货币资金管理办法XXXX版23282.docx

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1、货币资金管理办法（2010版）第一章 总 则第一条 为了规范和和加强资资金的科科学化、专专业化管管理，防防范和化化解资金金风险，保保障公司司资金的的安全、流流动和效效益，特特制定本本办法。第二条 本办法所指指货币资金金包括本本、外币币现金、银银行存款款、备用用金、PPOS卡卡等。第三条 本办法所涉涉及的货货币资金金管理遵遵循国家家财政部部、外汇汇管理局局、人民民银行、保保监会、银银监会等等相关监监管部门门的有关关法律和和法规，遵遵循集团团资金部部相关管管理办法法。第四条 本办法适适用于各各机构。第二章 资金管管理职责责第五条 总公司财财务部负负责制定定货币资金金管理及及考核办办法，指指导二级级

2、机构资资金管理理工作，考评二级机构资金管理工作质量，对所属机构以及委托数据科技公司财务作业部的资金工作进行管理、检查以及监控，防范资金风险。第六条 总公司财财务部负负责制定定资金收收支流程程，建立立和完善善资金收收支内部部控制制制度，明明确总公公司及二二级机构构资金管管理职责。 第七条 总公司财财务部根根据业务务和货币币资金管管理需要要提交系系统需求求和优化化建议，并并负责进进行相关关项目的的测试、验验收、上上线和推推广工作作。第八条 各二级机构构财务部部也可根据据本办法法的原则则，结合合机构实实际制定定适合本本机构特特点的货货币资金金管理办办法，负负责监督督、指导导和考核核本机构构及所属机构

3、构资金管管理工作作，遵循循和执行行公司的货货币资金金管理办办法，落落实各级级机构资资金管理理岗位职职责。第三章 货币资金金管理原原则第九条 货币资金金管理的的总体原原则是“集中管管理、统统一调拨拨、统一一运用”。第十条 各机构银银行账户户必须严严格执行行收支两两条线管管理规定定。银行账账户按照照账户用用途分类类设置、使使用和管管理。收收支账户户必须按按规定上上划或回回调。未未经批准准，不得得收支混混用。第十一条 各机构必必须严格格执行货货币资金金限额管管理制度度，收入入账户实实现限额额管理，超超过限额额部分在在规定上上划时间间全额上上划；支支出账户户按照用用款计划划回调资资金，留留存资金金不得

4、超超过核定定的货币币资金限限额。现现金限额额严格按按照总公公司核定定的限额额管控，每每日日终终超过限限额部分分，应及及时存入入银行账账户。第十二条 各二级级机构的的资金留留存限额额由总公公司财务务部核定定，二级级机构核核定其所所属机构构的资金金限额，通过资金限额管理，有效减少资金的分散和沉淀。第十三条 各机构构应严格格遵循货货币资金金收付内内部控制制原则，对对货币资资金收付付必须严严格按照照权限、流流程以及及风险点点进行审审核和控控制；货货币资金金支付的的岗位设设置必须须符合不不相容岗岗位分离离的内部部控制要要求。第十四条 各机构构应重视视对重大大资金事事件管理理，建立立防范、处处理和上上报机

5、制制。发现现重大资资金事件件及时采采取措施施，防止止资金损损失扩大大，及时时向总公公司财务务部汇报情况。对给公公司造成成重大资资金损失失的人员员进行相相应处罚罚。重大大资金事事件管理理的具体体规定参参照重重大资金金事件管管理办法法。第十五条 严禁各各机构擅擅自在当当地银行行开展定定期存款款业务和和其他各各种形式式的资金金运用业业务。公公司的保保费资金金由总公公司按照照保险险法的的有关规规定委托托资产管管理公司司统一运运用。第四章 现金管管理第十六条 本章指指人民币币的现金金管理。有关外汇现金管理见本办法第七章第四十八条。第十七条 为降低低资金风风险，原原则上各各单位应应尽量减减少现金金收付，采

6、采取转账账、POOS刷卡卡、银行行代收付付等方式式，应逐步在在各级机机构推行行“零现金金”管理。第十八条 机构应应严格遵遵照国务务院颁布布的现现金管理理暂行条条例规规定的开开支范围围，办理理现金收收付业务务。现金支支付的结结算起点点为10000元元以下的的零星支支出。 第十九条 现金收入入应于当当天及时时送存开开户银行行收入账账户，严严禁截留留、挪用用、借出出货币资资金。取取得货币币资金收收入应及时入入账，严严禁收款款不入账账，不得得私设“小金库库”，不得得账外设设账。第二十条 支付现金金可以从从本单位位库存现现金中支支付或者者从开户户银行提提取，不不得坐支支现金。对对外出具具的现金金支票等等

