财务会计与企业内部控制管理基本规范1034.docx

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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.第二章 企业内部控制基本规范-观念碰撞与误区辨析第十五节 关于内部控制的要素（二） - 复习下列不属于企业内部控制应用指引分类的是（）(2分) A、内部环境类指引 B、控制活动类指引 C、控制手段类指引 D、控制程序类指引 第十九节 关于内内部控制制与风险险管理 - 复习习风险应对的的策略包包括风险险规避、风风险降低低、风险险分担和和风险承承受等。(2分) A、对对 B、错错 第二十节 关于内内部控制制的效用用 - 复复习内部控制仅仅对目标标实现提提供合理理

2、保证，而而无法提提供绝对对保障。(2分) A、对对 B、错错 第三章 企企业内部部控制应应用指引引第1号号组组织架构构第一节 该该指引的的现实与与长远意意义 - 复习“组织架构构”应用用指引的的内容一一共包括括（）(2分) A、三三章十一一条 BB、四章章十二条条 C、五五章十三三条 DD、六章章十四条条 第二节 组组织架构构设计运运行的主主要风险险 - 复复习企业组织架架构设计计的最大大风险是是内部机机构设计计不科学学。(22分) A、对对 B、错错 第四节 组组织架构构的设计计风险控控制（二二） - 复习上市公司治治理结构构设计有有特殊要要求。下下列不属属于特殊殊要求的的是（）(2分) A

3、、建建立独立立董事制制度 BB、审计计委员会会中至少少应有一一名独立立董事是是会计专专业人士士 C、设设立董事事会秘书书 D、设设立工会会组织 第五节 组组织架构构的设计计风险控控制（三三） - 复习坚决贯彻“一一支笔 ”审批批制度是是落实企企业的“重重大决策策、重大大事项、重重大人事事任免和和大额资资金支付付业务”风风险控制制的有效效举措。(2分) A、对对 B、错错 第六节 组组织架构构的运行行风险控控制 - 复习企业应重点点关注子子公司特特别是异异地、境境外子公公司的发发展战略略、年度度财务预预决算、重重大投融融资、重重要人事事任免、内内部控制制体系建建设等重重要事项项。(22分) A、

4、对对 B、错错 第四章 企企业内部部控制应应用指引引第2号号-发发展战略略第一节 为为什么要要制定和和实施发发展战略略 第二二节 企企业战略略制定与与实施的的风险（一一） - 复习“企业内部部控制应应用指引引-发展战战略”第第三条要要求企业业在制定定与实施施发展战战略时至至少应当当关注几几方面的的风险（）(2分) A、二二个 BB、三个个 C、四四个 DD、五个个 第四节 如如何制定定企业发发展战略略（一） - 复习习独立董事不不得进入入战略委委员会，但但为保证证专业性性，可吸吸纳一定定数量的的社会专专业人士士进入该该委员会会。(22分) A、对对 B、错错 第六节 如如何制定定企业发发展战略

5、略（三） - 复习习“发展战略略”分为为发展目目标和战战略规划划两个层层次。(2分) A、对对 B、错错 第七节 如如何制定定企业发发展战略略（四） - 复习习企业战略不不是一成成不变的的，应在在企业的的内外部部环境变变化时按按规定的的权限与与程序进进行适当当调整或或进行战战略转型型。(22分) A、对对 B、错错 第五章 企企业内部部控制应应用指引引第3号号人人力资源源第一节 人人力资源源对企业业发展的的意义 - 复习习“企业内部部控制应应用指引引-人力资资源”中中所指的的人力资资源除包包括董事事、监事事和高级级管理人人员之外外，还包包括（）(2分) A、外外部政府府主管部部门人员员 B、企

6、企业聘请请的外部部审计人人员 CC、全体体员工 D、客客户 第二节 人人力资源源指引的的主要内内容 第第三节 人力资资源管理理的主要要风险（一一） - 复习企业关键技技术、商商业秘密密和国家家机密泄泄露是企企业人力力资源管管理应关关注的重重要风险险之一。(2分) A、对对 B、错错 第五节 人人力资源源的引进进与开发发的风险险控制（一一） - 复习企业选聘人人员应当当以岗选选人、任任人唯贤贤，不必必在意岗岗位回避避制度。(2分) A、对对 B、错错 第九节 人人力资源源的使用用与退出出的风控控（二） - 复习习下列说法中中符合“企企业内部部控制应应用指引引-人力资资源”要要求的是是（）(2分)

