21年理财规划师考试真题及详解8篇.docx

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1、21年理财规划师考试真题及详解8篇21年理财规划师考试真题及详解8篇 第1篇下列不属于外汇的是()。A:英国国债B:美元C:德国债券D:中国发行的QDII产品答案：D解析：根据中华人民共和国外汇管理条例的规定，外汇包括：外国货币，包括纸币、铸币；外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；特别提款权；其他外汇资产。()是夫妻法定特有财产，婚姻一方对这部分财产可以自由地进行管理。A.工资、奖金B.知识产权的收益C.复员、转业军人所得的复员费、转业费D.生产、经营的收益答案：C解析：无配偶的男性收养女性须有()周岁以上的年龄差。A:20B:3

2、0C:40D:50答案：C解析：如果资产组合的系数为1.5，市场组合的期望收益率为12%，无风险收益率为4%，则该资产组合的期望收益率为()。A:10%B:12%C:16%D:18%答案：C解析：资产组合的期望收益率E(RP)=Rf+E(RM)-Rf=4%+1.5*（12%-4%）=16%。共用题干龚建柱是某中学教师，30岁，每月税后收入4000元，年终奖金10000元；龚太太是某公司文秘，25岁，每月税后收入3000元。(1)家庭资产负债情况：现金及活期存款3万元、定期性存款2万元、基金2万元、按揭住房一套140万元，黄金及收藏品1.3万元，房屋贷款72万元。(2)支出情况：每月基本生活开销

3、1500元、每月房屋按揭贷款4600元、年保险费支出7200元。(3)假设条件：通货膨胀率为3%，学费增长率为4%，投资报酬率为5%；30年后，夫妇两人均退休，退休生活每月支出现值为1500元，退休生活25年；个人所得税的免征额为3500元，住房公积金、养老保险金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%，1%，“三险一金”允许税前扣除。根据案例回答5567题。龚建柱夫妇的自用资产贷款成数为()。A:51.43%B:52.43%C:53.43%D:54.43%答案：A解析：假设龚先生的税前收入为X元，扣除比例=（1-7%-8%-2%-l%）=82%，则：（X*82%-3500）*

4、3%=X*82%-4000，可得X=4896.91（元）。月结余比率=（月收入-月支出）/月收入=（4000+3000-1500-4600）/7000=12.86%。保险支出比率=年保费/年收入=7200/(7000*12+10000)=7.66%。自用资产贷款成数=自用资产贷款额/自用资产市值=72/140=51.43%。房贷支出比例=每月房贷支出/每月支出=4600/(1500+4600)=75.4%。房贷年利率=RATE（336，-4600，720000）*12=6.37%。一般而言，投资性资产的盈利性比其他资产高，但是它的比例并不是越高越好，.投资资产比例过高，风险加大，未来某一事件很

5、可能使家庭陷入财务危机。家庭应急储备金一般为36个月的月支出，所以龚先生家庭应急储备金至少为18300元(=6100*3)。虽然出售现有小房子，这样可迅速降低负债。但仔细计算发现，龚先生目前的家庭负债比率仍在50%以下，且长期来说房地产仍是低风险的保值品，所以建议龚先生长期持有房产作出租用。20n,4i,10PV，CPTFV=21.9。20n,5i,21.9FV,CPTPMT=-0.66。30年后退休第一年的支出：30n,3i,18000PV，CPTFV=43690。退休后实质报酬率=(1+5%)/(1+3%)-1=1.94%，因此，需要准备退休资金：25n，1.94i，-43690PMT,C

6、PTPV=859019。龚先生应该自己准备的退休金为57.33(86*2/3)万元，已有基金2万元，2万元基金30年后的终值是=2*(1+5%)30=8.64（万元），资金缺口=57.33-8.64=48.8（万元）。每月基金定投：360n,0.4167i,488000FV,CPTPMT=586.36。 以企业价值或股东财富或企业股价最大化作为财务管理目标，其优点包括( )。A考虑了资金的时间价值和投资的风险价值B反映了对企业资产保值增值的要求C有利于保持公司股价稳定D有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为E有利于社会资源的合理配置，有利于实现社会效益最大化正确答案：ABDE()不属于客户个