7、同支付付现金。库存现金要定期、不定期盘点。第二十一条 备用金是是用作支支付与公公司经济济业务相相关的日日常零星星开支、零零星采购购等款项。各各机构应应根据实实际用款款计划，对对备用金金提取及及库存现现金核定定合理的的限额，如如机构当当地银行行对库存存现金限限额有规规定的，以以银行规规定为准准。第二十二条 机构应加强强现金限限额管理理，每日日日终现现金余额额应控制制在总公公司核定定的现金金限额以以内。现现金限额额管理的的具体规规定参照照200096566号工作作通知关关于加强强现金限限额管理理的通知知。第二十三条 现金管理理本章未未详尽事事项参照照总公司下下发的现现金管理理规定执执行。第四章 银

8、行账账户管理理第二十四条 银行账户户分类：(一) 按核算方方式不同同分为OOF账户户和非OOF账户户。凡是是在公司司OF财财务核算算系统中中核算的的账户叫叫OF账账户，不不在OFF财务系系统中核核算的账账户叫非非OF账账户；(二) 按账户用用途不同同分为收收入类、支支出类账账户和其其他类账账户。收入类类账户指指收入户户和银行行代理户户；支出出类账户户主要指指业务支支出账户户、纳税账户、临临时存款款账户、保保证金账账户等，其其他类账账户主要要主要指指工会账账户、社社保账户户、住房房公积金金账户、医医疗保险险账户以以及党费费账户等等。第二十五条 各机构银行行账户设设置的原原则：(一) 账户开设要要

9、符合内内部控制制要求；(二) 账户开设必必须履行行事前审批批、事后后报备。账账户开设设前必须须按照规定履履行审批批，经过过审批后后方可开开设账户户，账户户开设后后，账户户信息必必须在CCMS中中报备。 (三) 账户开设原原则上必必须选择择工行、农农行、建建行、中中行国有有商业银银行以及及公司指指定的银银行为业业务收支支的主要要开户银银行。未经批批准，严严禁在农农村信用用社或合合作联社社、城市市商业银银行及其其他非银银行金融融机构开开户。除除开立指指定纳税税账户、社社保账户户、以及及在城市市商业银银行开立立代理收收入户外外，其他他在农村村信用社社或合作作联社，城城市商业业银行开开户必须须报总公公

10、司CFFO审批批。在农农村信用用社或合合作联社社开户的的具体规规定参照照农信信社账户户管理办办法执执行。(四) 账户开设、变变更、撤撤销后，相相关资料料信息应应在CMMS中及及时报备备。(五) 各机构在总总公司财财务部批批准开户户后，需需及时办办理开户户手续；若3个个月内没没有办理理开户的的，则该该批复自自动失效效。除外外币账户户外，收收支账户户连续66个月没没有资金金收付发生的的，机构构应自行办理理销户。(六) 严禁设置账账外银行行账户以以及用公公款开立立储蓄存存款账户户。第二十六条 银行代理收收入账户户开设的的原则：(一) 凡申请开设设银行代代理收入入账户的的，机构构应先签签订保险兼兼业代

11、理理协议。协议议审批相相关要求参参照关关于明确确资金管管理协议议审批事事项的通通知。(二) 原则上当地地同一银银行系统统只能开开设一个个银行代代理收入入账户。(三) 银行代理收收入账户户的开设设应考虑虑账户效效益，凡凡6个月月以上（含含6个月月）无代代理保费费进账的的，应及及时销户户。各机机构每季季度应上上报代理账账户代理理效益季季度统计计表。第二十七条 四级机构的的账户开开设原则则：（一）收入入账户: 经批批准，四四级机构构可在总总公司指指定的银银行开设设账户。不得设立银行代理收入账户。（二）支出出类账户：原则上上采用集集中支付付或备用用金管理理制度。但但对年保保费规模模在5000万元元（含

12、5500万万元）或或距上级级机构单单程车程程在2小小时以上上的，符符合内部部控制要要求的机机构可视视需要申申请开设设支出类类账户（如如业务支支出户、纳纳税账户户）。（三）不得得设立费费用账户户，不得得以现金金支付各各项费用用。第二十八条 各机构银行行账户的的使用及及管理原原则：(一) 银行账户户严格按按照收支支两条线线管理，各类账账户之间间不得相相互混用用。(二) 收入类账账户只收取保保费收入入、利息息收入、营营业外收收入、收收取的押押金、培培训费以以及其他他收入等等各项资资金收入入，支出上划划资金、银银行退票票和结算费费等。银银行代理理收入账账户为归归集银行行代理保保费收入入的专用账账户，非

