货币资金管理办法011123281.docx

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1、货币资金管管理办法法北大纵横管管理咨询询公司二零零三年年元月目 录目录1总则12 现金金管理13 银行行存款管管理44 资金金计划、执执行、报报告65 资金金使用的的审批76 附则则10附件一、资资金审批批权限表表11附件二、借借款单13附件三、报报销单14附件四、工工程款资资金支付付审批流流程15附件五、设设计费资资金支付付审批流流程16附件六、开开发费资资金支付付审批流流程17附件七、营营销费用用资金支支付审批批流程18附件八、工工资、福福利资金金支付审审批流程程19附件九、行行政办公公费用资资金支付付审批流流程20附件十、工工程款资资金支付付审批流流程21附件十一、借借款情况况统计表表2

2、2附件十二、支支票购买买登记簿簿24附件十三、支支票使用用登记簿簿25附件十四、部部门月资资金收支支计划草草案26附件十五、公公司月资资金收支支计划汇汇总表（草草案）29附件十六、部部门月资资金收支支计划（正正式下发发文件）31附件十七、公公司月资资金收支支计划汇汇总表（正正式下发发文件）32附件十八、部部门月资资金计划划执行情情况分析析表（部部门填制制）34附件十九、部部门月资资金计划划执行情情况分析析表（财财务部填填制）35附件二十、公公司月资资金计划划执行情情况分析析表36附件二十一一、差异异调整措措施报告告37II北京鲁艺房地产开发有限责任公司货币资金管理办法1总则1.1 为为加强对对

3、集团货货币资金金的内部部控制和和管理，保保证货币币资金的的安全，提提高货币币资金的的使用效效率，根根据中中华人民民共和国国会计法法、支支付结算算办法、银行账户管理办法和现金管理暂行条例等法律法规，结合集团的基本情况，制定本办法。 1.2 释释义：本办法所称称货币资资金是指指集团所所拥有的的现金、银银行存款款和其他他货币资资金。 1.3 适适用：本办法适用用于集团团总部各各部门和和下属各各公司。1.4 原原则：集团严格执执行不相容岗岗位相互互分离、相互制约和监督的原则。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。单位不得由一人办理货币资金业务的全过程。所有收支都

4、必须经过稽核人员复核，出纳才能办理。2 现金金收支业业务管理理2.1现金金收支业业务管理理原则2.1.11 公司司办理有有关现金金收支业业务时，应应严格遵遵守国务务院发布布的现现金管理理暂行条条例及及其实施施细则，以以及本制制度的规规定。2.1.22 财务务部是公公司会计计核算、财财务管理理的职能能管理部部门，公公司的现现金收支支和保管管业务均均由财务务部统一一办理，禁禁止其它它部门受受理现金金收支业业务。2.1.33 稽核核、会计计、出纳纳人员应应严格职职责分工工，出纳纳人员的的资格由由财务部部和人力力资源管管理部门门审查认认可，现现金的收收入、支支出和保保管只限限于出纳纳人员负负责办理理，

5、非出出纳人员员不得经经管现金金。2.2 现现金收支支、保管管规范2.2.11现金收收入须由由出纳人人员开出出收据或或由会计计人员开开具正式式发票，交交稽核人人员复核核无误后后及时编编制收款款凭证。出出纳清点点现金后后，在收收款凭证证上加盖盖“现金收收讫”章后方方可入账账。2.2.22 现金金收入要要当天入入帐，当当天存入入银行，禁禁止坐支支。交存存现金应应由财务务部两人人以上同同往，应应使用本本单位车车辆。本本单位车车辆管理理部门应应保证财财务部门门交存现现金使用用车辆，交交存现金金在五万万元以上上时，应应有保卫卫部门派派员同往往。2.2.33 财务务部门应应按照开开户银行行核定的的库存现现金

