建筑施工企业财务管理制度培训资料25598.docx

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1、建筑工程总公司财务管理制度第一节 财务工作准则 一一、总则则 第第一条 为了了规范公公司内部部财务行行为，加加强财务务管理和和经济核核算，根根据中中华人民民共和国国会计法法及国国家其它它相关法法律、法法规，制制订本制制度。 第第二条 本制制度适用用于公司司及所属属各单位位的财务务管理。 第第三条 本管管理制度度是财务务管理、会会计记帐帐、成本本核算、材材料核算算、工时时统计的的准则。 二二、会计计人员的的行政隶隶属关系系 第第四条 子、分分公司财财务人员员均直属属公司财财务部管管理，向向公司负负责；财财务人员员的人事事关系、工工资、福福利待遇遇等均直直属公司司。子、分分公司或或独立项项目部对对

2、财务人人员进行行使用管管理。 三三、基本本工作要要求 第第五条 本公公司会计计年度土土建自33月1日日起至次次年2月月28日日止(会会计年度度自1月月1日起起至122月311日止)；其它它子公司司会计年年度自11月1日日起至122月311日止。每每三个月月为一个个会计季季度，从从会计年年度起始始日期确确定，如如土建的的会计年年度第一一季度为为每年的的3月11日至5月331日，依依此类推推。 第第六条 财务务人员在在工作中中应当遵遵守职业业道德，树树立严谨谨的工作作作风，严严守工作作纪律，努努力提高高工作效效率和工工作质量量。 第第七条 财务务人员应应当按照照国家统统一的会会计法规规和制度度，结

3、合合公司实实际情况况开展工工作，保保证所提提供的会会计信息息合法、真真实、准准确、及及时、完完整。 第第八条 会计计报表由由各级财财务部门门每季度度编制并并上报一一次，财财务管理理部负责责管理并并编制合合并会计计报表，会会计报表表必须由由主办会会计、财财务主管管、行政政主管签签名。会会计报表表应分别别送财务务总监、总总经理和和董事长长各一份份。 第第九条 财务务工作人人员对本本公司实实行会计计监督，财财务人员员对不真真实、不不合法的的原始凭凭证不予予受理；对记载载不准确确、不完完整的原原始凭证证予以退退回，并并要求更更正、补补充。第十条 财务人员员岗位调调动或离离职，必必须将本本人所负负责的工

4、工作全部部移交给给接替人人员，移移交必须须在财务务总监或或分管总总经理的的监督下下进行，没没有办好好交接手手续的不不得擅自自离开工工作岗位位，否则则扣发当当年工资资。第二节 资金管管理制度度 一一、总则则 第第一条 为加加强公司司的资金金管理，提提高资金金使用效效率，降降低资金金使用成成本，解解放沉淀淀资金，设设立公司司资金管管理中心心。 第第二条 公司司资金管管理中心心是公司司资金筹筹集、资资金管理理、资金金调度、资资金决算算的职能能部门，同同时负责责税务、银银行等业业务关系系的处理理，直接接由公司司财务总总监领导导。 第第三条 公司司资金管管理中心心设主任任一人、出出纳一人人。 二二、资金

5、金筹集 第第四条 公司对对外筹集集资金，包包括向金金融机构构贷款等等全部由由公司资资金管理理中心办办理，除除土建与与房地产产子公司司外，其其他子、分公司与公司其它管理部门均无权办理上述业务。 第第五条 土建建公司和和房地产产公司如如需向金金融机构构贷款应应向公司司资金管管理中心心写出书书面报告告，经公公司资金金管理中中心授权权后方可可办理，其其它子公公司均无无权办理理。 第第六条 公司司资金管管理中心心对外筹筹集资金金应根据据公司董董事会的的决议进进行，所所筹资金金的用途途应符合合董事会会决议的的要求，必必须专款款专用，不不得挪作作他用。 第第七条 融资资审批权权限：5500万万元以下下的融资

