风险管理报告（DOC54）14348.docx

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1、中铁二十六局盾构处全面风险管理报告公司企划部：2016年年中铁二二十六局局盾构处处的全面面风险管管理工作作在公司司的统一一部署下下得以正正常开展展。年末末，根据据公司内内部控制制与全面面风险管管理实施施办法和和内部部控制与与全面风风险管理理工作考考核办法法要求求，结合合中铁二二十六局局盾构处处全面面风险管管理制度度规定定，组织织实施了了内部控控制的有有效性监监督检查查。结果果表明：分局的的全面风风险管理理工作已已经分解解到分局局的有关关管理岗岗位，各各项工作作开展正正常，基基本实现现了年内内的各项项计划目目标。但但项目层层面的全全面风险险管理工工作进展展参差不不齐，部部分项目目的全面面风险管管

2、理工作作开展的的较差。现现就具体体情况汇汇报如下下：一、本年度度全面风风险管理理工作的的总体情情况（一）分局局全面风风险管理理工作计计划完成成情况1、20116年度度全面风风险管理理工作计计划及其其执行情情况。2016年年度中铁铁二十六六局盾构构处依据据公司内内部控制制与全面面风险管管理实施施办法和和内部部控制与与全面风风险管理理工作考考核办法法要求求，按照照中铁铁二十六六局盾构构处全面面风险管管理制度度、中铁二十六局盾构处2015年内部控制评价方案、中铁二十六局盾构处项目内部控制与全面风险管理工作年度考核标准等系列文件；成立了由内控办公室成员和内控联络员组成的分局内部控制评价工作小组。从制度

3、和组织机构两个方面进一步完善了全面风险管理工作体系建设，也为今后该项工作的开展奠定了基础。年末实施了由内部控制评价工作小组对分局机关各科室和项目部（厂、分公司）进行的现场测试和检查考核。全面风险管理工作进度和开展情况与公司基本同步。2、工作流流程的完完善2016年年，分局局机关各各职能科科室按照照计划和和要求积积极的开开展了与与公司相相关部门门的沟通通，并结结合工作作实际，根根据20012年年、20013年年梳理的的67个个工作流流程，进进行工作作，目前前系统运运转正常常。3、制度梳梳理目前，公司司制定的的制度基基本上涵涵盖二级级单位和和项目管管理，经经过近几几年的制制度梳理理，分局局本年度度

4、管理除除了行政政行文以以外，其其余的实实施细则则均在公公司制度度框架内内制定。4、项目风风险管理理中铁二十六六局盾构构处20016年年拥有合合同344个（国国外9个个），国国内的99个项目目部和检检修公司司、金结结厂分布布在9个个省区。项项目规模模小、数数量多、分分部区域域广，在在客观上上增加了了项目的的管理难难度，工工程项目目的管理理风险也也比较大大，因此此，为降降低项目目管理风风险，我我们要求求分局职职能科室室在工作作流程中中必须包包容项目目的分包包索赔管管理、合合同管理理、进度度管理、质质量安全全管理、财财务管理理、人力力资源管管理、物物资设备备管理、法法律纠纷纷等业务务领域的的内容，将

5、将项目部部的风险险管控工工作范围围界定在在执行层层面，项项目仅需需针对本本项目一一些非常常规或特特有的工工作进行行流程框框架和制制度框架架的搭建建以及风风险识别别等工作作，这样样既能方方便项目目操作，也也可以防防止在项项目实施施全面风风险管理理与内部部控制工工作中出出现不一一致的情情况。二是对于一一些较小小且内容容单一的的合同，采采取了专专业分包包或劳务务分包并并由分局局直管的的方法，即即缓解了了分局人人员紧张张的局面面，也实实现了对对项目的的控制，有有效的减减少了小小项目的的管理风风险。三是通过组组织学习习、组织织人员参参加公司司相关培培训班的的方法加加强对内内控联络络员的培培训，以以使各个

6、个管理岗岗位进一一步掌握握内控工工作流程程以及风风险识别别的基本本方法。促促进了项项目对风风险管理理流程的的掌握和和应用。（二）分局局重大风风险管理理情况2016年年度中铁铁二十六六局盾构构处确定定了六个个重大风风险，年年内没有有发生重重大风险险事件。1、质量全全面风险险管控本年度质量量风险管管理工作作重点是是确保分分局全年年质量目目标的实实现，加加大对在在建项目目质量检检查监管管，加强强质量队队伍建设设，规范范施工行行为，提提高全员员质量意意识，不不断提高高项目质质量管理理的制度度化、规规范化、标标准化、精精细化水水平，促促进项目目施工质质量和工工艺水平平的不断断提高。1、质量风风险管理理流

