关关培训合合格证书书。46、建立
20、立健全内内部管理理制度,包包括岗位位分工制制度、操操作管理理制度、机机房管理理制度、会会计档案案管理制制度、会会计数据据与软件件管理制制度等。 第二章 会会计电算算化的工工作环境境 1、计算机机是一种种按程序序自动进行行信息处处理的通通用工具具。2、19446年世世界上第第一台计计算机EENIAAC在美国问世世。3、从用户户应用角角度,一一般可将将计算机机分为微微型计算算机、服服务器、终终端计算算机等。4、计算机机的性能能指标是是衡量计计算机系系统功能能强弱的的主要指指标,主主要有计计算机速速度、字字长、存存储容量量。5、计算机机速度(主主频或时时钟频率率)是指指计算机机在单位位时间里里处理计
21、计算机指指令的数量,是是表示计计算机运运算速度度的主要要性能指指标。6、时钟频频率越高高,计算算机的运运算速度度越快。时时钟频率率的单位位是兆赫赫(MHHZ)。7、字长是是计算机机信息处处理中能能同时处处理的二二进制数数据的长长度。字长标标志计算算机的精精度和处处理信息息的能力力。8、一般个个人计算算机字长长以322位、664位为为主,服服务器的的字长一一般都在在64位位、1228位以以上。9、存储容容量是指指计算机机存储器器所能存存储的二二进制信信息的总总量,它它反映了了计算机机处理信信息时容容纳数据据量的能能力。10、存储储容量以以字节为单单位,11K=110244B,11M=110244
22、K,11G=110244M,11T=110244G11、1个个数字或或字母占占1个字节节,1个个汉字占占2个字节节。12、计算算机的应应用领域域包括信信息处理理、科学学计算、过过程控制制、计算算机辅助助系统、计计算机通通信、人人工智能能。13、信息息处理是是指计算算机对信信息进行行记录、整整理、统统计、加加工、利利用、传传播等一一系列活活动的总总称。14、信息息处理是是目前计计算机最最主要的的应用领领域,包包括办公公自动化化、管理理信息系系统、专专家系统统等。会会计电算算化属于于信息处处理应用用领域。15、科学学计算是是指用计计算机完完成科学学研究和和工程技技术等领领域中涉涉及的复复杂的数数据
23、运算算。166、科学学计算是是计算机机最早的的应用领领域。17、过程程控制是是指计算算机及时时采集检检测数据据,按最最佳值迅迅速对控控制对象象进行自自动调节节,从而而实现有有效的控控制。全全自动洗洗衣机18、计算算机辅助助系统是是指利用用计算机机来帮助助人类完完成相关关的工作作。常用用的计算算机辅助助系统有有计算机机辅助设设计(CCAD)、计计算机辅辅助制造造(CAAM)、计计算机辅辅助教学学(CAAI)等等。19、计算算机通信信是计算算机技术术与通信信技术相相结合而而产生的的一个应应用领域域。计算算机网络络是计算算机通信信应用领领域的典典型代表表。随着着互联网网和多媒媒体技术术的迅速速普及,
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