7、 A、因因人设岗岗，人尽尽其才 B、试试用期满满考核合合格者方方可正式式上岗 C、不不应进行行岗位轮轮换 DD、公平平优先，兼兼顾效率率 第十节 人人力资源源的使用用与退出出的风控控（三） - 复习习人力资源的的退出必必须以科科学的绩绩效考核核机制为为前提。(2分) A、对对 B、错错 第六章 企企业内部部控制应应用指引引第4号号社社会责任任第一节 企企业为什什么要履履行社会会责任 第二节节 企业业应履行行哪些社社会责任任 - 复复习制定并发布布 “企企业内部部控制应应用指引引-社会责责任”的的目的是是（）(2分) A、促促进企业业节约资资源，增增加税收收 B、促促进企业业节约资资源，实实现利

8、润润最大化化 C、促促进企业业减少浪浪费，降降低产品品成本 D、促促进企业业履行社社会责任任，实现现企业与与社会的的协调发发展 扶贫济困、安安老助孤孤、帮残残助医、支支教助学学等不属属于企业业社会责责任的范范围。(2分) A、对对 B、错错 第三节 企企业在履履行社会会责任方方面的风风险（一一） - 复习“企业内部部控制应应用指引引-社会责责任”第第三条要要求企业业在履行行社会责责任时至至少应当当关注几几个方面面的风险险（）(2分) A、二二个 BB、三个个 C、四四个 DD、五个个 第六节 如如何履行行好社会会责任（二二） - 复习下列有关企企业安全全生产管管控的说说法中不不正确的的是（）(

9、2分) A、安安全生产产必须实实行严格格的责任任追究制制度 BB、重大大安全事事故应及及时报告告，不得得迟报、谎谎报和瞒瞒报 CC、对于于不可抗抗力造成成的重大大安全事事故可以以不报告告，自行行处理 D、企企业必须须建立事事故应急急处理预预案 第七节 如如何履行行好社会会责任（三三） - 复习“三废”专专指“废废气、废废水和废废渣”，企企业应加加强对其其回收、利利用和处处置等综综合治理理。(22分) A、对对 B、错错 第七章 企企业内部部控制应应用指引引第5号号企企业文化化第一节 企企业文化化建设的的意义与与作用 - 复习习制定并发布布“企业业内部控控制应用用指引-企企业文化化”的目目的是（

10、）(2分) A、促促进企业业发挥企企业文化化在思想想政治工工作中的的重要作作用 BB、促进进企业发发挥企业业文化在在纾解职职工工作作压力中中的重要要作用 C、促促进企业业发挥企企业文化化在丰富富职工文文化生活活中的重重要作用用 D、促促进企业业发挥企企业文化化在企业业发展中中的重要要作用 “企业文化化”属于于18项项“企业业内部控控制应用用指引”中中的（）(2分) A、第第3号 B、第第4号 C、第第5号 D、第第6号 第二节 企企业文化化建设的的主要风风险 - 复习“企业内部部控制应应用指引引-企业文文化”第第三条要要求企业业在加强强文化建建设时至至少应当当关注几几个方面面的风险险（）(2分

11、) A、二二个 BB、三个个 C、四四个 DD、五个个 第六节 如如何打造造优秀的的企业文文化（四四） - 复习企业文化评评估是一一种纯粹粹的外部部要求，对对企业本本身无益益。(22分) A、对对 B、错错 第八章 企企业内部部控制应应用指引引第6号号资资金活动动第一节 资资金活动动的概念念及管控控目的（一一） - 复习下列不属于于企业“资资金活动动”的内内容是（）(2分) A、筹筹资 BB、投资资 C、资资金营运运 D、全全面预算算 第八节 筹筹资控制制(四) - 复复习下列不属于于企业筹筹资业务务会计控控制的是是（）(2分) A、建建立筹资资业务的的记录、凭凭证和账账簿 BB、按国国家统一

12、一会计准准则制度度进行核核算和监监督，并并计提相相应的减减值准备备 C、妥妥善保管管筹资合合同或协协议、收收款凭证证、入库库凭证等等资料 D、定定期与资资金提供供方进行行账务核核对 第十节 投投资控制制(二) - 复复习股票资金的的成本低低于债券券筹资的的，所以以应更多多地使用用股票筹筹集资金金方式。(2分) A、对对 B、错错 第十一节 投资控控制(三三) - 复习重大投资项项目应当当按照规规定的权权限和程程序实行行集体决决策或者者联签制制度。(2分) A、对对 B、错错 第十三节 资金营营运控制制(一) - 复复习企业设立“小小金库”的的最主要要弊端是是（）(2分) A、资资金流失失 B、

13、可可能出错错 C、逃逃避监督督，容易易产生腐腐败 DD、不安安全 下列不属于于制定并并发布“企企业内部部控制应应用指引引-资金活活动”的的目的的的是（）(2分) A、否否定“一一支笔”控控制 BB、正常常组织资资金活动动，防范范和控制制资金风风险 CC、保证证资金安安全 DD、提高高资金使使用效益益 第十四节 资金营营运控制制(二) - 复复习下列不属于于企业集集团资金金集中管管控的优优点的是是（）(2分) A、减减少集团团债务总总体规模模 B、节节约集团团总体负负债费用用 C、加加大集团团的清算算风险 D、降降低集团团成员企企业的财财务风险险 第九章 企企业内部部控制应应用指引引第7号号采采