7、程描描述工程管理科科质量控控制管理理部门积积极推进进质量检检查验收收控制流流程的深深化应用用，实现现了质量量检查验验收过程程的监控控。质量检查流流程控制制：质量量检查流流程主要要阐述工工程管理理科对在在建项目目施工质质量检查查验收程程序，旨旨在确保保分局在在建项目目施工质质量处于于可控和和在控状状态，同同时对检检查中发发现的技技术文件件要求项项目部进进行整改改，已达达到持续续改进的的目的。2、 质量风险评评估描述述1)未对施施工质量量检查验验收申请请审批批，可能能导致质质量检查查验收申申请的不不合规性性或不正正确。 2)未未及时进进行施施工质量量检查验验收，可可能导致致工程项项目无法法竣工移移

8、交。3)施工工质量检检查验收收文件件资料未未进行及及时移交交存档，无无法追溯溯工程质质量履行行责任。3、制定风风险管理理策略和和解决方方案2016年年对分局局质量目目标实施施监管，对对在建项项目施工工质量检检查验收收，同时时对检查查中发现现的不符符合项要要求项目目部进行行整改，已已达到持持续改进进的目的的，确保保分局在在建项目目施工质质量处于于可控和和受控状状态。风险管理策策略：切实加强组组织领导导工作，进进一步完完善和落落实行政政领导责责任制，强强化质量量意识，坚坚持走质质量效益益型之路路。同时时要强化化全员的的质量意意识，在在思想上上牢固树树立“质量是是企业的的生命，质质量是竞竞争的核核心

9、”的质量量意识，当当质量与与进度、工工期、效效益发生生矛盾时时坚持质质量第一一思想，夯夯实质量量基础工工作。营营造质量量第一的的文化氛氛围，努努力追求求精品工工程项目目。风险管理解解决方案案1）建立健健全完善善的质量量管理体体系：依依据公司司及分局局关于管管理手册册文件及及相关质质量管理理系统考考核标准准，建立立健全能能够切实实履行工工作职责责的质量量组织管管理网络络机构，并并建立了了以分局局长、项项目经理理为工程程质量第第一责任任人的质质量管理理领导小小组及相相关完善善的质量量管理责责任制度度、措施施，严格格按照质质量管理理体系及及相关质质量管理理系统考考核标准准进行各各项生产产和管理理工作

10、，在在质量监监管的过过程中严严格自查查自检，执执行，并并持续完完善各项项质量管管理规章章制度。 2）加强质质量过程程控制管管理：施施工过程程控制是是保证工工程质量量的关键键性环节节，在施施工过程程中重视视并严格格按照质质量管理理体系进进行控制制，每个个施工过过程首先先由施工工人员自自检、班班组互检检、项目目部终检检、监理理工程师师一次最最终认同同的质量量“三检”制原则则，质量量控制全全过程真真正做到到责任到到人，不不走过场场。加强在建工工程的质质量监督督、检查查工作，对对于进场场的原材材料、设设备零部部件按照照设计图图样进行行抽检，从从源头上上保证工工程的施施工质量量，确保保工程质质量始终终处

11、于受受控状态态，保证证工程的的顺利进进行。针针对个别别项目存存在的质质量隐患患，召开开质量专专题现场场会，提提高项目目管理人人员的质质量意识识，对存存在的问问题进行行分析，对对质量好好的项目目，给予予通报表表扬，对对质量差差的项目目，给予予通报批批评。重重点排查查施工中中存在的的质量通通病和质质量隐患患，旨在在让职工工深刻认认识到“质量是是效益，乃乃生存之之本”，通过过对质量量安全重重要性的的多角度度、深层层次解读读，努力力营造追追求质量量、崇尚尚质量、人人人关注注质量的的企业氛氛围，全全面提升升职工的的质量安安全意识识。3）加大质质量管理理执行力力的考核核力度：加大质质量监督督、检查查力度，

12、对对施工项项目严格格考核，制制定科学学的质量量管理办办法，并并对质量量活动的的成果进进行评定定、认可可和鼓励励，提高高职工积积极参与与质量管管理和树树立高度度质量责责任心，制制订“奖优罚罚劣”的激励励政策。实实施对职职工质量量技能和和质量业业绩的评评价与考考核制度度，把对对职工的的考评、分分配等方方面与提提高质量量和实现现企业质质量目标标中的贡贡献紧紧紧挂钩。注注重建设设体现质质量优先先的企业业文化，树树立不断断满足顾顾客需求求的质量量观念，倡倡导“开拓、创创新、高高效、卓卓越”的企业业精神，努努力塑造造项目重重质量、讲讲信誉、守守合同，良良好的企企业形象象。4、风险管管控实施施结果2016年

