21年理财规划师考试试题及答案5辑.docx

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1、21年理财规划师考试试题及答案5辑21年理财规划师考试试题及答案5辑 第1辑根据国务院2022年颁布的关于完善企业职工基本养老保险制度的决定，从2022年1月1日起，个人账户的规模统一为本人缴费工资的()。A:4%B:8%C:11%D:15%答案：B解析：下列定活两便储蓄的计息方式不正确的是()。A:存期不满3个月的，按活期利率计息B:存期超过3个月以上不满半年的，按3个月整存整取利率六折计息C:存期超过半年以上不满1年的，按半年整存整取利率六折计息D:存期超过1年的，按照1年期整存整取利率计息答案：D解析：存期超过1年的，按照1年期整存整取利率六折计息。共用题干田先生2022年1月份买入债券

2、1000份，每份买入价10元，支付购进买入债券的税费共计150元。他在年底将买入的债券卖出600份，每份卖出价12元，支付卖出债券的税费共计110元。根据案例回答67-69题。田先生卖出的这600份债券可以扣除的成本是()元。A:6000B:6110C:6150D:6200答案：D解析：可扣除的成本为600*10+150*(600/1000)+110=6200（元）。应纳税所得额为600*12-600*10-600*(150/1000)-110=1000（元）。应缴纳的个人所得税金额为1000*20%=200（元）。学生贷款的贷款期限最长为毕业后()年内。A:3B:5C:6D:9答案：C解析：

3、应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要的紧急支援储备属于()。A:日常生活覆盖储备B:意外现金储备C:投资资金储备D:风险覆盖储备答案：B解析：共用题干于先生与王小姐二人相恋多年，决定于2022年9月结婚，婚前于先生的父亲为于先生首付20万元，贷款80万元购买了一套房屋用于结婚，产权登记在于先生名下。婚后二人对房屋进行了装修，并在房屋内举行了婚礼。一年以后二人离婚，婚姻存续期间二人共偿还贷款12万元。离婚时房屋市价120万元，其他家庭财产共计40万元。根据案例回答9193题。房屋贷款属于()。A:于先生婚前的个人债务B:王小姐的婚前个人债务C:夫妻共同债务D:于先生的婚后个

4、人债务答案：A解析：对于一方在婚前购房且房产证登记在其名下，而其配偶方有证据证明也有出资时，在分割该房屋财产时，该房屋仍为房产证登记人的个人财产，但是对于配偶方所付房款，一方应当予以补偿。本题中房产为于先生在婚前购买，产权登记在于先生名下，应属于于先生的个人财产。共同还贷部分和其他家庭财产属于两人的共同财产，王小姐可分得这部分财产的一半，即(12+40)/2=26（万元）。由于房产为于先生婚前购买，属于于先生的个人财产，则所附随的债务也属于于先生的个人债务。 张先生2022年全年的工资收入为48000元，前6个月每月工资2000元，后6个月每月工资6000元。则张先生2022年应缴纳个人所得税

5、为( )元。A3000B3330C2000D1300正确答案：B21年理财规划师考试试题及答案5辑 第2辑 某人以40元的价格购人某股票，预期股利为每股1.02云，一年后能够以50元的价格卖出，则该股票的持有期收益率为( )。A0.0204B0.2755C0.21D0.551正确答案：B甲、乙、丙各出资5万元合伙开办一家餐馆，经营期间丙提出退伙，甲乙同意，三方约定丙放弃一切合伙权利，也不承担合伙债务，下列选项错误的是()。A:丙退伙后对原合伙的债务不承担责任B:丙退伙后对原合伙的债务仍应承担连带清偿责任C:丙退伙后对原合伙的债务承担补充责任D:丙退伙后仍应以其出资额为限对原合伙债务承担清偿责任

6、E:以上选项都不正确答案：A,C,D,E解析：合伙人退伙以后，并不能解除对于合伙企业既往的连带责任。退伙人对其退伙前已发生的合伙企业债务，仍然需要与其他合伙人共同承担连带责任。在我国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，但不适用于()。A:股份制企业B:外资企业C:个人独资企业D:合伙企业E:集体企业答案：C,D解析：本题考查企业所得税的纳税义务人范围，企业和取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依然规定缴纳企业所得税（个人独资企业、合伙企业不适用）。接上题，张女士的孩子还有10年就要进大学，为此她需要在每月月初发工资的时候存入()元至该教育基金，才能积累上述所需要的学费。A:31