7、人的资产。A:客户一直使用的公司名下的手提电脑B:客户贷款购买目前正处于还款期的自用住房C:客户进行投资的金融资产D:客户用于出租的自有住房答案：A解析：资产是指客户拥有所有权的各类财富。客户是否拥有所有权是判断一项财富是否属于客户资产的标准，有些物品虽然客户有权使用，但并不拥有其所有权，那么就不应被当成客户资产。21年理财规划师考试真题及详解8篇 第2篇 某客户就企业年金问题咨询理财规划师，理财规划师向其说明( )并不属于企业年金特征。A非盈利性B政府鼓励C市场化运营D职工行为正确答案：D根据合伙企业法规定普通合伙人对企业债务负()。A:有限责任B:无限责任C:无连带责任D:连带责任答案：C

8、解析： 遗嘱可以以下列形式设立( )。A自书遗嘱B代书遗嘱C公证遗嘱D口头遗嘱E录音遗嘱正确答案：ABCDE民事法律行为是民事主体基于意思表示设立、变更和终止()的行为。A:民事权利B:民事义务C:民事权利和民事义务D:民事法律关系答案：C解析：民事行为包括：民事法律行为；可变更可撤销的民事行为；效力未定的民事行为；无效民事行为。其中，民事法律行为是民事主体基于意思表示设立、变更和终止民事权利和民事义务的合法行为。不受著作权保护的作品包括()。A:口述作品B:建筑作品C:模型作品D:科学定律答案：D解析：关于运输工具保险，下列说法不正确的是()。A:运输工具保险的保险标的可以处于静止状态B:意

9、外事故的发生通常与保险双方之外的第三方有密切关系C:船舶保险是以各种船舶和水上辅助船体及其碰撞责任为保险标的的一种保险D:船舶按航行区域可分为内河船舶、沿海船舶和远洋船舶答案：A解析：运输工具保险是以各类运输工具，如汽车、飞机、船舶、火车等为保险标的的保险，其特点有：保险标的处于运行状态；保险标的出险地点多在异地；意外事故的发生通常与保险双方之外的第三方有密切关系。风险是指不确定性所引起的，由于对未来结果赋予期望所带来的无法实现该结果的可能性，风险的度量在理财计算中具有非常重要的地位。下列关于风险度量的说法，正确的有()。A:系数可以衡量公司的特有风险B:风险包括宏观经济风险、财务风险、人身风

10、险等C:对于证券投资市场而言，可以通过计算系数来估测投资风险D:衡量投资风险的大小，可以利用概率分析法，通过计算投资收益率的期望值及其标准差和变异系数来进行E:对于股票投资，用方差度量风险的是单只股票或者股票组合的总体风险水平，不能区分不同风险因素对于风险的贡献程度答案：B,C,D,E解析：系数是一种用来测定一种股票的收益受整个股票市场（市场投资组合）收益变化影响程度的指标。它可以衡量出个别股票的市场风险（或称系统风险），而不是公司的特有风险。21年理财规划师考试真题及详解8篇 第3篇济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济运行处于()阶段。A.繁荣B.萧条C.

11、衰退D.复苏答案：A解析：共用题干某民营企业的老板杨先生，现年40岁，年收入约30万元，但不稳定。杨太太，现年38岁，某中学的特级教师，年收入在4万元左右，收入稳定，参加了社会保险。女儿杨扬今年13岁。杨先生的父亲与杨先生一家同住，现年70岁，无任何收入.来源。根据案例五回答2339题。杨先生投保了一份20年缴清的终身健康险，每年的交费日是5月12日。第3年的5月20日杨先生还没有交费，如果杨先生在9月24日检查得知患了保险范围内的重大疾病，则()。A:保险公司不予给付，直到杨先生补缴保费B:保险公司在扣除应缴保险费后给付剩余的保险金C:保险公司在扣除应缴保险费及其利息后给付剩余的保险金D:保

12、险公司不予给付，因为保险合同已经中止答案：A解析：按照投保的原则，一般优先为家庭收入主要创造者投保。杨先生是家庭收入的主要创造者，应优先为杨先生投保。B项，社会保险与商业保险是一种优势互补、相互结合的关系，并不是可以完全替代的，杨太太虽然参加了社会保险，仍然需要商业保险的保障；C项，杨先生现年40岁，疾病风险较小，所以不用预留较高的医疗基金；D项，杨扬今年13岁，教育储蓄保险比较适合她，与杨先生相比，杨扬面临的风险较小，应优先为杨先生投保。人寿保险是以被保险人的寿命为保险标的，以被保险人的生存或死亡为保险事故的一种人身保险业务。健康保险是以被保险人的身体为保险标的，使被保险人在疾病或意外事故所