13、年通过质质量风险险管控的的实施，中铁二十六局盾构处全年没有发生质量事件、事故，质量控制取得了一定的成效。截止目前，分分局各在在建工程程项目评评定的单单元工程程：评定定的机电电安装工工程主要要单元个个数合计计：1440个，合合格率1100%，优良良1377个，优优良率997.99%。金金属结构构制造工工程主要要单元个个数合计计：5224个，均均为合格格，合格格率1000%。在在建工程程质量优优良率和和信誉不不断提高高，特别别是一些些项目在在施工工工艺改进进方面工工作开展展扎实有有效，产产品外观观工艺质质量有了了较大的的提升，取取得了较较好的效效果，质质量得到到有效的的控制，工工程质量量优良率率高

14、于目目标、指指标，年年内无顾顾客投诉诉。2、分包全全面风险险管控本年度对外外分包管管理工作作重点是是，加大大对项目目部的分分包监控控力度，提提高制度度的执行行力，规规范各项项目部的的分包管管理行为为。1、分包管管理风险险1）可能产产生的因因素：项项目不按按分包程程序分包包、分包包不申报报、少申申报多分分包、先先斩后奏奏，以及及对分包包商的审审查和管管理不到到位等行行为，没没有充分分引进竞竞争机制制。2）造成的的影响：风险发发生后可可能会给给分局或或公司造造成经济济损失、影影响企业业的声誉誉和承担担法律责责任。2、分包流流程描述述分包流程主主要阐述述中铁二二十六局局盾构处处国内工工程分包包的相关

15、关管理程程序，旨旨在确保保中铁二二十六局局盾构处处对于工工程分包包项目工工作的合合规性和和合理性性。分包包管理风风险控制制流程共共14个个流程步步骤，分分为一般般流程步步骤、一一般控制制、关键键控制三三种类型型。3、风险评评估描述述1）未对工工程项目目对外分分包申请请表进进行适当当审批，可可能导致致工程分分包申请请的合理理性不足足。2）比价招招标信息息发布范范围较窄窄，可能能导致合合格分包包商数量量不足，影影响最终终的比价价招标效效果。3）未对拟拟选用分分包商资资质进行行验证，分分包价格格风险是是否可控控，可能能导致工工程分包包项目的的风险加加大。4）未对项项目分包包商选择择流程验验证和分分包

16、价格格的审核核，可能能导致分分包项目目产生市市场准入入的风险险。5）未及时时、准确确、完整整签订分分包合同同，验证证分包商商进场资资源，可可能导致致分包履履约的风风险，可可能产生生法律纠纠。4、制定风风险管理理策略完善分包管管理制度度，严格格按照公公司的有有关分包包管理制制度进行行分包操操作和过过程管理理。5、制定风风险管理理解决方方案：要进一步加加强工程程分包管管理，优优化社会会资源配配置，确确保工程程质量、安安全和进进度目标标，继续续完善对对外工程程分包招招标制度度和分包包商评价价制度，完完善分包包商合格格准入和和违约清清退制度度。严格格执行公公司对外外工程分分包申请请、审批批制度，杜杜绝

17、项目目不按分分包程序序分包、分分包不申申报、少少申报多多分包、先先斩后奏奏等行为为；加强强对分包包商的资资质审查查，选择择信誉好好、能力力强、业业绩优的的分包商商进入分分局的分分包市场场；坚决决杜绝以以包代管管，强化化服务意意识，有有效防范范分包风风险，提提高施工工现场管管控能力力，增强强项目履履约能力力。同时时要加强强对分包包结算的的管理，严严格执行行分包结结算责任任追究制制度，对对违规分分包、违违规结算算等问题题予以严严肃处理理。6、风险管管控实施施结果 20166年度分分局对内内、外分分包合同同管理工工作开展展正常、有有序，分分包控制制在理想想状态下下，系统统运行良良好。截止目前：对外分

18、分包工程程项目113项，110家分分包商，分分包合同同金额1181226.117万元元。20016年年分局所所采用的的分包商商10家家，使用用公司批批准的合合格分包包商为44家：中中建钢构构有限公公司、新新疆广隆隆建设工工程有限限公司、河河南省防防腐保温温开发有有限公司司、兰州州安克机机电设备备有限公公司。其其他分包包商6家家均是竞竞标、评评价、选选拔出来来的待评评的合格格分包商商。本年年度经管管理、控控制未发发生分包包合同纠纠纷，未未发生农农民工滋滋事事件件。内部分包合合同主要要是指分分局承接接的局内内其他单单位承揽揽工程中中与安装装专业相相关的工工程施工工合同，其其中有部部分该类类合同存存