6、限额额提取和和保留现现金，库库存现金金限额需需要变动动时，必必须报经经开户银银行批准准，从开开户银行行提取现现金，应应当写明明用途。2.2.44 在在节假日日、公休休日期间间，严禁禁存放大大量现金金。出纳纳人员应应作好保保险柜的的安全管管理工作作。2.2.55 提取取现金，财财务部门门应有两两人以上上同往，应应使用本本单位车车辆。本本单位车车辆管理理部门应应保证财财务部门门提取现现金使用用车辆，提提取现金金在五万万元以上上时，应应有保卫卫部门派派员同往往。2.2.66 现金金付款业业务必须须有经过过稽核人人员复核核的原始始凭证，有有经办人人签字和和符合审审批权限限的负责责人员审审核批准准，并填

7、制制付款凭凭证后，出纳纳才能付付款并在在付款凭凭证上加加盖“现金付付讫”章后入入账。现现金付款款所附的的原始凭凭证必须须是合法法凭证，付付款内容容真实，数数字准确确，不得得涂改。未未经过稽稽核人员员复核或或违法、违违规、不不真实、不不正确、不不完整的的原始凭凭证，出出纳人员员必须拒拒绝付款款，否则则由出纳纳人员承承担全部部的经济济损失。2.2.77 现金金的使用用范围：必须严严格按照照现金金管理暂暂行条例例规定定的范围围使用现现金，严严禁超范范围使用用现金。2.2.88 公司司应该按按不同的的币种设设现金日日记账，出出纳根据据收付款款凭证，按按业务发发生顺序序逐日、逐逐笔登记记现金日日记账，做

8、做到日清清月结。2.2.99 出纳纳人员应应该每日日页：3定期到什么程度？是否应该每日？几点？盘点库库存节余余现金，填填制现金金盘点表表，由稽稽核人员员监盘，保保证账款款相符，发发现差错错应及时时查明原原因，并并报告财财务部经经理。原原则上长长款归公公，短款款由出纳纳和稽核核查明原原因，追追究责任任人，并并由责任任人负责责赔偿。2.2.110 为为了认真真执行有有关库存存现金限限额的规规定并保保证公司司费用开开支，借借款和报报销等业业务使用用现金凡凡一次借借款或报报销在220000元以上上的，应应提前一一天通知知财务部部，以便便出纳筹筹款备付付。2.3 借借款与报报销规定定2.3.11 借款款

9、包括借借用现金金和支票票。任何何个人不不得私用用或私借借公款。除除购买物物品、业业务招待待、预付付费用和和差旅费费以外（累累计最高高金额一一般不得得超出元元），公公司不得得发生任任何借款款（包括括现金和和支票）。2.3.22购买物物品、预预付费用用和业务务招待性性质的借借款应当当在借款款之日一一周内报报销或还还款，特特殊情况况下，不不得超出出一个月月，差旅旅费借款款应当在在出差归归来3个个工作日日内报销销或还款款,具体体规定见见出差差管理办办法。2.3.33凡因公公需要借借用现金金，借款款人应先先填写“借款单单”，经其其所在部部门经理理、公司司主管领领导对其其用途等等严格审审核后，交交财务部部

10、经理和和其他符符合审批批程序规规定的公公司领导导审批，经经稽核复复核后出出纳凭以以上签字字办理借借款手续续。财务务部每月月编制借借款情况况统计表表备查。2.3.44 费用用报销票票据的填填写与粘粘贴：报销人须凭凭有关原原始票据据填写报报销凭证证，应数数字准确确、书写写清晰。并并应将票票据分类类整齐地地粘贴在在报销凭凭证背面面（应让让出左上上角）。2.3.55 超过过期限未未办理报报销手续续或还款款手续的的，财务务部门应应进行催催收。经经催收无无正当理理由仍不不办理相相关手续续的，财财务部有有权从其其工资中中将所欠欠款项扣扣回；无无正当理理由超过过借款期期限处以以相应罚罚金。2.3.66 财务务

