广告公司财务管理制度19784.docx

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1、公司财务管管理制度 第一条 为为加强公司司的财务工工作，发挥挥财务在公公司经营管管理和提高高经济效益益中的作用用，特制定定本规定。 第二条 公公司财务部部门的职能能是： (一)认真真贯彻执行行国家有关关的财务管管理制度。 (二)建立立健全财务务管理的各各种规章制制度，编制制财务计划划，加强经经营核算管管理，反映映、分析财财务计划的的执行情况况，检查监监督财务纪纪律。 (三)积极极为经营管管理服务，促促进公司取取得较好的的经济效益益。 (四)厉行行节约，合合理使用资资金。 (五)合理理分配公司司收入，及及时完成需需要上交的的税收及管管理费用。 (六)对有有关机构及及财政、税税务、银行行部门了解解

2、，检查财财务工作，主主动提供有有关资料，如如实反映情情况。 (七)完成成公司交给给的其他工工作。 第三条 会会计师、会会计、出纳纳和审计工工作人员组组成。 第四条 公公司各部门门和职员办办理财会事事务，必须须遵守本规规定。 财务工作岗岗位职责 第五条 总总会计负责责组织本公公司的下列列工作： (一)编制制和执行预预算、财务务收支计划划、信贷计计划，拟订订资金筹措措和使用方方案，开辟辟财源，有有效地使用用资金； (二)进行行成本费用用预测、计计划、控制制、核算、分分析和考核核，督促本本公司有关关部门降低低消耗、节节约费用、提提高经济效效益； (三)建立立健全经济济核算制度度，利用财财务会计资资料

3、进行经经济活动分分析： (四)承办办公司领导导交办的其其他工作。 第六条 会会计的主要要工作职责责是： (一)按照照国家会计计制度的规规定、记帐帐、复帐、报报帐做到手手续完备，数数字准确，帐帐目清楚，按按期报帐。 (二)按照照经济核算算原则，定定期检查，分分析公司财财务、成本本和利润的的执行情况况，挖掘增增收节支潜潜力，考核核资金使用用效果，及及时向总经经理提出合合理化建议议，当好公公司参谋。 (三)妥善善保管会计计凭证、会会计帐簿、会会计报表和和其他会计计资料。 (四)完成成总经理或或主管副总总经理交付付的其他工工作。 第七条 出出纳的主要要工作职责责是： (一)认真真执行现金金管理制度度。

4、 (二)严格格执行库存存现金限额额，超过部部分必须及及时送存银银行，不坐坐支现金，不不认白条抵抵压现金。 (三)建立立健全现金金出纳各种种帐目，严严格审核现现金收付凭凭证。 (四)严格格支票管理理制度，编编制支票使使用手续，使使用支票须须经总经理理签字后，方方可生效。 (五)积积极配合银银行做好对对帐、报帐帐工作。 (六)配合合会计做好好各种帐务务处理。 (七)完成成总经理或或主管副总总经理交付付的其他工工作。 第八条 审审计的主要要工作职责责是： (一)认真真贯彻执行行有关审计计管理制度度。 (二)监督督公司财务务计划的执执行、决算算、预算外外资金收支支与财务收收支有关的的各项经济济活动及其

5、其经济效益益。 (三)详细细核对公司司的各项与与财务有关关的数字、金金额、期限限、手续等等是否准确确无误。 (四)审阅阅公司的计计划资料、合合同和其他他有关经济济资料，以以便掌握情情况，发现现问题，积积累证据。 (五)纠正正财务工作作中的差错错弊端，规规范公司的的经济行为为。 (六)针对对公司财务务工作中出出现问题产产生的原因因提出改进进建议和措措施。 (七)完成成总经理或或主管副总总经理交付付的其他工工作。 财务工工作管理 第九条 会会计年度自自一月一日日起至十二月三三十一日止止。 第十条 会会计凭证、会会计帐簿、会会计报表和和其他会计计资料必须须真实、准准确、完整整，并符合合会计制度度的规