13、致伤害时发生的费用或损失获得补偿的一种保险。保险合同的终止也称自然终止，通常是合同期限届满或履行完毕，此时保险合同也随之而终止。自然终止是保险合同终止的最常见、最普遍的原因，即保险合同期限届满。杨太太投保保额应为40万元(4*10)，保费支出控制在0.4万元以内(4*10%)。保费支出应控制在杨先生家庭年收入的10%，即(4+30)*10%=3.4（万元）。因为杨先生的父亲年事已高，选择买保险进行保障的方式成本相对较高，此时最好是为其建立风险保障基金。两全险可以在被保险人生存至约定年龄时获得满期保险金，因此杨先生可以选择少儿两全险来为女儿准备教育基金。B项，少儿健康险，其作用在于被保险人患约定

14、的疾病时可以得到给付；C项，少儿医疗保险的作用在于提供医疗保障；D项，少儿意外伤害险一般是短期险种，属于纯保障型产品。根据保险法第五十五条规定，投保人不得为无行为能力人投保以死亡为给付保险金条件的保险，保险人也不得承保。父母为其未成年子女投保的人身保险不受前款规定限制，但是死亡给付保险金额总和不得超过保险监督管理机构规定的限额。保险法中规定人寿保险中与投保人具有保险利益的有：自己；父母、配偶和子女；扶养人、抚养人和赡养人；经被保险人允许（主要是雇主为雇员以及债权人与债务人之间的信用保险）。杨太太的侄子与其不存在保险利益，合同不成立。等待期或观察期条款是指健康保险合同生效一段时间后，即被保险人已

15、经由健康保险保单保障了一段时间后，保险人才对被保险人事先存在的条件履行保险赔付责任。健康保险的等待期或观察期在不同的国家有不同的规定，如一些国家规定健康保险等待期或观察期最长不超过两年。杨先生被检查出患了保险范围内的重大疾病的时间超过了等待期，所以保险公司应该给付保险金。宽限期条款规定如果投保人没有按时缴纳续期保费，在宽限期内，即使未缴纳保险费，合同仍然具有效力；超过宽限期，保险合同效力中止。宽限期一般是60天。因此，本题中，5月20日未超出宽限期（相对于5月12日），保险公司应当在扣除应缴保险费及其利息后给付剩余的保险金。宽限期条款规定如果投保人没有按时缴纳续期保费，在宽限期内，即使未缴纳保

16、险费，合同仍然具有效力；超过宽限期，保险合同效力中止。宽限期一般是60天。因此，本题中，9月24日超出宽限期（相对于5月12日），保险公司不予给付，直到杨先生补缴保费。C项，重大疾病保险属于商业保险，以自愿为原则，属于自愿保险。接上题，如果刘女士已经在另外的账户中为儿子准备好了大学学费，该基金完全用于儿子的大学四年及研究生两年的生活费，在考虑投资收益的情况下，均匀的消费，则她的儿子届时每个月初可以有()元的生活费。A.3450.18B.3477.65C.3458.44D.3466.09答案：A解析：基础货币与货币供应量之间存在等量关系。()答案：错解析：在货币乘数一定时，若基础货币增加，货币供

17、给量将成倍地扩张；若基础货币减少，货币供给量将成倍地缩减。所以，基础货币与货币供应量之间是倍数关系。某作家转让著作权获得转让费3万元，则他应该交纳的营业税是()元。A:0B:900C:1500D:6000答案：A解析：商业养老保险对于打算在社会养老保险之外为养老进行规划的个人来讲是一种明智的选择，同时国家也鼓励将商业养老保障纳入整个养老保险体系。发展商业养老保险的意义在于()。A:有利于完善社会保障体系B:有效解决家庭养老风险C:有利于优化我国金融市场结构D:有利于减轻政府财政压力E:弥补社会保险供给的不足答案：A,B,C,D,E解析：()主要是解决某项会计事项如何入账，如何登记的问题。A:会