11、部门对对原借款款未结清清又重新新借款的的，有权权拒绝办理理付款手手续。2.3.77 如部部门经理理外出不不在公司司驻地时时，可由由部门经经理指定定副经理理或其他他临时负负责人审审核，在在外出前前，应将将指定的的临时负负责人通通报财务务部。2.3.88 财务务部门应应当坚决决抵制、及及时汇报报无视费费用报销销审批手手续、支支付手续续的行为为；同时时应当提提供良好好的服务务，在报报销人符符合规定定的报销销手续情情况下，应应当及时时给予报报销。2.3.99 任何何部门和和个人都都应当自自觉遵守守费用报报销的审审批和支支付手续续，不得得借故逃逃避、刁刁难财务务的监督督，更不不得打击击报复财财务人员员。

12、2.3.110 费费用报销销时，违违反本规规定，出出现下列列行为的的，一经经查实，将将处以经经济罚款款直至行行政处罚罚：1) 报销销时弄虚虚作假、虚虚报冒领领的，除除退回所所报销金金额外，还还要处以以当事人人报销金金额13倍的的罚款。情情节严重重的将给给予警告告、记过过处分或或除名。2) 借款款超出时时限，无无正当理理由不报报销又不不还款的的，除可可以从其其工资中中扣回所所欠款项项外，每每天处以以借款人人所借金金额2%的罚款款。3) 越权权批准用用款的，处处以批准准人当月月工资55%的罚罚款；财财务人员员、财务务经理、其其他部门门经理、公公司主管管领导不不抵制、不不汇报的的，同时时处以用用款金

13、额额2%的的罚款：情节严严重的还还将给予予处分。4) 滥用用职权，借借故逃避避、刁难难财务监监督甚至至打击报报复财务务人员的的，按不不同情节节处理,直至追追究刑事事责任。5) 丧失失原则，放放弃监督督甚至同同流合污污的财务务人员视视情节的的严重程程度给与与降职、撤撤职或除除名的处处分，直直至追究究刑事责责任。2.4禁止止行为本制度严格格禁止下下列行为为：1) 超出出规定范范围或限限额使用用现金；2) 超出出核定的的库存现现金限额额留存现现金；3) 用不不符合财财务会计计制度规规定的凭凭证顶替替库存现现金；4) 编造造用途套套取现金金；5) 与其其它单位位间相互互借用货货币资金金；6) 利用用帐

14、户替替其它单单位和个个人套取取现金；7) 将公公司的现现金收入入按个人人储蓄方方式存入入银行；8) 设立立“小金库库”或保留留帐外公公款；9) 未按按照审批批权限支支付现金金。如发生上述述行为，则则由当事事人承担担全部的的经济损损失，并并处以110000元以上上罚款。3 银行行存款管管理3.1 公公司除了了在现现金管理理暂行条条例规规定的范范围内可可直接使使用现金金进行结结算的项项目外，其其它收付付业务，都都必须通通过银行行办理结结算。3.2 银银行帐户户管理1) 集团团总部财财务部统统一管理理集团公公司和各各下属公公司的银银行帐户户；2）银行帐帐户必须须按国家家规定开开设和使使用，只只供集团

15、团经营业业务收支支结算使使用，严严禁出借借帐户供供外单位位或个人人使用，严严禁为外外单位或或个人代代收代支支、转帐帐套现。3) 银行行帐户的的帐号必必须保密密，非因因业务需需要不准准外泄。应应当定期期检查银银行账户户开设及及使用情情况，对对不再需需要使用用的账户户，及时时清理销销户。 4) 银行行预留印印鉴实行行分管制制，财务务章由会会计人员员保管，法人名章由稽核人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管，并将其委托代管人报告上级领导。5) 对外外支付的的各类款款项，必必须按照照公司规规定的付付款程序序，经各各级领导导逐级审审核同意意后，方方可办理理。3