6、资由资金金管理中中心决定定，5000至115000万元由由公司董董事长审审批，115000万元以以上公司司董事会会讨论决决定。 三三、资金金管理 第第八条 公司司资金管管理中心心的资金金管理权权限包括括资金筹筹集、帐帐户管理理、资金金调度、资资金决算算等各方方面。 第第九条 各子子公司和和土建、房房地产分分公司可可根据需需要开设设一个基基本帐户户和若干干个一般般帐户，各单位开设帐户必须由公司资金管理中心统一办理，子、分公司均不得白行设立帐户。 第第十条 为减减少沉淀淀资金，各各分公司司每半年年应对现现有银行行帐户进进行一次次清理，对对不再发发生资金金进出的的银行帐帐户要进进行销户户处理，在在销

7、户前前应向公公司资金金管理中中心写出出书面报报告，经经公司资资金管理理中心同同意后办办理。销销户的银银行帐户户资金全全部汇入入分公司司基本帐帐户。 第第十一条条 各单单位、项项目收取取的所有有款项必必须存入入资金管管理中心心帐户，使使用的资资金由资资金管理理中心按按计划调调拨；如如收取的的款项为为承兑汇汇票或现现金，应应向公司司资金管管理中心心报告，按按公司资资金管理理中心的的意见办办理。 第第十二条条 各单单位应于于每月225日前前将下月月所需资资金书面面报告报报公司资资金管理理中心审审批后报报董事长长批准。资资金计划划应按工工程项目目(单位位)、费费用类别别分别填填写；公公司资金金管理中中

8、心审批批后，料料具租金金、应上上交的人人均利润润、400的陈陈欠款和和其余资资金全部部调入决决算中心心账户，不不得留存存，其中中料具租租金、应应上交的的人均利利润、440的的陈欠款款必须无无条件确确保。 第第十三条条 各单单位应严严格按照照审批后后的资金金计划使使用资金金，不得得挪作他他用；如如发现有有挪用资资金的，将将对分公公司经理理和财务务负责人人每次分分别罚款款5000元。 第第十四条条 各单单位审批批后的资资金计划划中的支支出项目目因各种种原因未未能付出出的，应应向公司司资金管管理中心心报告，公公司资金金管理中中心在下下月计划划中调整整；各分分公司可可在需要要付出时时列入资资金使用用计

9、划。 第第十五条条 各单单位应于于每月55日前将将上月资资金使用用情况和和本月资资金收款款计划同同时报公公司资金金管理中中心，资资金使用用情况表表应按工工程项目目(单位位)、费费用类别别分别填填列，对对资金计计划与实实际支出出的差异异做出说说明。 四四、土建建工程要要款 第第十六条条 要款款责任人人 项项目经理理为项目目部要款款的第一一责任人人，分公公司经理理为分公公司要款款的第一一责任人人。项目目预算员员编制决决算书及及进度报报表并办办理甲方方、监理理签字手手续，同同时协助助项目经经理参与与要款工工作，并并办理项项目付款款手续；分公司司经理和和经营科科长、副副科长对对项目要要款工作作提供必必

10、要支持持并疏通通上层关关系；财财务人员员负责要要款手续续办理工工作，并并负责款款项回收收。 第第十七条条 要款款程序 11、进度度款要款款程序 (1)每每月项目目预算员员编制进进度报表表，提请请监理和和业主代代表审批批，根据据合同和和已回收收工程款款情况提提出要款款计划数数额，必必要时项项目预算算员可请请分公司司经营科科协助，经经营科必必须给予予支持。 (2)项项目经理理或预算算员与业业主(总总包)方方主管人人员沟通通和协商商，获取取付款承承诺并向向分公司司经理汇汇报； (3)分分公司经经理获知知付款信信息后，应应迅速做做出同意意或要求求增加数数额的指指示，必必要时亲亲自或指指派经营营科长、副

11、副科长协协助办理理； (4)分分公司财财务科长长根据项项目经理理提供的的付款信信息，自自行或委委派财务务科其他他人员到到业主(总包)办理要要款手续续，回收收资金。 22、年终终耍款规规定 (1)年年终根据据土建子子公司下下达的要要款指标标，分公公司经理理应在每每年 llO月中中旬召集集生产(副)经经理、经经营科长长、副科科长、项项目经理理、财务务科长专专门研究究，拟定定年终要要款计划划，明确确责任人人； (2)相相关责任任人根据据分工积积极投入入要款工工作，必必须确保保工程款款回收； (3)分分公司经经理每周周主持召召开要款款工作碰碰头会，将将业主承承诺、资资金动向向及要款款进展情情况相互互通