18、计确认B:会计计量C:会计记录D:会计报表答案：C解析：21年理财规划师考试真题及详解8篇 第4篇 是指流通于银行体系以外的现钞，包括居民手中的现金和企业单位的备用金。 A、M0A.M1B.M2C.M3正确答案：A有风险资产组合的方差是()。A:组合中各个证券方差的加权和B:组合中各个证券方差的和C:组合中各个证券方差和协方差的加权和D:组合中各个证券协方差的加权和答案：C解析：可以用来度量随机变量的波动程度的指标有()。A:方差B:标准差C:样本方差D:样本标准差E:协方差答案：A,B,C,D解析：协方差是用来表示两个变量是如何相互作用的指标。假设理财规划师预计某开放式基金未来出现20%的收

19、益率的概率是0.25，出现10%收益率的概率是0.5，而出现-4%的收益率的概率是0.25。那么该开放式基金的预期收益率应该是()。A.10%B.20%C.8.25%D.9%答案：D解析：20%0.25+10%0.5+(-4%)0.25=0.09=9%在经济周期的某个时期，产出、价格、利率、就业不断上升，直至某个高峰，说明经济运行处于()阶段。A:繁荣B:萧条C:衰退D:复苏答案：A解析：经济周期大体上经历周期性的四个阶段：繁荣；衰退；萧条；复苏。其中，经济处于繁荣阶段时，经济活动的特点是：就业增加，产量扩大，社会总产出逐渐达到最高水平。 成年子女对父母的赡养是无条件的，有负担能力的子女都应当

20、履行赡养义务，下列选项不属于赡养义务的承担主体( )。A生子女B与继父母未形成抚养教育关系的继子女C养子女D与继父母形成抚养教育关系的继子女正确答案：B当前大多数国家的养老保险体系有三个支柱，即基本养老保险、企业年金和()组成。A:商业养老保险B:年金养老保险C:基金养老保险D:个人储蓄性养老保险答案：D解析：21年理财规划师考试真题及详解8篇 第5篇下列哪些行为，违背了理财规划职业道德中的保密原则? A.赵先生接受客户李小姐的委托，为李小姐进行投资时，发现有一项新的投资收益更高，他没有征的李小姐的同意，就奖励(将李)小姐的全部资金投入了新项目B.赵先生从某投资公司辞职后，向妻子透露了原客户王

21、先生的一些机密信息C.赵先生在不会损害到客户王先生的利益下，向好朋友透露的王先生公司的一些财务情况D.赵先生在王先生理财中，发现王先生正在进行一项违法活动，他直接举报了王先生E.赵先生没有向客户说明提供理财服务的收费方式答案：B,C,D解析： 中央银行增加基础货币的途径有( )。A增加现金发行B增加现金回笼C调低法定存款准备金率D向商业银行提供贷款E减少外汇储备正确答案：ACD下列各项中能够引起诉讼时效中断的是()。A:发生不可抗力导致权利人无法起诉B:向债务人提出请求C:向人民调解委员会提出请求D:向仲裁机构申请仲裁E:义务人同意延期履行答案：B,C,D,E解析：A项属于诉讼时效中止的法定事

22、由。共用题干叶天是某大学的退休老师，热心公益事业。叶天的父母、妻子早已亡故，有一个儿子叶强，已长大成人并结婚单过，对叶天捐助公益事业十分不满。2022年3月5日，叶天亲笔立下遗嘱，要将自己多年的积蓄50万捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给学生胡志军。2022年6月10日，叶天突然精神失常，一直没有医治好。2022年7月，叶天去世。叶天惟一的弟弟叶明原是一家上市公司的会计师，2022年5月10日出车祸致残，生活不能自理，一直由某家护理机构照料，叶天负担所有的费用和开支。丧事料理完毕后，某公益机构和胡志军都要求按照遗嘱处分叶天的遗产，遭到叶强的拒绝。经查，叶天在2022年6月还给自己买了一份人寿

23、保险，保额10万，但没有指定受益人。根据案例，回答512题。关于本案，()说法正确。A:某公益机构不是自然人，不能取得50万B:胡志军与叶强在继承叶天的遗产问题上，所享有的法律上的权利是一致的C:叶天可以以叶强为受托人，叶明为受益人设立信托D:理财规划师分析本案例时，需要了解客户婚姻的有效性答案：C解析：遗产继承分法定继承和遗嘱继承两种方式。法定继承是指按照法律规定来处理遗产继承的一种方式，它涉及继承人的范围、继承的顺序以及遗产分配的原则三个方面的问题，也叫作无遗嘱继承。法定继承的顺序有两个：第一顺序为配偶、子女、父母；第二顺序为兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。遗嘱继承是指在被继承人死后，按其生前