16、.3 出出纳人员员应该逐逐日、逐逐笔序时时登记银银行存款款日记账账，每日日终了结结出余额额。定期期核对银银行账户户，每月月至少核核对一次次，编制制银行存存款余额额调节表表，使银银行存款款账面余余额与银银行对账账单调节节相符。如如调节不不符，应应查明原原因，并并报财务务部经理理处理。 3.4 银银行存款款发生支支出业务务时，对对各项原原始凭证证，如发发票、合合同、协协议和其其他结算算凭证等等，必须须由经办办人签字字和复核核审批程程序、具具有相关关审批权权限的公公司领导导审核批批准，稽稽核复核核后，方方可由出出纳人员员办理结结算手续续。3.5 发发生银行行存款收收入业务务时，所所有银行行入帐单单据

17、、收收据、发发票等收收款凭证证必须经经过稽核核人员复复核。3.6 支支票管理理3.6.11 公司司支票的的购买由由出纳人人员负责责，并登登记支票票购买、领领用登记记簿，支支票购买买、领用用登记簿簿由财务务经理保保管。出出纳人员员购回支支票后必必须进行行登记，登登记购买买日期、开开户行名名称、购购买支票票起止号号码等内内容。出出纳人员员不得同同时保管管一本以以上同一一开户行行的支票票，未启启用的支支票由财财务经理理负责保保管。出出纳应按按支票号号码顺序序按本领领用，领领用时应应在登记记簿上进进行登记记。一本本支票未未用完之之前不得得领用新新支票，领领用时应应将上本本已使用用完的支支票的封封皮和作

18、作废的支支票交回回，并由由财务经经理核对对支票使使用登记记簿，确确认支票票都已按按规定使使用完毕毕。3.6.22 支票票、印鉴鉴不得与与现金及及有价证证券存放放于同一一保险柜柜内。3.6.33 建立立健全支支票使用用登记制制度。财财务部必必须设置置支票使使用登记记簿，登登记支票票使用的的日期、领领用人、用用途、金金额、限限额、批批准人、签签发人等等事项。3.6.44各部门门或个人人因工作作需要领领用支票票时，应应填制规规定的支支票申领领单，由由部门经经理、主主管领导导和财务务部经理理审核签签字，并并报有审审批权限限的公司司领导批批准后，经稽核人员复核，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起十

19、日内到财务部办理报销手续，其程序与现金支出报销程序相同。3.6.55 支票票领用人人应妥善善保管已已签发的的支票，如如有丢失失应立即即通知财财务部门门并对造造成的后后果承担担责任。3.6.66 出纳纳人员不不得签发发不确定定日期的的支票，不不得签发发任何种种类的空空白支票票，当付付款金额额无法确确定时，可可签发限限额转帐帐支票，并并写明用用途和收收款单位位。3.6.77 财务务人员不不得在支支票签发发前预先先加盖签签发支票票的印章章，签发发支票时时必须按按编号顺顺序使用用，对签签错的支支票或退退票必须须加盖“作作废”戳戳记并与与存根一一起保管管。3.6.88 出纳纳人员开开出的支支票必须须经稽

20、核核人员复复核加盖盖人名章章，经财财务经理理审核后后交会计计加盖财财务专用用章。会会计人员员在盖章章之前必必须认真真复核。出出纳人员员必须及及时、准准确登记记支票使使用登记记簿，与与银行及及时核对对存款余余额，掌掌握支票票使用情情况。3.6.99经办人人员必须须及时将将到期未未用的支支票退回回财务部部，由财财务人员员加盖“作作废”戳戳记并与与存根一一起保管管。如经经办人员员不退旧旧票或逾逾期不报报账，财财务部催催促其退退还或报报账并拒拒绝签发发新支票票。按支支票金额额扣发经经办人员员工资，不不足抵扣扣的顺延延至以后后各月抵抵扣，直直到追回回支票或或办理报报账手续续后再予予补发。3.6.110

21、违违反报账账规定的的处罚办办法同本本管理办办法 “2.55 借款款与报账账”中相关关处罚规规定。4 资金金计划、执执行、报报告4.1 基基本原则则集团资金使使用实行行严格的的计划管管理；年末根据预预算编制制下一年年度的年年度资金金使用计计划，年年度资金金使用计计划作为为年度总总预算的的一部分分必须经经过董事事会批准准。年度度资金使使用计划划随预算算的调整整而调整整，调整整程序同同预算调调整。4.2 资资金计划划的编制制每月25日日前各部部门按照照规定的的格式编编制下一一月度的的资金使使用计划划（征地地、拆迁迁等前期期开发费费、规划划设计、勘勘察、建建安、监监理、材材料设备备采购等等工作的的资金