12、气，并并针对要要款过程程中出现现的问题题研究具具体对策策，部署署下阶段段要款方方案； (4)年年终要款款的操作作程序参参照进度度款要款款程序。 33、竣工工决算要要款规定定 (1)项项目预算算员根据据工程审审计部审审计后的的决算书书与业主主(总包包)办理理完决算算手续，需需要社会会审计的的工程完完成社会会审计后后，方为为预算员员在本项项目的工工作完成成，在此此之前调调到新的的项目后后仍须承承担原项项目的决决算办理理工作，分分公司经经营科承承担领导导、协助助和协调调的责任任； (2)项项目经理理如未调调离本分分公司，仍仍为工程程决算要要款的第第一责任任人，负负责工程程尾款和和保修金金的回收收工作

13、； (3)分分公司经经理和经经营科长长、副科科长为要要款直接接责任人人，要给给项目经经理提供供必要的的支持，在在项目经经理调离离本分公公司情况况下直接接负责要要款工作作。 4、二二年以上上陈欠款款 (1)二二年以上上陈欠款款由分公公司经理理制定要要款计划划，并亲亲自组织织要款工工作，分分公司经经营科长长、副科科长配合合或根据据经理要要求办理理本项事事务0 (2)陈陈欠款的的要款必必须制定定时间表表，每年年要回的的资金不不得少于于40，对正正常程序序无法回回收款项项的，必必要时分分公司经经理要会会同法律律服务部部通过诉诉讼途径径解决。 第第十八条条 要款款工作必必须满足足本分公公司资金金周转要要

14、求，同同时满足足公司上上交款规规定数额额，上交交款中下下列款项项必须无无条件确确保： 11、项目目使用的的机械、料料具，根根据公司司内部标标准计算算的租金金； 22、根据据分公司司人数确确定的上上缴资金金； 33、应上上交的利利润； 44、应上上交的陈陈欠款； 55、公司司垫资的的计划回回收款。 第第十九条条 要款款奖罚 ll、对上上述要款款工作未未能及时时、准确确、有效效完成者者，视情情节轻重重每次给给予2000110000元罚款款，财务务总监、资资金管理理中心主主任、土土建公司司财务部部经理均均有权进进行处罚罚； 22、要款款指标奖奖罚列入入分公司司考核指指标，有有关规定定见公司司检查监监

15、督制度度。 第第二十条条 安装装公司、装装潢公司司参照上上述规定定执行。 五五、资金金调度 第第二十一一条 公司资资金调度度权归公公司资金金管理中中心，各各单位不不得拒绝绝执行公公司资金金管理中中心下达达的资金金调度指指令，必必须将指指定的款款项汇入入指定单单位的开开户银行行。 第第二十二二条 各单位位因经验验不足或或计划不不周，发发现所报报资金使使用计划划有漏项项或少报报的，可可及时向向公司资资金管理理中心办办理补报报手续；经公司司资金管管理中心心审核，报报公司财财务总监监批准后后办埋。 六六、资金金结算 第第二十三三条 各单位位划入公司资资金管理理中心的的资金在在扣除各各单位应应上交公公司

16、的资资金后，原原则上归归各单位位使用，不不收取利利息；各各单位存存放在公公司资金金管理中中心，当当资金不不足使用用时，各各单位可可向公司司资金管管理中心心办理借借款手续，公公司资金金管理中中心将按按照人民民银行同同期贷款款利率计计息，该该利息支支出列入入该分公公司经济济指标考考核。 第第二十四四条 各分公公司向申申请借款款的条件件：工程程收款达达到合同同应收款款的700并按按照公司司规定收收回陈欠欠款无法法满足垫垫资工程程资金。 第第二十五五条 各分公公司向公公司资金金管理中中心办理理借款，应应制定相相应的还还款计划划，逾期期不能还还款的，公公司资金金管理中中心将加加收罚息息；该罚罚息将直直接