24、所立遗嘱的内容，将遗产转交给指定的法定继承人的一种继承方式，又叫指定继承。遗嘱可采取公证遗嘱、自书遗嘱、代书遗嘱以及录音遗嘱、口头遗嘱的形式。遗嘱继承优于法定继承。遗赠是指公民以遗嘱方式将遗产的一部分或全部赠给国家、集体组织、社会团体或者法定继承人之外的人。遗嘱继承是指在被继承人死后，按其生前所立遗嘱的内容，将遗产转交给指定的法定继承人的一种继承方式，遗嘱设立后，遗嘱人可以进行修订或者撤销。遗产继承分法定继承和遗嘱继承两种方式，叶天亲笔立下遗嘱，要将自己多年的积蓄50万捐献给某公益机构，自己居住的房子赠给学生胡志军，所以叶强不是惟一合法的继承人，其第二继承人包括叶天的兄弟姐妹即叶明，且特殊情形

25、特殊处理：基于对弱者一贯同情和照顾的立场，对于生活有特殊困难并且缺乏劳动能力的法定继承人，“应当”多分；而叶明身体残疾，生活不能自理，遗产应当保留叶明的份额。第一继承人包括：父母、子女、配偶、尽了主要赡养义务的丧偶儿媳或者丧偶女婿、名为养孙子女的养子女、代位继承人、胎儿，所以叶强作为叶天的儿子属于法定第一顺序继承人。遗赠作为民事法律行为，不仅要符合法律行为一般要件，还要符合继承法的特别规定。遗嘱须意思表示真实、自愿、合法，遗嘱人须对财产享有处分权，遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额。而遗产中未保留叶明的份额，所以其无效，胡志军最后不能取得对房子的继承。遗赠是单方的、

26、无偿的法律行为，只须遗赠人一方作出意思表示即可成立，并不需要征得受赠人的同意。但遗赠不同于生前赠与，必须在形式上和内容上具备设立遗嘱的法定要件方为有效。从上题知：遗嘱是否有效也是影响遗产分配的重要因素，遗嘱人通过遗嘱还不能完全实现自己的意愿，所以遗嘱并不能完全消除争议。遗赠作为民事法律行为，不仅要符合法律行为一般要件，还要符合继承法的特别规定。遗嘱须意思表示真实、自愿、合法，遗嘱人须对财产享有处分权，遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额。所以叶明可以获得部分。由题意叶天的妻子早已亡故，所以理财规划师分析本案例时，不需要了解客户婚姻的有效性，而且遗嘱人须对财产享有处分权

27、，遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产份额，叶明可以获得部分，所以叶天可以以叶强为受托人，叶明为受益人设立信托。 的保单可以用来质押取得贷款，获取短期资金。A理疗保险合同B财产保险合同C意外伤害保险合同D养老保险E年金保险正确答案：DE甲、乙、丙共同出资设立了一有限责任公司，一年后，甲拟将其在公司的全部出资转让给丁，乙、丙不同意，下列解决方案中，符合公司法规定的有()。A:由乙或丙购买甲拟转让给丁的出资B:乙和丙共同购买甲拟转让给丁的出资C:乙和丙均不愿意购买，甲无权将出资转让给丁D:乙和丙均不愿意购买，甲有权将出资转让给丁E:无论乙和丙是否愿意购买，甲都无权将出资转让给

28、丁答案：A,B,D解析：有限责任公司的股东向股东以外的人转让出资时，必须经其他股东过半数同意，不同意转让的股东应当购买该转让的出资，如果不购买该转让的出资，视为同意转让。共用题干红星公司发行了一批到期期限为10年的债券，该债券面值100元，票面利率为8%，每年年末付息。根据案例十二回答44-47题。若到期收益率为8.5%，则债券发行价格为()元。A:100B:96.72C:102.72D:104.72答案：B解析：由于投资者要求的收益率大于票面利率，故该债券的发行价格要低于100元，即折价发行。由于到期收益率大于票面收益率，故发行价格要低于100元。其发行价格等于未来10年现金流的现值，很容易