19、在报价价过低，或或因其附附属于主主合同而而在实际际施工中中进度难难以控制制，需要要承受部部分主合合同中的的履约风风险等，我我们每年年都要承承接相应应数量的的这类合合同，在在分局年年内合同同所占比比例越大大，对分分局的经经营影响响也越大大，因此此我们对对该类合合同的签签订、过过程控制制以及专专业或劳劳务分包包等风险险点主要要采取以以下措施施：（1）严格格执行内内部分包包合同评评审制度度，在合合同签订订前最大大程度的的规避价价格风险险。（2）树立立大局观观念，加加强内部部沟通，融融洽主、分分包的合合作关系系，尽可可能的依依靠主包包方的经经营资源源优势，争争取和创创造过程程索赔条条件。（3）对于于工

20、期长长合同额额较小的的内部分分包工程程，一是是尽量避避免承接接，二是是尽可能能的采取取社会分分包的方方法，规规避或分分化投入入产出比比失调风风险。（4）严肃肃分包招招标制度度和分包包商评价价制度，严严格执行行公司分分包申请请、审批批制度，加加强对分分包商的的资质审审查，选选择信誉誉好、能能力强、业业绩优的的分包商商进入分分局的分分包市场场。（5）加强强对分包包工程的的施工现现场管控控能力，坚坚决杜绝绝以包代代管。2016年年共开展展局内分分包266项，除除农业路路未签订订局内分分包合同同外，其其余的项项目都与与主办单单位签订订了分包包合同，尚尚未与主主包商发发生大的的分歧和和纠纷，其其中正在在

21、施工的的有9项项，已完完工未办办理最终终结算的的17项项。通过过以上措措施的实实施，220166年我们们对内部部分包合合同的控控制效果果总体良良好。3、项目管管理风险险控制项目管理风风险贯穿穿于合同同的整个个履约过过程，本本年度其其经营方方面的重重要风险险点成本本控制、我我们根据据不同项项目的各各个履约约阶段采采取了有有针对性性的重点点控制，如如项目建建立初期期，分局局重点关关注人力力资源配配置、物物资设备备配置、分分包与否否等环节节，过程程中对项项目的经经营活动动的监测测力度较较大，对对于一些些较小的的项目则则直接由由分局相相关科室室直管。如如：为加加强项目目分包管管控，规规范各项项目部的的

22、分包管管理行为为。严格格分包管管理，分分局明确确规定由由工程管管理部主主任审核核拟选分分包商资资质、分分局主管管领导核核对分包包单价、项项目商务务经理与与分包商商洽谈、签签订分包包合同，对对分包商商进场资资源情况况进行验验证等重重要控制制环节。1、项目管管理风险险可能产生的的因素：施工组组织不合合理、资资源配置置不合理理，施工工工艺不不先进，没没有严格格的材料料采购和和领用制制度，设设备保养养不到位位，索赔赔资料不不齐全等等。产生的后果果：将引引起企业业的经济济损失。2、风险管管理策略略：从施工工艺艺、流程程、现场场管理、材材料消耗耗、人员员安排、机机械设备备的安排排，以及及索赔管管理、科科技

23、技术术的应用用等方面面进行管管理控制制。3、风险管管理解决决方案：1 ）采用用先进的的施工工工艺和流流程 这一点对于于降低成成本尤为为重要，一一个合理理的施工工组织设设计，必必须是在在保证施施工质量量和进度度的情况况下，综综合考虑虑，以降降低成本本为目标标。并据据此制定定实施细细则，选选择先进进的施工工方案，合合理地布布置施工工现场、临临时设施施和工艺艺流程。采采用先进进的施工工工艺有有利于缩缩短工期期，提高高设备利利用率，减减少管理理费开支支，降低低成本。 2 ） 严严密合理理的施工工现场管管理 加强计划划管理，合合理组织织人机料料，避免免出现非非正常抢抢工现象象。在开开工之前前要编制制好合

24、理理的总体体施工计计划，在在开工后后无特殊殊情况严严格按照照总体施施工计划划和由此此编制的的季度、月月度生产产计划施施工，尽尽量避免免发生随随意打乱乱总体施施工计划划的现象象，有可可能造成成机械人人员的窝窝工，降降低工效效，也可可能导致致后期由由于工期期原因进进行不必必要的抢抢工。这这样势必必增加人人财物的的投入，降降低了工工效，增增加了成成本。 严格质量量管理，尽尽量避免免因质量量问题而而出现的的返工和和缺陷修修补。由由于质量量问题而而出现的的返工对对降低成成本相当当不利，都都会使成成本成倍倍甚至成成几倍的的增加。 加强技术术管理。每每个工程程都有自自己的技技术特点点，针对对这些特特点，我我