17、从该该分公司司经理和和财务负负责人的的经济指指标考核核奖励中中扣除。 七七、资金金使用 第第二十六六条 资金使使用审批批规定 11、土建建和房地地产分公公司按照照月计划划使用的的资金，由由分公司司经理及及付款程程序办理理，500万元以以内的支支付由分分公司经经理签字字，5001000万元支付付由分公公司正副副经理签签字，1100万万元以上上由分公公司正副副经理、经经营科长长、财务务科长联联合签字字。现金金会计必必须严格格把关，如如果现金金会计不不能把关关，发现现一次罚罚款5000元，第第二次115000元，第第三次罚罚款30000元元，情节节严重的的开除，超超出计划划使用的的资金必必须报公公司

18、资金金管理中中批准。 22、其它它子公司司按照月月计划使使用500万元以以内的支支付由子子公司总总经理(执行经经理)签签字，550万元元以上由由公司总总经理签签字。 33、对于于工程款款、分包包工程款款、材料料款的支支付，应应由财务务人员审审核，尤其是尾款款的支付付必须由由财务科科长签字字确认。在在支付款款项时感感情用事事、不把把关，出出现超付付的对责责任人罚罚款30000元元以上，严严重的降降职或开开除，必必要时追追究法律律责任。 第第二十七七条 支票与与财务印印章管理理 支支票与现现金必须须分人保保管，企企业财务务专用章章和私章章由子公公司(分分公司)财务科科长保管管，支票票与现金金由现金

19、金会计保保管，不不得签发发空头支支票，不不得签发发与预留留银行印印鉴不符符的支票票及延期期支票。否否则发现现一次由由审计部部和财务务管理部部罚现金金会计22005000兀。 第第二十八八条 对外付付款规定定 ll、分包包工程进进度款的的支付程程序如下下： 分分包单位位向项目目技术负负责人申申报当月月工程进进度报表表，项目目技术负负责人对对工程质质量、进进度进行行确认后后报项目目预算员员，由项项目预算算员进行行审核，审审核无误误后报项项目经理理按照分分包合同同审批签签署付款款意见后后报分公公司经营营科，由由分公司司经营科科审核合合同履行行情况后后转分公公司财务务科审核核已经付付款的情情况，签签署

20、意见见后交分分公司经经理确定定工程进进度款支支付。 22、分包包工程决决算支付付程序如如下： 分分包单位位工程完完毕后编编制分包包工程决决算书，报报项目技技术负责责人对工工程质量量进行验验收，同同时应保保证甲方方、监理理已经签签署验收收合格意意见，转转交项目目预算员员对决算算书进行行审核后后报项目目经理审审批，项项目经理理签署意意见后报报食堂会会计、材材料会计计对发生生的伙食食费、材材料费进进行决算算，在上上述程序序履行完完毕后报报分公司司经营科科审核合合同执行行情况并并申请工工程审计计部进行行分包审审计，票票据审计计部按照照审计资资料审批批有关票票据后由由分公司司财务科科根据合合同扣除除保修

21、金金并填写写付款凭凭证后报报分公司司经理审审批，分分公司经经理按照照付款审审批权限限的规定定决定或或报总经经理批准准签署付付款意见见，分公公司财务务科根据据本意见见支付相相应款项项。 33、材料料款支付付程序 材材料款的的支付根根据材料料采购合合同规定定由材料料采购员员提出付付款申请请，由材材料科长长签字认认可；如如为材料料预付款款报分公公司经理理审批后后支付；材料进进场后的的付款由由材料采采购员交交使用单单位的仓仓库和收收料员签签字确认认并由项项目经理理对材料料付款签签署意见见后报分分公司经经理批准准后支付付。 4、对对于不按按照上述述支付程程序办理理的，轻轻者对责责任人罚罚款5000元，重

22、重则罚款款10000元；收取对对方礼物物的，110000元以内内罚款llO倍，110000元以上上开除。 5、对对于向我我方人员员行贿的的，一经经查实扣扣罚总价价的100。6、本条由由监事会会、票据据审计部部和分公公司经理理行使处处罚权。第三节 固定资资产管理理制度 第第一条 目的的 为为加强固固定资产产的保管管及使用用管理，制制定本制制度。 第第二条 范围围 本本制度所所称固定定资产，是是指企业业使用期期限超过过一年的的房屋建建筑物、机机械、运运输工具具及其它它与生产产、经营营有关的的设备、器器具、工工具等，不不属于生生产经营营的主要要设备，但但单价在在20000元以以上，且且使用年年限超过