6、定。 第十一条 财务工作作人员办理理会计事项项必须填制制或取得原原始凭证，并并根据审核核的原始凭凭证编制记记帐凭证。会会计、出纳纳员记帐，都都必须在记记帐凭证上上签字。 第十二条 财务工作作人员应当当会同总经经理办公室室专人定期期进行财务务清查，保保证帐簿记记录与实物物、款项相相符。 第十三条 财务工作作人员应根根据帐簿记记录编制会会计报表上上报总经理理，并报送送有关部门门。 会计计报表每月月由会计编编制并上报报一次。会会计报表须须会计签名名或盖章。 第十四条 财务工作作人员对本本公司实行行会计监督督。 财务工作人人员对不真真实、不合合法的原始始凭证，不不予受理；对记载不不准确、不不完整的原原

7、始凭证，予予以退回，要要求更正、补补充。 第十五条 财务工作作人员发现现帐簿记录录与实物、款款项不符时时，应及时时向总经理理或主管副副总经理书书面报告，并并请求查明明原因，作作出处理。 财务工作人人员对上述述事项无权权自行作出出处理。 第十六条 财务工作作应当建立立内部稽核核制度，并并做好内部部审计。 出纳人员不不得兼管稽稽核、会计计档案保管管和收入、费费用、债权权和债务帐帐目的登记记工作。 第十七条 财务审计计每季一次次。审计人人员根据审审计事项实实行审计，并并做出审计计报告，报报送总经理理。 第十八条 财务工作作人员调动动工作或者者离职，必必须与接管管人员办清清交接手续续。 财务工作人人员

8、办理交交接手续，由由总经理办办公室主任任、主管副副总经理监监交。 支票管管理 第十九条 支票由出出纳员或总总经理指定定专人保管管。支票使使用时须有有支票领领用单，经经总经理批批准签字，然然后将支票票按批准金金额封头，加加盖印章、填填写日期、用用途、登记记号码，领领用人在支支票领用簿簿上签字备备查。 第二十条 支票付款款后凭支票票存根，发发票由经手手人签字、会会计核对(购置物品品由保管员员签字)、总总经理审批批。填写金金额要无误误，完成后后交出纳人人员。出纳纳员统一编编制凭证号号，按规定定登记银行行帐号，原原支票领用用人在支支票领用单单及登记记簿上注销销。 第二十一条条 财务人人员月底清清帐时凭

9、支票领用用单转应应收款，发发工资时从从领用工资资内扣还，当当月工资扣扣还不足，逐逐月延扣以以后的工资资，领用人人完善报帐帐手续后再再作补发工工资处理。 第二十二条条 对于报报销时短缺缺的金额，财财务人员要要及时催办办，到月底底按第二十十一条规定定处理。 凡一周内收收入款项累累计超过1100000元或现金金收入超过过50000元时，会会计或出纳纳人员应文文字性报告告总经理。凡凡与公司业业务无关款款项，不分分金额大小小由承办人人文字性报报告总经理理。 第二十三条条 凡10000元以以上的款项项进入银行行帐户两日日内，会计计或出纳人人员应文字字性报告总总经理。 第二十四条条 公司财财务人员支支付(包

10、括括公私借用用)每一笔笔款项，不不论金额大大小均须总总经理签字字。总经理理外出应由由财务人员员设法通知知，同意后后可先付款款后补签。 现金管管理 第二十五条条 公司可可以在下列列范围内使使用现金： (一)职员员工资、津津贴、奖金金； (二)个人人劳务报酬酬； (三)出差差人员必须须携带的差差旅费； (四)结算算起点以下下的零星支支出； (五)总经经理批准的的其他开支支。 前款结算起起点定为1100元，结结算规定的的调整，由由总经理确确定。 第二十六条条 除本规规定第二十十五条外，财财务人员支支付个人款款项，超过过使用现金金限额的部部分，应当当以支票支支付；确需需全额支付付现金的，经经会计审核核

11、，总经理理批准后支支付现金。 第二十七条条 公司固固定资产、办办公用品、劳劳保、福利利及其他工工作用品必必须采取转转帐结算方方式，不得得使用现金金。 第二十八条条 日常零零星开支所所需库存现现金限额为为20000元。超额额部分应存存入银行。 第二十九条条 财务人人员支付现现金，可以以从公司库库存现金限限额中支付付或从银行行存款中提提取，不得得从现金收收入中直接接支付(即即坐支)。 因特殊情况况确需坐支支的，应事事先报经总总经理批准准。 第三十条 财务人员员从银行提提取现金，应应当填写现现金领用单单，并写写明用途和和金额，由由总经理批批准后提取取。 第三十一条条 公司职职员因工作作需要借用用现金