7、8.16B:355.41C:140.20D:177.00答案：A解析： 财产与财产有关的利益可作为保险标的。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：以下对古典概率特征的描述正确的是()。A:可能发生的结果个数是不确定的B:可能发生的结果是有限的C:各事件的发生或出现是等可能的D:可能发生的结果是两两互不相容的E:实验前结果是确定的答案：B,C,D解析：古典概率的特征有：在实验中它的全部可能结果是有限的，并且这些事件是两两互不相容的；各事件的发生或出现是等可能的，即他们发生的概率都一样。需要注意的是，古典概率可能发生的结果个数是确定的，且实验前结果是不确定的。对于股票典当，一般典当行不接受()

8、作为典当物。A:蓝筹股B:大盘股C:指标股D:未流通股答案：D解析：典当行对典当的股票有一定的要求，未流通股不典当，有的公司要求ST的股票不能典当。但一般来说，典当行对蓝筹股、大盘股和指标股有一些偏好。21年理财规划师考试试题及答案5辑 第3辑李某出版的诗集销量很好，2022年上半年销售数量达到3万多册，获得稿酬6万元，下半年因添加印数而又取得追加稿酬5万元，则李某稿酬收入需要交纳的所得税为()。A:2816元B:12320元C:14000元D:17600元答案：B解析：单个家庭为了应对重大疾病.意外灾难.犯罪事件.突发事件等的开支，预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作()。A

9、.日常生活储备B.意外现金储备C.家族支援现金储备D.追加投资储备答案：B解析：保险合同中止超过两年的，保险人可以解除保险合同，但是投保人已经交足两年以上保险费的，保险人有义务按照合同的约定退还( )；投保人没有交足两年保险费的，保险人应当在扣除手续费后，将保险费退还给投保人。A.保险单的现金价值B.保险费C.保险金额的一半D.保险金额答案：A解析：()属于平均指标。A:某只基金全年的平均净值B:某国某年人均GDPC:新疆棉花的亩产量D:某日30种蔬菜的平均价格E:某市初一学生身高的众数答案：A,B,D,E解析：共用题干刘先生与金女士一家属于高收入高消费的家庭。其中，刘先生今年46岁，为某公司

10、总经理；金女士今年43岁，待业；儿子刘小明今年20岁，某大学本科市场营销专业在读大二学生。(1)收支情况刘先生，月收入（税前）为18000元，每年红利40万元（税前）。此外，刘先生一家每年可以取得利息收入11万元（税后），房租收入4.6万元（税后），其他收入5万元（税后）。刘先生一家每年养老保险支出125000元，教育费支出30000元，机动车保险支出15000元，每月生活开支为20000元，老人每月赡养费为4000元。同时，刘先生一家还集体到国外旅游花销15000元。(2)资产负债情况刘先生一家现有一套价值为80万元的自用住房和一套价值为47万元投资性房地产。同时，刘先生有一辆价值65万元的

11、自用汽车。现金及活期存款200万元，定期存款400万元。负债只有信用卡消费1万元。刘先生投资了南方钢铁公司1000股股票，他预期南方钢铁公司未来3年股利为零增长，每年股利为12元。预计从第四年开始转为正常增长，增长率为4%。目前无风险收益率为5%，市场平均股票要求收益率为15%，南方钢铁公司股票的标准差为2.7843，市场组合的标准差为2.3216，两者的相关系数为0.8576。(3)保险状况刘先生：年缴保费为11.7万元、缴费期限20年、保障终身，意外事故250万元、疾病事故200万元的商业保险，已缴费10年。同时，刘先生购买的养老保险现价值为60万元。金女士：原所在单位为其办理并缴费10年

12、的国家基本养老、医疗保险。儿子：“世纪栋梁”子女教育保险，附加意外伤害和意外伤害医疗保险，保额20万元，附加意外伤害和医疗4万元，缴费期限20年，保险期限20年，年缴保费8000元。根据案例回答6886题。刘先生一家的资产负债表中“其他金融资产”一栏的数额为()元。A:599400B:699400C:799400D:899400答案：B解析：刘先生的工资薪金需缴纳所得税=(18000-3500)25%-1005*12=31440（元）。刘先生的红利收入需缴纳所得税=400000*20%=80000（元）。南方钢铁公司股票的值=p*A/M=0.8576*2.7843/2.3216=1.0285。

13、根据CAPM模型，刘先生对南方钢铁公司股票所要求的必要报酬率=5%+1.0285*(15%-5%)=15.29%.股利现值为：PV=12/(1+15.29%)+12/(1+15.29%)2+12/(1+15.29%)3=27.27（元）。股票第四年的价值为：P3=12*(1+4%)/（15.29%-4%）=110.54（元）；折算成现值：P0=110.54/(1+15.29%)3=72.13（元）。南方钢铁公司股票市值=27.27+72.13=99.4（元）；刘先生所持有的南方钢铁公司股票价值=99.4*1000=99400（元）。现金及现金等价物=存款+现金=4000000+2000000=