22、使使用计划划由工程程预算部部组织相相关部门门、人员员编制，相相关部门门必须配配合），经下属公司总经理、集团总部各部门经理、主管领导审核后报财务部，财务部会同总会计师进行初审，平衡汇总后报总经理办公会讨论。次月1日之前经总经理办公会讨论通过后下发执行。4.3 资资金计划划的执行行4.3.11 集团团总部各各部门和和下属各各公司应应该由专专人负责责制订资资金计划划和记录录使用情情况，定定期与财财务部对对账。集集团总部部各部门门经理对对部门资资金的使使用负领领导责任任，各下下属公司司总经理理对该公公司资金金使用负负领导责责任。4.3.22 对于于不认真真管理资资金的部部门和专专门负责责人，财财务部有

23、有权提请请公司领领导对该该部门经经理或专专门负责责人员进进行处罚罚。4.3.33 对于于因制订订计划不不认真、缺缺乏科学学依据等等人为原原因造成成的资金金计划失失效，大大量出现现计划外外资金或或资金计计划过于于宽松，造造成资金金浪费的的部门，财财务部有有权追究究该部门门经理的的责任，提提请公司司给予处处罚，并并暂停该该部门的的资金使使用。4.3.44 财务务部对累累计使用用资金已已经超过过年度资资金使用用计划的的20%的部门门予以提提醒并向向领导报报告。4.3.55 财务务部对每每月编制制的资金金计划超超过年初初制订、分分解的当当月资金金使用计计划的110的的予以重重点关注注，查明明原因，并并

24、向总经经理汇报报。4.3.66 未编编入资金金计划的的支出，原原则上财财务部可可以拒绝绝办理。确确因外界界情况变变化等特特殊原因因造成的的，而且且是公司司必须的的支出，经经审批后后财务部部予以安安排资金金进行支支付。计计划外资资金审批批程序同同预算外外支出审审批程序序。4.3.77 财务务部对发发生的计计划外资资金使用用必须查查明原因因、进行行记录并并对该部部门进行行提醒。4.4资金金计划执执行情况况报告4.4.11 财务务部出纳纳人员每每周编制制资金收收支周报报，经稽稽核人员员复核、财财务经理理审核后后报送总总经理及及总裁。4.4.22 财务务部会计计人员每每月总结结当月资资金计划划执行情情

25、况，报报总经理理、总裁裁，为领领导做出出决策提提供依据据，并在在总经理理办公会会上公布布，为制制订下月月的资金金计划提提供参考考。5 资金金使用的的审批5.1基本本原则 公司实实行严格格的资金金审批制制度，对对于违反反审批程程序的资资金使用用申请财财务部必必须拒付付。5.2 不不同类型型的资金金采用不不同的审审批程序序。公司资金分分为两大大类：一一类是业业务款项项，包括括征地、拆拆迁等前前期开发发费、规规划设计计、勘察察、建安安、监理理、材料料设备采采购支出出、营销销费用等等。另一类是管管理及其其他费用用，包括括行政办办公费、工工资及福福利费、非非生产用用固定资资产购置置费、大大宗非生生产用低

26、低值易耗耗品及其其他办公公用备品品购置费费等。5.3业务务款项资资金使用用的审批批征地、拆迁迁等前期期开发费费、规划划设计、勘勘察、建建安、监监理、材材料设备备采购支支出等业业务类款款项审批批程序： 5.3.11 预算算内资金金：5.3.22 预算算外资金金：5.4 营营销费用用、管理理及其他他费用审审批程序序：5.4.11 预算算内资金金：5.4.22 预算算外资金金：5.5 各各部门用用款必须须填写用用款申请请并按规规定的审审批程序序进行审审批后由由财务部部执行付付款。5.6 资资金使用用申请表表必须附附上相关关附件资资料，相相关附件件资料包包括以下下内容；1） 已签签署的合合同；2) 支