12、，需需填写借借款单，经经会计审核核；交总经经理批准签签字后方可可借用。超超过还款期期限即转应应收款，在在当月工资资中扣还。 第三十二条条 符合本本规定第二二十五条的的，凭发票票、工资单单、差旅费费单及公司司认可的有有效报销或或领款凭证证，经手人人签字，会会计审核，总总经理批准准后由出纳纳支付现金金。 第三十三条条 发票及及报销单经经总经理批批准后，由由会计审核核，经手人人签字，金金额数量无无误，填制制记帐凭证证。 第三十四条条 工资由由财务人员员依据总经经理办公室室及各部门门每月提供供的核发工工资资料代代理编制职职员工资表表，交主管管副总经理理审核，总总经理签字字，财务人人员按时提提款，当月月

13、发放工资资，填制记记帐凭证，进进行帐务处处理。 第三十五条条 差旅费费及各种补补助单(包包括领款单单)，由部部主任签字字，会计审审核时间、天天数无误并并报主管副副总经理复复核后，送送总经理签签字，填制制凭证，交交出纳员付付款，办理理会计核算算手续。 第三十六条条 无论何何种汇款，财财务人员都都须审核汇汇款通知单单，分别别由经手人人、部主任任、总经理理签字。会会计审核有有关凭证。 第三十七条条 出纳人人员应当建建立健全现现金帐目，逐逐笔记载现现金支付。帐帐目应当日日清月结，每每日结算，帐帐款相符。 会计档档案管理 第三十八条条 凡是本本公司的会会计凭证、会会计帐簿、会会计报表、会会计文件和和其他

14、有保保存价值的的资料，均均应归档。 第三十九条条 会计凭凭证应按月月、按编号号顺序每月月装订成册册，标明月月份、季度度、年起止止、号数、单单据张数，由由会计及有有关人员签签名盖章(包括制单单、审核、记记帐、主管管)，由总总经理指定定专人归档档保存，归归档前应加加以装订。 第四十条 会计报表表应分月、季季、年报、按按时归档，由由总经理指指定专人保保管，并分分类填制目目录。 第四十一条条 会计档档案不得携携带外出，凡凡查阅、复复制、摘录录会计档案案，须经总总经理批准准。 处罚办办法 第四十二条条 出现下下列情况之之一的，对对财务人员员予以警告告并扣发本本人月薪11-3倍： (一)超出出规定范围围、

15、限额使使用现金的的或超出核核定的库存存现金金额额留存现金金的； (二)用不不符合财务务会计制度度规定的凭凭证顶替银银行存款或或库存现金金的； (三)未经经批准，擅擅自挪用或或借用他人人资金(包包括现金)或支付款款项的； (四)利用用帐户替其其他单位和和个人套取取现金的； (五)未经经批准坐支支或未按批批准的坐支支范围和限限额坐支现现金的； (六)保留留帐外款项项或将公司司款项以财财务人员个个人储蓄方方式存入银银行的； (七)违反反本规定条条款认定应应予处罚的的。 第四十三条条 出现下下列情况之之一的，财财务人员应应予解聘。 (一)违反反财务制度度，造成财财务工作严严重混乱的的； (二)拒绝绝提供或提提供虚假的的会计凭证证、帐表、文文件资料的的； (三)伪造造、变造、谎谎报、毁灭灭、隐匿会会计凭证、会会计帐簿的的； (四)利用用职务便利利，非法占占有或虚报报冒领、骗骗取公司财财物的； (五)弄虚虚作假、营营私舞弊，非非法谋私，泄泄露秘密及及贪污挪用用公司款项项的； (六)在工工作范围内内发生严重重失误或者者由于玩忽忽职守致使使公司利益益遭受损失失的； (七)有其其他渎职行行为和严重重错误，应应当予以辞辞退的。