25、们有重重点的进进行分析析，对施施工过程程中的计计算要尽尽量精确确有利于于降低成成本。 3）加强对对材料计计划、采采购供应应、消耗耗过程成成本控制制 材料计划划控制。根根据采采购管理理程序，由由项目部部生产、施施工等部部门根据据当月生生产计划划和施工工预算编编制材材料需用用计划表表，由由项目部部有关领领导根据据生产计计划、任任务和产产品消耗耗情况对对材料料需用计计划表进进行评审审、研究究，要求求计划要要有准确确性、时时间性、严严肃性，严严格控制制材料的的数量。 产品采采购控制制。采购购部门应应根据材材料需用用计划表表编制制材料料采购计计划表，经经项目经经理批准准的实施施，对五五大材要要按照比比价

26、采购购管理办办法的的要求，尽尽可能采采用招标标方式集集中采购购，以达达到降低低采购成成本的目目的。对对于地方方材料，要要广渠道道联系货货源，在在分析质质量、价价格、运运距的基基础上确确定购货货渠道和和价格。避避免出现现一种甚甚至几种种材料由由一个供供应商供供货，导导致出现现由于垄垄断而乱乱抬材料料价的现现象。对对于采购购的材料料要严把把验收关关。要从从原材料料的质量量和数量量上严格格控制，既既要保证证质量，又又要保证证数量，避避免出现现因材料料质量出出现的材材料退场场和二次次进场，还还要避免免出现实实际数量量与入库库数量的的不符，而而造成的的损失。材料料消耗的的控制。严严格领料料制度，在在施工

27、中中严格组组织管理理，减少少各个环环节的损损耗，避避免使用用不当引引起的材材料浪费费。合理理堆置现现场材料料，避免免和减少少二次搬搬运。增增强工人人的责任任感和节节约意识识，从根根本上减减少施工工过程中中的浪费费和不合合理的材材料使用用，哪怕怕是电焊焊条、破破布这些些“小东西西”。 4）对劳动动力消耗耗的控制制 根据合理理的施工工组织设设计，合合理调配配劳动力力，安排排好生产产计划，避避免窝工工现象的的发生。对对施工人人员实行行合理的的奖惩制制度，加加强技术术教育和和培训工工作，加加强劳动动纪律。压压缩非生生产用工工和辅助助用工，严严格控制制非生产产人员比比例。 5）施工机机械的控控制 保证机

28、机械完好好率和利利用率，合合理调配配，减少少调遣费费。机械械设备的的完好率率直接关关系到设设备的利利用率，这这一点对对于降低低成本很很重要。同同时各种种机械的的合理搭搭配有利利于提高高机械设设备的利利用率。 在总体施施工组织织设计中中要有一一个详细细设备调调遣计划划，这个个计划一一定要合合理，根根据施工工中的不不同阶段段，需要要调入调调出什么么设备，在在施工现现场内要要调遣什什么设备备，必须须详细清清楚。对对施工工工艺和施施工顺序序必须吃吃透，合合理编制制机械调调遣计划划，避免免出现不不合理的的二次调调遣设备备。 合理组组织计划划。根据据总体施施工组织织设计，合合理组织织机械设设备，避避免出现

29、现不合理理的机械械停、窝窝工。 6）加大大索赔和和清欠力力度 如果发生索索赔事件件，施工工单位有有权根据据有关条条款按照照有关程程序对业业主进行行索赔。索索赔款作作为直接接利润，对对于降低低施工单单位的成成本、提提高经济济效益非非常重要要。要提提高索赔赔的成功功率，首首先必须须吃透合合同条款款、招标标文件和和合同文文件，做做到心中中有数。其其次，当当索赔事事件发生生时必须须作好现现场记录录，包括括文字、图图像、影影像资料料，尽快快找监理理或有关关人员签签字认可可，为索索赔提供供强有力力的证据据。第三三，要按按招标文文件规定定的程序序进行。索索赔工作作不单单单是哪个个人的事事，它需需要项目目部全

30、体体人员建建立索赔赔意识，全全员参与与，善于于发现索索赔事件件，争取取最多的的索赔事事项和最最多的索索赔款。7）合理处处理同当当地政府府和居民民之间的的关系 搞好同当地地政府和和居民之之间的关关系，争争取他们们对施工工的最大大支持，创创造良好好的施工工外围环环境，对对工程的的顺利施施工尤为为重要。要要摸清各各类人员员的想法法和目的的，对症症下药，取取得事半半功倍的的效果。 工程施工肯肯定或多多或少的的牵扯到到当地居居民的各各种利益益，不可可避免的的同他们们发生这这样那样样的矛盾盾，我们们必须善善于发现现和面对对这些矛矛盾，决决不可消消极地一一味回避避，根据据不同的的情况采采取不同同的方法法，争