14、6000000（元）。其他金融资产=股票+保险现金价值=99400+600000=699400（元）。总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=6000000+699400+(800000+470000+650000)=8619400（元）。净资产=总资产-总负债=8619400-10000=8609400（元）。投资净资产比例=其他金融投资/净资产=699400/8609400=0.08。刘先生一年的税后收入=18000*12-31440=184560（元），红利税后收入=400000-80000=320000（元），银行利息110000元，房租收入46000元，其他收入50000元

15、，因此，收入总计=184560+320000+110000+46000+50000=710560（元）。养老保险支出125000元，教育费支出30000元，机动车保险支出15000元，生活开支=20000*12=240000（元），赡养支出=4000*12=48000（元），旅游支出15000元，因此，支出总计=125000+30000+15000+240000+48000+15000=473000（元）。结余或超支=710560-473000=237560（元）。2n,5i,150000PV,CPTFV=165375。3n，15i,50FV,CPTPMT=-14.40。刘先生一家很少负债，负

16、债比率=负债总额/总资产=10000/8619400=0.12%，负债比率过低，一般控制在50%以内即可，可以适当提高负债比率。虽然金女士并非家庭收入的主要来源，但还是应考虑继续缴纳国家基本保险，并购买养老、医疗和附加重大疾病商业补充保险。 路先生家庭的投资与净资产比率为（ ）。A0.25B0.22C0.12D0.14正确答案：D住房消费，它是指居民为取得住房提供的庇护、休息、娱乐和生活空间的服务而进行的消费，这种消费的实现形式可以是租房也可以是买房，以下人群中理财规划师最有可能给予租房建议的是()。A.刚刚踏入社会的青年B.经常在各个城市转换工作的人C.储蓄不多的家庭D.不急需买房且看不清房

17、价走势的人E.中年白领阶层人士答案：A,B,C,D解析：21年理财规划师考试试题及答案5辑 第4辑根据银行经营的业务范围和金融机构分工程度的不同，金融业经营模式一般可以分为()。A:连锁经营模式B:总分行经营模式C:分业经营模式D:混业经营模式E:跨国经营模式答案：C,D解析：根据银行经营的业务范围和金融机构分工程度的不同，金融业经营模式一般可以分为两类：一类是1999年以前以美国、日本、英国为代表的分业经营模式；另一类是以德国为代表的混业经营模式，也称“全能制”。 于先生是一位军人，2022年与于女士结婚。婚后于先生获得复员费10万元，为庆贺二人结婚，于先生的父母赠给儿子一套价值30万元的住

18、房。2022年结婚纪念日于先生将婚前购买的轿车赠给了于女士，并写下了赠予合同。但一直没有过户。2022年二人因感情不和起诉离婚，10万元的复员费属于( )。A于先生的法定特财产B于先生的婚前个人财产C于女士的婚后个人财产D婚后共同财产正确答案：A “委托事项条款”是理财规划合同的核心内容。( )A正确B错误正确答案：A王某出版的历史题材小说深受百姓欢迎，2022年某报社将这部小说在报纸上予以连载，王某为此获得的稿酬税前所得80000元，则王某稿酬收入需要交纳的所得额税为()。A:8960元B:12320元C:14000元D:17600元答案：A解析：对于很多情侣来说，2022年9月9日是一个千

19、载难逢的日子，寓意着长长久久，小凯打算为自己交往不久的女朋友购买一份保险，于是找到理财规划师咨询，理财规划师的解释正确的是()。A:小凯可以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友具有保险利益B:小凯可以为其女朋友购买保险，因为他们符合近因原则C:小凯不可以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友不具有保险利益D:小凯不可以为其女朋友购买保险，因为他们不属于近亲答案：C解析：浮动利率债券的票面利率通常参考基准利率定期调整，下列四项中不常用作基准利率的是()。A:14天回购利率B:定期存款利率C:国债利率D:银行间同业拆借利率答案：C解析：关于共有财产的分割，下列说法错误的是()。A:共有财产的分割直接涉及

20、各共有人的物质利益，容易引起纠纷，影响团结，因此在分割共有财产时，对有争议的问题就要本着平等协商、和睦团结的原则来处理B:合伙人在分配合伙积累的财产或合伙亏损的负担时，如合伙协商对只提供技术劳务的合伙人应占的份额比例没有明确约定，那就平均分摊C:法律对共有的规定并不明确，基本上只是定义性的规定。因此，在分割共有财产时，需要特别注意遵守其他法律的相关规定D:如果无法在共同共有财产分割份额比例等问题上达成协议，按照有关规定，应当根据等分原则处理，并且考虑共有人对共有财产的贡献大小，适当照顾共有人生产、生活的实际需要等情况答案：C解析：在分割共有财产时既要坚持遵守约定的原则，也要坚持遵守法律规定的原