13、非银行保保险兼业业代理的的保费收收入不得得转入银银行代理理收入账账户。(三) 支出类账户户：1. 支出类账户户只支出出各类业业务、费费用和提提取备用用金以及及转入到到纳税账账户的资资金。收收取从总总公司或或上级机机构回调调的资金金、利息息收入、银银行退票票以及存存入备用用金。2. 纳税账户收收取从总总公司回回调的资金、支支出账户户转入的的资金、退退税收入入和利息息收入，支出纳税款、账户结算费。3. 临时存款账账户用于于机构筹筹备期间间开设的的账户，该该类账户户视为支支出账户管理。机机构正式式成立后后，即按按规定开开设收支支账户，取取消临时时存款账账户。4. 保证金账户户用于因因业务需需要开设设

14、的存出出保证金金的专用用账户，除除保证金金的转入入、存出出及相关关银行费费用外，不不得有其其他收支支。(四) 其他类账账户：需需要履行行账户事事前审批批和事后后报备制制度。由由于该类类账户的的特殊性性，其账账户的核核算、使使用等管管理参照照有关规规定。(五) 已实行自自动归集集功能的的银行账账户的管理：1对已实实行自动动归集功功能的银银行，机机构在该该银行开开设收入入类账户户后，应应及时办办理自动动归集手手续，且且应在完成成该手续续后，才才能正式式启用该该账户；对上述述账户的的销户、账账户资料料变更等等，应按有关规定定办理。如需提前启用需经总公司财务部批准后方可提前启用。2对已实实行自动归归集

15、功能能的收入入类账户户，未经经批准严严禁各机机构购买买支票、电电汇单以以及其他他银行结结算方式式的单证证；对确确有需要要购买的的，应事事先报总总公司财财务部审审批后，方方可购买买。各机构应应及时关关注自动动归集的的成败情情况，将将异常情情况及时时上报，并并及时协协商解决决办法。(六) 各机构外币币账户半半年内支支出量（不不包括资资金上划划和结算算费用）在在等值（含含）1万万美元以以上的，应应实行收收支两条条线管理理。外币币账户半半年内支支出量在在等值11万美元元以下的的，可以以采用收收支混用用账户。(七) 各机构应分分级监管管银行账账户的使使用，并并定期清理理长期不不使用的休休眠账户户和只有有

16、零星收收支的低低效益账账户。每年进进行至少少一次账账户清查查。 第二十九条 POS卡卡作为银银行账户户管理，归归入支出出类账户户管理。各各二级机机构应制制定POOS机管管理办法法，办法法中需明明确POOS机的的管理人人、使用用人、核核算方式式。第五章 货币资金金限额管管理第三十条 货币资资金限额额是指允允许留存存在当地地银行的的供机构构日常周周转使用用的银行行存款金金额。第三十一条 总公司财务务部根据据货币资资金使用用情况和和业务规规模等因因素，在在集团资资金部核核定的总总体限额额范围内内，制定定本部和和所属二二级机构构账户的的限额。各机构资金限额一般每年调整一次，年中执行过程中，无特殊情况，

17、一般不作调整。第三十二条 总公司财务务部每周周对各二二级机构的的货币资资金限额额执行情情况进行行考核。第三十三条 资金限额核核定和考考核的原原则：（一）收入入类账户户与支出出类账户户分别核核定限额额、分别别考核。其其他类账账户视情情况核定定限额。因特殊殊原因，无无法上划划资金的的，经总总公司财财务部批批准后，可可在考核核时剔除除。（二）收入入类账户户的限额额采取总总额控制制原则，即即总公司司财务部部统一核核定二级级机构所所有收入入类账户户的资金金限额总总额，各各二级机机构在总总公司财财务部统统一核定定的限额额内自行行调配所所辖机构构收入类类账户的的限额。已实行自动归集的收入类账户不纳入限额考核

18、。（三）支出类账户的限额由总公司财务部根据各机构的保费规模、所属机构数量、账户数量等因素进行核定，各二级机构在总公司财务部核定的限额内自行调配所属机构支出类账户的限额。第六章 货币资金金计划与与调拨管管理第三十四条 货币资金计计划管理理是合理理安排货货币资金金，确保保货币资资金效益益，以及及进行资资金流动动性风险险管理的的基本条条件。机机构必须须明确货货币资金金计划的的报送范范围、货货币资金金计划编编制的责责任部门门、货币币资金计计划编制制的方法法，并及及时报送送货币资资金月计计划和周周计划。第三十五条 货币资金调调拨应尽尽量遵循循同行划划拨原则则，并采采取实时时汇况方方式，确确保资金金调拨及