31、取取他们为为我所用用。 8 ）加强强科技攻攻关，增增长经济济效益 科技是第一一生产力力，在施施工单位位，针对对某个技技术难题题进行攻攻关，采采用先进进的施工工工艺，有有利于提提高生产产效率，减减少投入入，降低低成本。 俗话说得好好：“管理出出效益”，其实实道出了了成本控控制的精精髓。总总之，成成本控制制贯穿在在整个生生产、生生活之中中，要从从多方面面入手，对对工程成成本进行行跟踪管管理。在在成本跟跟踪过程程中，发发现问题题，分析析原因，采采取措施施，切实实作好成成本分析析和控制制工作2016年年通过对对项目的的经营活活动进行行分析和和对执行行的建造造合同的的考核，对对项目的的成本进进行了有有效

32、的控控制，对对执行中中存在的的问题及及时的进进行了预预警取得得了较好好的成效效。4、合同管管理风险险管理合同管理包包括合同同的评审审、签订订、履约约等环节节，为了了最大程程度的减减少合同同风险，我我们在合合同产生生和执行行的各个个环节明明确了责责任和工工作流程程，并要要求：（1）合同同主管部部门通过过制订各各个工作作环节的的具体流流程对合合同的评评审、签签订等环环节的重重大风险险和相关关风险进进行持续续的日常常监控，包包括：资资格预审审流程、投投标流程程、办理理授权书书流程、办办理保函函流程的的流程图图及流程程描述。各各环节的的工作均均按照统统一流程程执行，使使用统一一规范的的表格表表单，梳梳

33、理业务务流程并并根据条条件变化化及时调调整业务务流程工工作程序序。对关关键风险险指标的的变化情情况、新新出现的的风险或或原有风风险的重重大变化化以及既既定风险险应对方方案的执执行情况况及执行行效果予予以持续续关注。在在开展风风险管理理及经营营业务活活动时，遵遵循风险险管理策策略的要要求，监监控合同同风险是是否超过过风险预预警线，如如有越线线及时向向上级报报告变化化的情况况。（2）在签签订合同同时施工工单位一一定要注注意结算算条款，尤尤其是要要明确结结算件审审核时间间。（3）所签签合同时时一定要要明确主主要工序序里程碑碑控制点点，并说说明影响响工期的的条件，一一旦工期期延长要要分清责责任，由由责

34、任方方负责全全部责任任。如合合同中要要明确土土建与安安装的交交接时间间，施工工图纸到到图时间间，主要要设备材材料到货货时间，交交工验收收标准等等，以上上因素是是影响合合同工期期的主要要因素。（4）施工工合同一一旦生效效，项目目的各个个部门都都要按照照各自的的职权，按按施工合合同规定定行使权权利履行行义务，保保证施工工合同的的圆满实实现。（5）建造造合同执执行为了保证证有效执执行建造造合同，我我们规定定测算和和审批流流程为：工程管管理部门门负责测测算预计计合同总总收入和和合同总总成本，及及时将建建造合同同分期执执行表编编制完成成报项目目部建造造合同执执行小组组审核，项项目部建建造合同同执行小小组

35、审核核签字后后报项目目部财务务部审核核，同时时还应报报分局生生产经营营部进行行审核备备案，分分局建造造合同执执行委员员会对预预计合同同总收入入和预计计合同总总成本调调整频率率高、调调整金额额较大、已已完未结结算金额额长期挂挂账较大大的项目目还应安安排合适适的时间间到项目目上进行行现场审审阅，确确保预计计合同总总收入和和预计合合同总成成本的调调整准确确合理，重重点对已已完未结结算挂账账金额进进行认真真分析，是是否挂账账依据充充分，是是否存在在虚增利利润和潜潜亏风险险等。全年建造合合同执行行控制重重点：为为了保证证有效执执行建造造合同，我我们规定定测算和和审批流流程为：工程管管理部门门负责测测算预

36、计计合同总总收入和和合同总总成本，及及时将建建造合同同分期执执行表编编制完成成报项目目部建造造合同执执行小组组审核，项项目部建建造合同同执行小小组审核核签字后后报项目目部财务务部审核核，同时时还应报报分局生生产经营营部进行行审核备备案，分分局建造造合同执执行委员员会对预预计合同同总收入入和预计计合同总总成本调调整频率率高、调调整金额额较大、已已完未结结算金额额长期挂挂账较大大的项目目还应安安排合适适的时间间到项目目上进行行现场审审阅，确确保预计计合同总总收入和和预计合合同总成成本的调调整准确确合理，重重点对已已完未结结算挂账账金额进进行认真真分析，是是否挂账账依据充充分，是是否存在在虚增利利润

37、和潜潜亏风险险等。1、合同管管理风险险可能产生的的因素：在合同同履行阶阶段中存存在不当当行为的的风险，包包括合同同履行过过程中的的风险、合合同变更更或转让让风险、合合同终止止风险、合合同纠纷纷处理不不当的风风险等。产生的后果果： 将引起企业业的经济济损失，法法律纠纷纷和企业业名誉损损失，以以及对分分局或公公司造成成市场竞竞争的负负面影响响。2、风险管管理策略略：企业应当综综合运用用风险规规避、风风险降低低、风险险分担和和风险承承受等风风险应对对策略，实实现对合合同风险险的有效效控制3、风险管管理解决决方案：（1）风险险规避 风险规避是是企业对对超出风风险承受受度的合合同风险险，通过过放弃或或者