29、计算出。将未来10年利息作为现金流，按9%进行贴现，即得到发行价格。21年理财规划师考试真题及详解8篇 第6篇共用题干2022年，借着中国举办奥运会的契机，很多对情侣选择在这一年走进婚姻的殿堂，孙先生和赵女士就是其中的一对。新婚不久，孙先生在朋友的建议下，决定为家庭补充必要的商业保险。孙先生为赵女士购买A保险产品，并指定自己为受益人；又为自己和赵女士购买B联合保险产品，该产品规定联合投保人中只要有一个人生存，年金就照常给付，直到全部被保险人死亡之后才停止。根据案例回答89题。如果后来孙先生与赵女士离婚，则此保险合同()。A:失效B:中止C:终止D:仍然有效答案：D解析：最后生存者年金保险是指联

30、合投保人中只要一个人生存年金就照常给付，并不减少，直到全部被保险人死亡后才停止的联合投保方式。保险合同不因婚姻关系的解除而终止、中止或失效，只要孙先生和赵女士没有解除保险合同并按时缴纳保费，保险合同就仍然有效。 假设其它因素不变，消费增加的结果是( )。A、均衡收入减少，均衡利率升高B、均衡收入增加，均衡利率升高C、均衡收入增加，均衡利率减少D、均衡收入减少，均衡利率减少正确答案：B 关于所得税的有关规定，下列说法错误的是( )。A工资、薪金所得适用20%的税率B利息、股息、红利所得适用20%税率课税C在中国境内无住所又未居住满一年的个人，从中国境内的所得应缴纳所得税D在中国境内有住所或无住所

31、而居住满一年的个人，从中国境内与境外取得的所得均应缴纳所得税答案：A解析：工资、薪金所得适用5%45%的超额累进税率。张先生既想保有定期存款的收益水平，又希望有活期存款的方便存取，则他可以采用()。A:零存整取B:存本取息C:整存零取D:定活通答案：D解析：()是国际收支平衡表中最基本的项目。A:经常项目B:资本和金融项目C:平衡项目D:错误与遗漏答案：A解析：经常项目是指货物、服务、收入和经常转移，该项目在一国的国际收支中占据最基本、最重要的地位。共用题干李先生参加了X市的住房公积金制度，打算购买一套价值50万元的自住普通住房。首付房款为房价的30%。先生打算申请个人住房公积金贷款，根据X市

32、的相关规定，李先生可申请的个人住房公积金贷款最高额度为10万元。由于个人住房公积金贷款仍不足以支付剩余的房款，李先生准备申请个人住房商业性贷款。根据案例回答下列问题。接上题，李先生商业性贷款部分利息总额为（等额本金还款模式）()元。A:107625.00B:118216.00C:128695.00D:134268.00答案：B解析：做实养老保险个人账户有非常重要的意义，其中不包括()。A:有利于实现部分积累的制度模式B:有利于应对人口老龄化的挑战C:有利于提高保障水平D:有利于促进劳动力流动答案：C解析：做实个人账户有着非常重要的意义，包括：(1)有利于实现部分积累的制度模式。要真正实现部分积

33、累的制度模式，就必须做实个人账户；(2)有利于应对人口老龄化的挑战。做实个人账户，有利于实现养老保险制度的可持续发展；(3)有利于促进劳动力流动。做实基本养老保险个人账户后，个人账户基金具有可携带性。21年理财规划师考试真题及详解8篇 第7篇 企业进行财务管理，就是要正确权衡报酬增加与风险增加的得与失，努力实现二者之间的最佳结合，使企业价值达到最大。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：最近很多银行推出了等额递增还款法和等额递减还款法，理财规划师一般会推荐下列哪类人群采用等额递增还款()。A.目前收入一般、还款能力较弱，但未来收入预期会逐渐增加的人群。如毕业不久的学生B.目前还款能力较强，

34、但预期收入将减少，或者目前经济很宽裕的人C.经济能力充裕，初期能负担较多还款，想省息的购房者D.收入处于稳定状态的家庭答案：A解析：下列选项中()不适宜作为风险管理的目标。A:减少损失B:降低事故发生概率C:杜绝风险发生D:实现企业财务的稳定答案：C解析：C项，人们在一定的时间和空间可以发挥主观能动性改变某种风险发生的频率和损失程度，但绝对不可能彻底消灭风险。在1、4、7、9、4、6、9这组数据中，众数是()。A:1B:4C:6D:7E:9答案：B,E解析：众数是一组数据中出现次数最多的数字，在题目中数字4和9都出现了两次。共用题干崔女士的儿子目前18岁，刚准备上大一，崔女士准备让儿子大学毕业