19、及时到账账，尽量量避免资资金在途途。第三十六条 各机构上划划应遵循 “已实行行资金自自动归集集的银行行采用自自动上划划方式，未未实现资资金自动动归集的的银行采采用主动动上划方方式”的原则则。非自动动归集账账户内的的大额保保费（指指单笔超超过1000万元元及以上上的保费费）应次次日主动动上划，零零星保费费每周定定期集中中上划。对确有特殊原因不能上划的，应向总公司财务部提出书面申请，经审批同意后方可延迟上划。第三十七条 各机构上划划资金时时，工、农农、中、建建、交、招招、平安安银行七七大商业业银行的的货币资金金应实行行自动归归集。七七大行之之外的非非自动归归集账户户统一上上划至总总公司平平安银行行

20、。第三十八条 对已经实行行自动归集集的银行行账户，其其上划的的频率以以及留存存的资金金限额由由总公司司财务部部确定。该该账户正正常使用用期间，各各机构不不得自行行与银行行取消自自动归集集功能。 第三十九条 为避免资金金在途，上上划资金金应采用实实时汇兑兑方式，非非自动归归集账户户应于每每周一一一早上划划至总公公司指定定账户。遇遇节假日日按总公公司通知知要求的的时间上上划。第四十条 各机构每周周四根据据下周的的用款需需求，编编制和上上报资金金需求计计划。资资金需求求计划中中应分别别按支付付资金类类型列示示下周拟拟从总公公司回调调的资金金金额和时时间。对对周资金金计划上上报不足足的，于于每周二二追

21、加本本周资金金需求计计划。第四十一条 各机构通过过CMSS系统申申请回调调资金，申申请时间间另行规规定。一般情情况下，当日不得回调资金。第四十二条 原则上，所所有机构构的资金金回调均均由总公公司直接接回调至至该机构构支出账账户，机机构同级级和上下下级之间间（不包包括向纳纳税户转转款），未未经批准准不能自自行划转转。第七章 外汇资资金管理理第四十三条 本章所指外外汇货币币资金主主要是公公司从事事以外币币计价的的经济业业务取得得的收入入和支出出。第四十四条 各机构经营营外汇业业务需要要办理外外汇经营营许可证证，在允允许的范范围内经经营外汇汇业务，不不得擅自自经营或或超范围围经营。第四十五条 外汇账

22、户的的开设必必须选择择具有经经营外汇汇资格、规规模大、信信誉好的的国有商商业银行行开设。外外汇账户户开设后后，应按按照外管管局的要要求，在在开设账账户后110个工工作日内内到所在在地外管管局备案案。第四十六条 外币账户管管理、限限额管理理、收支支两条线线管理以以及资金金计划和和调拨原原则上视视同人民民币账户户。第四十七条 除政策允许许的情况况外，禁禁止以外外币现金金支付各各项业务务支出、业业务员佣佣金以及及发生在在国内的的各项营营业费用用。第四十八条 本章未详尽尽事项参参照总公公司下发发的外外汇资金金管理办办法执执行。第八章 资金管理理相关人人员及岗岗位职责责第四十九条 各机构与资资金管理理工

23、作相相关的岗岗位，包包括财务务负责人人、主管管会计、资资金管理理员、出出纳等。本本办法仅仅对财务务负责人人和资金金管理员的岗位位职责作作具体规规定。第五十条 财务负责人人对本机机构以及及下属机机构资金金的安全全、完整整负有管管理责任任。第五十一条 资金管理员员应是公公司正式式员工，并并具备大大专或大大专以上上学历。新资金管理员上岗前需进行上岗测试，测试通过后方可上岗。第五十二条 资金管理员员是在本本机构财财务负责责人领导导下，协协助财务务负责人人进行资资金管理理工作的的人员。资资金管理理员按照照本办法法规定从从事资金金调拨、账账户管理理、上报报各种资资金报表表、对所所属机构构的资金管理理进行非