38、终止止与该风风险相关关的合同同以避免免和减轻轻损失的的策略。根根据规避避的程度度和方式式，可将将合同风风险规避避策略进进一步划划分为完完全拒绝绝承担、逐逐步试探探承担和和中途放放弃承担担等三种种策略。 完全拒绝承承担合同同风险策策略是指指通过合合同风险险评估后后，企业业直接拒拒绝承担担某类或或某个合合同风险险。如通通过对某某企业进进行合同同调查和和合同风风险评估估后，认认为该企企业长期期经营管管理混乱乱、财务务状况不不佳、产产品或服服务质量量不高、商商业信誉誉不好等等，合同同风险很很高，就就不能与与该企业业签订合合同。 逐步试探承承担合同同风险策策略是指指通过合合同风险险评估后后，虽然然认为某

39、某种或某某个合同同风险很很大，但但又不宜宜采取完完全拒绝绝的方式式，则宜宜采取分分步实施施策略，规规避部分分风险。如如通过合合同风险险评估后后，认为为与某公公司开展展业务往往来风险险很高，但但该公司司提供的的产品又又是本企企业急需需的，则则可采取取此种合合同风险险规避策策略，先先与其签签订标的的金额较较小的合合同，通通过逐步步接触和和合同履履行进展展情况，再再逐步增增大标的的金额。 中途放弃承承担合同同风险策策略是指指因外部部环境发发生变化化或对方方发生违违约行为为等，企企业中途途终止合合同的履履行，控控制合同同风险的的扩大和和发展。如如在合同同履行过过程中，因因外部环环境发生生重大变变化，或

40、或者对方方存在违违约行为为，本企企业继续续履行合合同义务务，将会会造成更更大的损损失和风风险，则则宜采取取此种策策略。 （2）风险险降低 风险降低是是企业在在权衡成成本效益益之后，准准备采取取适当的的合同控控制措施施降低合合同风险险或者减减轻合同同损失，将将合同风风险控制制在风险险承受度度之内的的策略。建建立和实实施合同同内部控控制，是是降低合合同风险险的主要要方法。 （3）风险险分担 风险分担是是企业准准备借助助他人力力量，采采取合同同业务分分包、请请专门担担保公司司担保等等方式和和适当的的控制措措施，将将合同风风险控制制在风险险承受度度之内的的策略。根根据分担担方式不不同，可可将合同同风险

41、分分担策略略分为合合同风险险分散、请请担保公公司担保保等方式式。 合同风险分分散就是是指将一一个标的的金额大大的合同同拆分成成标的金金额较小小的合同同，与不不同单位位签订合合同，将将风险分分散在不不同的空空间，以以减少企企业遭受受合同风风险损失失的程度度。如与与不同的的供货商商签订同同一种原原材料的的采购合合同、与与不同的的客户签签订同一一种产品品的销售售合同等等。 请担保公司司担保就就是指对对风险较较大、企企业难以以控制的的合同，请请专门的的担保公公司进行行担保，一一旦发生生合同风风险，则则可从担担保公司司获得一一定的补补偿，以以弥补合合同损失失的方式式。一般般的，对对于涉外外、外贸贸合同，

42、可可请实力力强、经经验丰富富的涉外外担保公公司进行行担保。 （4）风险险承受 风险承受是是企业对对风险承承受度之之内的合合同风险险，在权权衡成本本效益之之后，不不准备采采取控制制措施降降低合同同风险或或者减轻轻合同损损失的策策略。一一般的，对对于标的的金额小小，或者者能够即即时结清清的合同同，可以以采用合合同风险险承受策策略。 企业在合同同管理的的每一个个流程中中均存在在风险。按按照合同同管理流流程进行行风险分分析，可可将合同同风险分分为合同同准备阶阶段的风风险、合合同签署署阶段的的风险、合合同履行行阶段的的风险和和合同履履行后管管理阶段段的风险险。 （5）合合同履行行阶段的的风险 合同履行阶

43、阶段的风风险是指指在合同同履行阶阶段中存存在不当当行为的的风险，包包括合同同履行过过程中的的风险、合合同变更更或转让让风险、合合同终止止风险、合合同纠纷纷处理不不当的风风险等。 合同履行过过程中的的风险是是指在合合同履行行过程中中存在的的风险，主主要表现现为违约约风险，即即本企业业或对方方没有恰恰当地履履行合同同中约定定的义务务。控制制违约风风险的主主要方法法是：签签约前认认真调查查对方的的履约能能力和商商业信誉誉等情况况，尽量量只与具具有良好好履约能能力和商商业信誉誉的单位位签订合合同；在在合同中中明确规规定违约约责任；要求对对方为履履行合同同提供相相应的担担保措施施；对合合同履行行过程进进