27、付付进度款款的，必必须提供供进度证证明；3) 进度度款累计计付款已已达到合合同金额额的800时，再再付款必必须提供供结算单单；4) 竣工工一次付付款的必必须办理理完结算算手续才才能支付付；5) 付款款三次以以上的必必须由对对方单位位提供进进帐单；6) 设备备、材料料、固定定资产、其其他办公公用品等等购置类类付款须须有验收收人签字字并提供供验收单单；7) 收款款单位提提供的合合法正式式发票；8) 收款款单位与与合同单单位不一一致时，须须合同单单位向我我公司提提供付款款委托书书；9) 特殊殊情况下下须对方方单位提提供完税税证明；10) 合合同执行行过程中中存在争争议的事事项必须须有同对对方单位位达

28、成的的补充协协议；11) 其其他能够够说明该该项付款款却有真真实、准准确的债债权、债债务关系系的原始始证明文文件、法法律文件件；12) 按按照审批批程序，已已经过有有审批权权限人员员审批的的资金使使用申请请表；13) 其其他财务务部门认认为必须须的资料料。所附各项资资料必须须真实、合合法、有有效。5.7 对对于业务务款项，财财务部一一般采用用银行划划账的支支付办法法，业务务经办人人必须在在付款后后5日内内向收款款单位索索要正式式合法发发票交财财务部，否否则财务务部有权权终止该该部门的的资金使使用。如确实需要要直接交交付支票票的，须须收款单单位人员员带正式式合法发发票到集集团财务务部页：14谁的

29、公司？领取取，或由由出纳人人员和业业务经办办人员一一起将支支票送往往收款单单位，并并取得正正式合法法发票。5.8 每每项付款款必须经经过稽核核人员复复核后出出纳人员员方可办办理，对对于不合合理、合合法、合合规的资资金使用用申请，财财务部一一律有权权拒付。6 附则则6.1 本本办法适适用于公公司各部部门及全全体员工工6.2 本本办法的的解释权权归公司司财务部部6.3 本本办法自自年月日起起开始执执行附件一、资资金审批批权限表表一、预算内内资金支支出的审审批权限限工作事项使用部门工程预算部部公司主管领领导办公室财务部总会计师总经理总裁固定资产购购置_万元元以下提出审核审核审核审核审批_万元元以上提

30、出审核审核审核审核审核审批工程项目支支出_万元元以下提出审核审核审核审核审核_万元元以上提出审核审核审核审核审核审批办公费_万元元以下提出审核审核审核审核审批_万元元以上提出审核审核审核审核审核审批业务招待费费_万元元以下提出审核审核审核审批_万元元以上提出审核审核审核审核审批差旅费_万元元以下提出审核审核审核审批_万元元以上提出审核审核审核审核审批培训费_万元元以下提出审核审核审核审批_万元元以上提出审核审核审核审核审批宣传广告费费用_万元元以下提出审核审核审核审批_万元元以上提出审核审核审核审核审批利息支出提出审核审批工资、奖金金、福利利提出审核审核审核审批对外捐款赞赞助提出审核审核审核审

31、核审批对外单位或或私人借借款提出审核审核审核审核审批二、预算外外资金支支出审批批权限工作事项使用部门工程预算部部公司主管领领导财务部总会计师总经理总裁预算外工程程项目资资金审批批提出审核审核审核审核审核审批预算外其他他资金支支出审批批提出审核审核审核审核审批附件二、借借款单借款单编号：申请部门经办人 第第一联：财务部部留存 共两两联部门主管日 期用途：借款金额：（人民民币）大大写 ￥审核/审批批主管领导财务部经理理总经理董事局主席席备注：1、适适用于除除差旅费费借款及及招待费费借款外外的其它它借款；2、万元及及以上借借款由董董事局主主席最终终批准；万元以以下借款款由总经经理批准准 稽核核： 出