24、非现场及及现场检检查和工工作质量量考评，并负责责对所属属机构的的资金管管理员进进行培训训。第五十三条 二级机构应应设立资资金管理理员岗位位，不得得由出纳纳兼岗，所属机构应指定人员负责资金管理工作。第五十四条 二级机构的的资金管管理工作作质量考考核纳入入到二级级机构财财务负责责人的考考核指标标中。第五十五条 二级机构资资金管理理员应加加强对所所属机构构资金管管理员的业业务指导导，定期期检查所所属机构构资金管管理员的工工作质量量，并依依据本办办法规定定，定期期对所属属机构资资金管理理工作进进行质量量考核。第九章 货币资金金内部控控制第五十六条 货币资金的的内部控控制，是是指由货货币资金金管理工工作

25、相关关人员实实施的，旨旨在实现现资金管管理控制制目标的的过程。货货币资金金管理内内部控制制目标是是保证公公司资金金安全、规避避资金管管理风险险、提高高资金管管理效率率。第五十七条 货币资金内内部控制制包括但但不限于于制度建建设、印印鉴管理、网网银管理理、票据据管理、档档案管理理、资金金岗位责责任制、资资金管理理协议审审批、资资金收支支制度以以及收付付流程的的制定和和检视等等。各机机构负责责人对本本机构资资金内部部控制的的建立健健全和有有效实施施以及货货币资金金的安全全负责。第五十八条 各机构应建建立适合合本机构构管理要要求的货货币资金金管理制制度以及及货币资资金考核核办法、并并监督所所属单位位

26、执行，对对本单位位及所属属机构的的货币资资金管理理质量和货货币资金金收付制制度和流流程进行行定期和和不定期期的检查查。第五十九条 各机构应当当至少关关注涉及及资金管管理的下下列风险险：（一） 资金管理违违反国家家法律法法规，可可能遭受受外部处处罚、经经济损失失和信誉誉损失；（二） 资金管理未未经适当当审批或或超越授授权审批批，可能能因重大大差错、舞舞弊、期期诈而导导致损失失；（三） 资金记录不不准确、不不完整，可可能造成成账实不不符或导导致财务务报表信信息失真真。第六十条 各机构在必必要时应应对资金金岗位人人员适时时进行强强制休假假或轮岗岗。第六十一条 各机构应建建立资金金管理岗位位责任制制，

27、明确确相关部部门和岗岗位职责责权限，确确保办理理资金业业务的不不相容岗岗位的分分离、监监督。办理资资金收付付业务，应应配备合合格人员员，不得得一人办办理资金金业务全全过程。同时，需对资金管理人员进行培训。资金管理员离岗时，必须建立工作交接制度，明确交接过程中相关人员的职责权限、交接流程和交接内容。第六十二条 各机构应对对货币资资金业务务建立严严格的授授权审批制度度，明确确审批人人的授权权审批方式式、权限限、流程、责责任和相相关控制制措施，明明确经办办人办理理货币资金金业务的的职责范范围、权权限、工工作要求求和需要要审批的的风险点点。第六十三条 审批人应按按照资金金授权审审批制度度的规定定，在授

28、授权范围围内进行行审批，不不得超越越审批权权限；经经办人应应按照批批准意见见办理资资金业务务，对审审批人超超越授权权范围内内的资金金业务，有有权拒绝绝，并上上报审批批人的上上级。各各机构应应当按照照支付申申请、复复核、审批程序序办理资金金收支业业务。第六十四条 各机构应及及时了解解银行账账户收支支账项，对对异常收收支情况况及时处处理。负负责提供供完整、准准确的银行账账户收支支账项的摘要信息息。审核数数据科技技公司编编制的银银行余额额调节表表，如果果调节不不符，应应查明原原因，及及时处理理。并应应对银行行未达账账项及时时跟踪、清清理。第六十五条 各机构应遵遵照公司司下发的的企业业网上银银行管理理

29、办法办办理相关关业务。开通使用网银的单位需要相关责任人签订网银责任状。已实行主动归集的收入类账户，不得开通网银支付功能。第六十六条 各机构应遵遵照公司司下发的的银行行结算凭凭证管理理办法加强与资金有关的票据管理，明确各种票据的购买、保管、使用、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和流程，并应建立登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。严禁单位及个人伪造、变造及私自印制开户登记证。第六十七条 各机构应遵遵照总公公司下发发的二二级机构构财务印印章管理理办法加强银行预留印鉴管理。财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管资金支付款项所需要的全部印章。第六十八条 各机构应遵遵照总公司下下发的二二级机构构资金档档案管理理办法加加强货币币资金档档案的管管理。第十章 附 则第六十九条 本办法由总总公司财财务部负负责解释释。第七十条 本办法自发发文之日日起执行行。原资资金管理理办法（220088版）同同时废止止。19