44、行监督督，一旦旦发现对对方有违违约的可可能或违违约行为为，则采采取相应应措施将将合同损损失降到到最低等等。 合同变更或或转让风风险是指指在合同同变更或或转让过过程中存存在的风风险。这这种风险险主要表表现为：应当变变更合同同内容或或条款但但未采取取相应的的变更行行为；合合同变更更未经相相应的管管理程序序，导致致合同变变更行为为不当或或无效；合同转转让行为为未经原原合同当当事人和和合同受受让人达达成一致致意见，使使合同转转让行为为无效；合同转转让未经经相应的的管理程程序，导导致合同同转让行行为不当当或无效效等。控控制此类类风险的的主要方方法是：明确规规定合同同变更或或转让需需向相关关负责人人报告；

45、合同变变更或转转让的内内容和条条款必须须与当事事人协商商一致；变更或或转让后后的合同同视同新新合同，需需履行相相应的合合同管理理程序等等。 合同终止风风险是指指在办理理合同终终止手续续过程中中存在不不当行为为的风险险。这种种风险主主要表现现为：未未达到终终止条件件的合同同终止；合同终终止未办办理相关关的手续续等。控控制此类类风险的的主要方方法是：明确规规定合同同终止的的条件以以及应当当办理的的相关手手续；指指定专人人对合同同终止手手续进行行复核等等。 合同纠纷处处理不当当的风险险是指在在处理合合同纠纷纷过程中中存在不不当行为为的风险险。这种种风险主主要包括括：未及及时向相相关领导导报告合合同纠

46、纷纷和拟采采取的对对策；未未及时采采取有效效措施防防止纠纷纷的扩大大和发展展；未与与对方有有效协商商合同纠纠纷解决决办法，或或合同纠纠纷解决决办法未未得到授授权批准准；未收收集充分分的对方方违约行行为的证证据，导导致本企企业在纠纠纷处置置过程中中处于举举证不力力的地位位；未按按照合同同约定追追究对方方的违约约责任等等。控制制此类风风险的主主要方法法是明确确规定合合同纠纷纷的处置置办法；明确各各类人员员在合同同纠纷处处置中的的责任；合同纠纠纷处置置方案应应当经适适当管理理层的审审核批准准等。 （6）合同同履行后后管理阶阶段的风风险 合同履行后后管理阶阶段的风风险即在在合同履履行完毕毕或终止止后管

47、理理过程中中存在的的风险，包包括合同同归档保保管的风风险、执执行情况况评价的的风险等等。 合同归档保保管的风风险是指指在合同同归档保保管过程程中存在在的风险险。这种种风险主主要包括括合同丢丢失或泄泄密；合合同被滥滥用等。控控制此类类风险的的主要方方法是明明确规定定合同管管理人员员的职责责；规定定合同借借阅的审审批程序序；实施施合同管管理的责责任追究究制度；对合同同保管情情况实施施定期和和不定期期的检查查等。 合同执行情情况评价价风险是是指在合合同执行行情况评评价中存存在的风风险。这这种风险险主要包包括：未未对合同同执行情情况进行行评价；在合同同评价过过程中未未按照规规定兼顾顾全面和和突出重重点

48、等。控控制此类类风险的的主要方方法是：制定合合同执行行情况的的评价制制度，建建立合同同执行情情况评价价的操作作指南；实施责责任追究究制度等等。4、风险管管控实施施结果2016年年内签订订的合同同，在合合同谈判判中最大大限度的的维护分分局利益益，加大大对项目目建造合合同执行行情况的的监管力力度，进进一步理理顺建造造合同执执行工作作流程，加加强队伍伍建设和和人员培培训，加加强对建建造合同同成本的的管理，提提高对成成本的预预测与控控制能力力，准确确的计算算合同收收入，但但由于项项目较多多且建造造合同与与项目的的合同执执行进度度有很强强的关联联性，管管理部门门如对项项目的执执行情况况掌握的的不够全全面、准准确，既既有可能能导致建建造合同同不能真真实准确确的反应应项目的的经营成成果，针针对这一一情况我我们要求求管理部部门除利利用现有有的联络络渠道加加强与项项目的沟沟通外，还还要定期期或不定定期的到到项目去去工作和和调研，措措施的实实施效果果比较显显著，截截止到220166年111月底完完成建造造合同编编制审批批40项项，初始始建造合合同2项项（桥街街项目部部、中牟牟项目部部）调整整建造合合同388项。