32、纳纳：借款单编号：申请部门经办人 第第一联：财务部部留存 共两两联部门主管日 期用途：借款金额：（人民民币）大大写 ￥审核/审批批主管领导财务部经理理总经理董事局主席席备注：1、适适用于除除差旅费费借款及及招待费费借款外外的其它它借款；2、万元及及以上借借款由董董事局主主席最终终批准；万元以以下借款款由总经经理批准准 稽核核： 出纳纳：附件三、报报销单报销单编号：报销部门经办人 第第一联：财务部部留存 共两两联部门主管日 期用途：报销金额：（人民民币）大大写 ￥借款金额：（人民民币）大大写 ￥审核/审批批主管领导办公室主任任财务部经理理总会计师总经理董事局主席席（仅审核办办公费）备注：1、适适

33、用于除除差旅费费及招待待费外的的其它费费用报销销，有借借款时，须须附“借款单单”；2、万元及及以上报报销费用用由董事事局主席席最终批批准，万万元以下下报销费费用由总总经理批批准； 稽核： 出出纳：报销单编号：报销部门经办人 第第二联：报销人人留存 共两两联部门主管日 期用途：报销金额：（人民民币）大大写 ￥借款金额：（人民民币）大大写 ￥审核/审批批主管领导办公室主任任财务部经理理总会计师总经理董事局主席席（仅审核办办公费）备注：1、适适用于除除差旅费费及招待待费外的的其它费费用报销销，有借借款时，须须附“借款单单”；2、万元及及以上报报销费用用由董事事局主席席最终批批准，万万元以下下报销费费

34、用由总总经理批批准； 稽核： 出出纳：51附件四、工工程款资资金支付付审批流流程附件五、设设计费资资金支付付审批流流程附件六、开开发费资资金支付付审批流流程附件七、营营销费用用资金支支付审批批流程附件八、工工资、福福利资金金支付审审批流程程附件九、行行政办公公费用资资金支付付审批流流程附件十、工工程款资资金支付付审批流流程附件十一、借借款情况况统计表表借款情况统统计表年 季（ 月月 月） 金额额单位：借款日期借款人借款金额用途报账日期已报账金额额退回余额（或补发余余额）借款余额备注（借出支票票号码等等）现金借款小计银行支票借借款小计借款余额合合计填表人： 复核核人： 日期期：财务部经理理： 总

35、总会计师师：附件十二、支支票购买买登记簿簿支票购买登登记簿开户行购买日期支票起止号号码购买人签字字接收人签字字领用日期领用人备注附件十三、支支票使用用登记簿簿支票使用登登记簿签发日期开户行名称称支票号码金额限额用途批准人签发人领用人备注附件十四、部部门月资资金收支支计划草草案部门月资金金收支计计划草案案部门： 年年 月月 金额额单位：日期（或日期范范围）收支项目金额工程预算部部（工程项目目相关支支出）主管领导意意见财务部意见见总会计师意意见总经理意见见一、收入收入合计二、支出支出合计审核日期：总裁意见： 日期期：备注：部门编制人人： 部门门复核人人： 所所附附件件页数：部门经理签签字：附件十五

36、、公公司月资资金收支支计划汇汇总表（草草案）公司月资金金收支计计划汇总总表（草草案） 年 月 金额额单位：日期或日期期范围收支项目金额总经理意见见总裁意见一、收入收入合计二、支出支出合计收支净额：审批日期：备注：制表人： 复核核人： 填制日日期：财务部经理理： 总总会计师师：附件十六、部部门月资资金收支支计划（正正式下发发文件）部门月资金金收支计计划（正正式下发发文件）部门： 年年 月 金额单单位：日期或日期期范围收支项目金额备注一、收入收入合计二、支出支出合计合计制表人： 复复核人： 填制制日期：财务部经理理： 总经理理： 总总裁：正式下发日日期：附件十七、公公司月资资金收支支计划汇汇总表（正正式下发发文件）公司月资金金收支计计划汇总总表（正正式下发发文件）