35、后去美国攻读硕士两年，目前硕士每年费用大概需要人民币20万元。假定不考虑通货膨胀，投资报酬率为6%，学费的上涨率为每年1%。如果崔女士现在一次性投资准备儿子的留学费用，考虑大学投资所得，按上述投资所得进行投资，则至少投入()元。A:297333.28B:302650.46C:320371.14D:325037.78答案：C解析：先设置P/YR=1，然后输入N=4，I/YR=1，PV=-200000，求得FV=208120.80。第一年的费用为208120.80元，入学后学费不变，不考虑两年间的投资所得，所以，崔女士要准备的两年费用为：208120.80*2=416241.60元。先设置P/YR

36、=1，然后设置期初付款模式，输入N=2，I/YR=6，PMT=208120.80，求得PV=-404461.18（元）。先设置P/YR=1，然后输入N=4,I/YR=6，FV=404461.18，求得PV=-320371.14（元）。先设置P/YR=12，然后输入N=48,I/YR=6,FV=404461.18，求得PMT=-7476.48（元）。世界上第一个实行现代社会保障制度的国家是()。A:德国B:美国C:英国D:中国答案：C解析：1601年汇集成文的伊丽莎白济贫法是现代社会保障制度的直接渊源，英国也由此成为世界上最早实行现代社会保障制度的国家。根据合伙企业法的规定，下列人员中，可以不对

37、普通合伙企业债务承担连带责任的有()。A:执行合伙企业事务的合伙人B:不执行合伙企业事务的合伙人C:合伙企业债务发生后办理退伙的退伙人D:被聘为合伙企业的经营管理人员答案：D解析：合伙企业财产不足清偿到期债务的，各合伙人应当承担无限连带清偿责任，合伙人退伙以后，并不能解除对于合伙企业既往债务的连带责任，被聘为合伙企业经营管理的人员不是合伙人，应当在授权范围内履行职责。21年理财规划师考试真题及详解8篇 第8篇我国改革开放以来，以()衡量的货币增长速度如果超过经济增长速度与通货膨胀率之和即发生流动性过剩。A:M0B:M1C:M2D:M3答案：A解析：罗先生打算出租自己的一套住房。理财规划师建议罗

38、先生装修后再出租，因为房屋装修费每月最高可以在税前列支()。A:1000元B:500元C:800元D:200元答案：C解析： 马先生2022年3月取得以下收入:(1)工资收入2900元;(2)一次性稿酬收入5000元;(3)一次性讲学收入500元;(4)一次性翻译资料收人3000元;(5)到期国债利息收入1285元。2022年3月，马先生工资类收入需要缴纳的所得税为( )。A0元B105元C190元D300元正确答案：B 某客户采用免疫策略投资债券，所谓免疫，就是构建这样的一个投资组合，在组合内部，利率变化对债券价格的影响可以互相抵消，因此组合在整体上对利率不具有敏感性。而构建这样组合的基本方

39、法就是通过( )，利用该方法进行免疫是一种消极的投资策略，组合管理者并不是通过利率预测去追求超额报酬，而是通过组合的构建，在回避利率波动风险的条件下实现既定的收益率目标。A久期B持有期限C收益率的匹配D持有期限的匹配正确答案：A假设唐小姐发生保险合同的约定的事故导致身亡，保险公司给付保险金，说法正确的是（ ）。A.此保险金不能用于偿还债务B.张先生可以获得20万元C.此保险金可用于偿还债务D.张先生可以获得50万元答案：A解析： 以下内容属于合伙企业应当解散的情形的是( )。A被依法吊销营业执照B合伙人已不具备法定人数C全体合伙人决定解散D合伙协议约定的经营期限届满，合伙人不愿继续经营的E以上答案均错误正确答案：ABCD( )是指住房公积金中心和银行对同一借款人所购的同一住房发放的组合贷款。A.个人住房按揭贷款B.个人二手房贷款C.个人住房组合贷款D.个人住房转按揭贷款答案：C解析：