14、购业务务第一节 采采购业务务的范围围及控制制目的 第二节节 采购购业务流流程 - 复习“企业内部部控制应应用指引引-采购业业务”中中不涉及及的采购购内容是是（）(2分) A、固固定资产产 B、存存货 CC、工程程物资 D、股股票 第四节 各各环节主主要风险险点及管管控措施施(二) - 复复习企业除小额额零星物物资采购购外，均均应安排排同一机机构办理理采购业业务全过过程。(2分) A、对对 B、错错 第五节 各各环节主主要风险险点及管管控措施施(三) - 复复习企业应当建建立科学学的供应应商评估估和准入入制度，确确定合格格供应商商清单。(2分) A、对对 B、错错 第七节 各各环节主主要风险险点

15、及管管控措施施(五) - 复复习物资验收过过程中发发现的异异常情况况，负责责验收的的机构或或人员应应当立即即直接向向供应商商查明原原因并及及时处理理。(22分) A、对对 B、错错 第八节 各各环节主主要风险险点及管管控措施施(六) 第九九节 采采购业务务的后评评估 - 复习下列有关企企业采购购付款环环节管控控的说法法中不正正确的是是（）(2分) A、付付款前严严格审核核采购预预算、合合同、相相关单据据凭证、审审批程序序等相关关内容 B、对对发现异异常情况况的采购购业务应应当拒绝绝付款 C、合合理选择择付款方方式，保保证资金金安全 D、尽尽可能采采取预付付定金的的方式支支付相关关款项 第十章

16、企企业内部部控制应应用指引引第8号号资资产管理理第一节 资资产管理理的范围围与目的的 - 复复习“企业内部部控制应应用指引引-资产管管理”中中不涉及及的资产产是（）(2分) A、固固定资产产 B、存存货 CC、货币币性资产产 D、无无形资产产 第二节 企企业至少少应关注注和控制制的资产产风险 - 复习习“企业内部部控制应应用指引引-资产管管理”第第三条要要求企业业在进行行资产管管理时至至少应当当关注几几个方面面的风险险（）(2分) A、二二个 BB、三个个 C、四四个 DD、五个个 第五节 存存货各业业务流程程的主要要风险与与管控(三) - 复习习存货仓储管管理的“六六防”是是指防火火、防洪洪

17、、防盗盗、防潮潮、防病病虫害和和防变质质等。(2分) A、对对 B、错错 第六节 存存货各业业务流程程的主要要风险与与管控(四) - 复习习存货盘盈、盘盘亏、毁毁损、闲闲置等情情况属于于常见现现象，财财会部门门应会同同仓储部部门及时时直接处处理转账账。(22分) A、对对 B、错错 第八节 固固定资产产各业务务流程的的主要风风险及管管控(二二) - 复习重大固定资资产处置置应当由由决策机机构实行行集体审审议或联联签制度度。(22分) A、对对 B、错错 第九节 无无形资产产各业务务流程的的主要风风险与管管控 - 复习控制无形资资产管理理风险的的不当做做法是（）(2分) A、对对技术资资料等无无

18、形资产产的保管管及接触触应保有有记录，实实行责任任追究 B、应应当定期期对专利利、专有有技术等等无形资资产的先先进性进进行评估估 C、以以口头协协议形式式控制无无形资产产泄秘风风险 DD、重大大的无形形资产处处置应当当委托具具有资质质的中介介机构进进行评估估 第十一章 企业内内部控制制应用指指引第99号销售业业务第一节 销销售业务务的范围围与管控控目的 第二节节 销售售业务流流程 - 复习“企业内部部控制应应用指引引-销售业业务”中中所指的的销售是是（）(2分) A、固固定资产产销售 B、商商品（劳劳务）销销售 CC、无形形资产销销售 DD、所有有资产销销售 第六节 销销售各环环节的主主要风险险与控制制(四) - 复复习销售折扣和和销售折折让的幅幅度可由由销售人人员根据据具体情情况灵活活掌握，不不必报批批。(22分) A、对对 B、错错 第七节 销销售各环环节的主主要风险险与控制制(五) - 复复习赊销商品一一般应取取得客户户的书面面确认，必必要时应应要求客客户办理理资产抵抵押、担担保等收收款保证证手续。(2分) A、对对 B、错错 第八节 销销售各环环节的主主要风险险与控制制(六) - 复复习已核销的坏坏账又收收回时应应当及时时入备查查账，形形成账外外资金。(2分) A、对对 B、错错