21、则，这二者的关系是：有约定的应先遵守其约定，当然前提是约定合法有效，对于没有明确约定的事项才遵守法律的有关规定。21年理财规划师考试试题及答案5辑 第5辑()是指客户以现金形式存入银行的直接存款。A:原始存款B:派生存款C:信用创造D:现金存款答案：D解析：理财分析师在分析客户财务状况时需要分析的基本的财务比率包括()A.结余比率B.投资与净资产比率C.清偿比率D.负债比率E.流动性比率答案：A,B,C,D,E解析：理财规划师财务比率分析时需要分析的基本的财务比率包括结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债比率、即付比率、负债收入比率 和流动性比率等。共用题干资料：李先生在2000年2月在某

22、保险公司购买了一份保额为10万元的终身型重大疾病保险，2022年9月因病住院进行治疗，最后确诊为肝癌晚期（属于赔偿范围）。李先生共花费了17万元的医疗费用，社保赔付了9万元。根据资料回答下列问题。关于保险合同的说法中，()是错误的。A:保险合同的基本条款在任何一份保险合同中都应当载明，是保险合同必须具备的条款B:保险合同的客体是保险标的本身C:保险合同的内容是保险合同当事人双方约定的权力和义务，通常以条文形式表现D:在保险合同中有广义的特约条款和狭义的特约条款之分一答案：B解析：共用题干张先生，公务员，40岁，家庭月收入7500元，计划买房。需要贷款300000元。假设其贷款利息率为6%，张先

23、生希望15年还清贷款。根据案例回答3442题。张先生选择等额本金还款法，其第一个月应还款额为()元。A:2631.57B:2531.57C:3166.67D:3066.67答案：C解析：等额本息还款法适用于收人处于稳定状态的家庭，如公务员、教师等。这种方式的优点在于，借款人还款操作相对简单，等额支付月供也方便贷款人合理安排每月收支。张先生选择等额本息还款法，其每月应还款额=300000*(6%/12)*(1+6%/12)180/(1+6%/12)180-1=2531.57（元）。张先生选择等额本金还款法，其第一个月应还款额=300000/180+(300000-0)*(6%/12)=3166.

24、67（元）。张先生选择等额本金还款法，其最后一个月的应还款额=300000/180+(300000-298333.33)*(6%/12)=1675（元）。在等额本息还款的情况下，张先生总共需要支付的利息=2531.57*180-300000=155682.7（元）。在等额本金还款的情况下，张先生总共需要支付的利息计算如下：(300000-0)+(300000-300000/180*1)+(300000-300000/180*2)+(300000-300000/180*179)*(6%/12)=115750（元）。第一月应归还利息计算：300000*6%/12=1500（元）。第一月已归还本金计

25、算：2531.57-1500=1031.57。第一月未归还本金计算：300000-1041.57=298968.43（元）。以后每月计算应归还利息均以上月未归还的本金作为计算基础。最终计算5年以后（即第60次分期付款后）总的利息支付为59922.00（元）。第一月应归还利息计算：300000*6%/12=1500（元）。第一月已归还本金计算：2531.57-1500=1031.57。第一月未归还本金计算：300000-1031.57=298968.43（元）。以后每月计算已经归还本金均以上月未归还的本金作为计算基础。最终计算5年以后（即第60次分期付款后）总的本金支付为71973.00（元）。

26、A项，在等额本金还款的情况下，第61次的月还款额中的利息=(300000-71973)*6%/12=1140.14（元）。共用题干唐先生夫妇都是国有企业中层管理人员，二人均为45岁，家庭年收入总额为税后300000元。他们有一个刚上大学的儿子，生活已经基本独立。家中具有银行活期储蓄50000元，定期存款300000元，货币市场基金50000元。夫妇二人去年开始投资股票与股票型基金，总额200000元，目前市值为180000元。家里有一套100平方米的房子自住，目前价值800000元，还有一部价值150000元的汽车，目前没有贷款。夫妇二人的生活比较简单，每月日常生活费2000元，休闲应酬活动等

27、3000元，另有置装美容健身费用每年8000元，除此之外，二人坚持每个季度向山区儿童捐款2500元。唐先生夫妇告诉理财规划师他们都想再55时退休安享晚年，并且希望届时能够有100万元的退休养老准备金。根据案例回答下列问题。根据唐先生的财务状况，可以计算出该家庭的结余比率应为()。A:62%B:68%C:74%D:83%答案：C解析：政府实行的社会保障计划不包括()。A:失业保险B:养老保险C:社会救济D:企业年金答案：D解析：政府实行的社会保障计划包括养老保险、失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险、社会救济、社会福利计划。企业实行的补充养老保险计划主要就是企业年金 能从小培养客户子女理财观念的教育规划工具是( )。A教育储蓄B公司债券C大盘指数基金D子女教育信托正确答案：D