23、过2年的的也作为为固定资资产。 第第三条 管理理部门 固固定资产产按下列列类别分分别进行行管理，其其管理及及保养由由管理部部门和使使用部门门负责： 11、土地地、房屋屋、通讯讯设备、办办公设备备、非运运输车辆辆由使用用部门办办公室负负责管理理； 22、计算算机、网网络设备备由网络络中心负负责管理理； 33、运输输车辆、机机械设备备、工程程料具由由机具管管理务中中心管理理； 4、生生产工具具由使用用单位仓仓库负责责管理； 5、其其它资产产由资产产管理科科管理。 第四条条 编号号 固定资资产取得得后，由由财务部部门依据据其类别别分别编编号并挂挂牌，同同时移交交管理部部门管理理。 第五条条 增减减报

24、告 资产管管理科在在下一季季度第一一个月的的15日日前就固固定资产产情况编编制报表表，交管管理单位位核对后后由管理理单位、财财务部门门、使用用部门分分掣孽存存，本项项采用计计算机处处理报表表。资产产使用管管理部门门应在每每月末将将增减、调调动情况况报资产产管理科科。 第第五条 盘点点 公公司财务务管理部部、资产产管理科科组织资资产管理理部门每每年100月份组组织一次次盘点。盘盘点后应应编制固固定资产产盘点报报告，注注明盈亏亏原因，由由总经理理审核并并签署意意见，根根据公司司的管理理权限，经经股东大大会或董董事会批批准后，在在期末结结帐前处处理完毕毕，盘盈盈固定资资产计入入营业外外收入，盘盘亏或

25、毁损损的固定定资产，在在减去过过失人和和保险公公司等赔赔款和残残值之后后，计入入当期营营业外支支出。若若盘点延延误或不不执行，罚罚财务负负责人220000元以上。 第六条条 固定定资产的的增置、营营造 11、企业业固定资资产在取取得时，应应按照取取得时的的成本入入帐，取取得时的的成本包包括买价价，运输输和保险险等相关关费用，以以及为固固定资产产达到可可使用状状态前所所必要的的支出； 。 22、接受受债务人人以抵偿偿债务方方式取得得的固定定资产，按按应收债债权的帐帐面价值值加上应应付的相相关税费费，作为为入帐价价值； 3、接接受捐赠赠的资产产由财务务部门进进行评估估加上应应付的相相关税费费，作为

26、为入帐价价值。 第第七条 固定定资产折折旧固定资产按按平均年年限法计计提折旧旧。第四节 现金管管理制度度 第一条条 公司司在下列列范围内内可以使使用现金金： 1、职职工工资资、津贴贴、奖金金； 2、个个人劳务务报酬； 3、出出差人员员必须携携带的差差旅费、备备用金； 4、110000元以下下零星支支出； 5、子子公司(分公司司)经理理审批的的其它开开支； 6、各各种业务务招待费费； 7、购购买农副副产品。 第第二条 公司司办理劳劳保福利利，购置置固定资资产、办办公用品品及其它它工作用用品必须须采取转转帐决算算方式，不不得使用用现金。 第第三条 分公公司库存存现金按按照国家家会计制制度执行行，不

27、得得超过开开户银行行核定的的现金限限额，超超出部分分应存入入银行。 第第四条 财务务人员支支付现金金可以从从公司库库存现金金限额中中支出或或从银行行存款中中提取，不不得从现现金收入入中直接接支付，特特殊情况况确需坐坐支的必须事事先报总总经理和和开户银银行批准准。 第第五条 公司司员工因因工作需需要借用用现金的的，必须须填写备备用金领领用单或或借款单单，公司司人员由由总经理理或办公公室主任任批准，土土建子公公司人员员由总经经理或办办公室主主任批准准，其他他子公司司人员由由子公司司总经理理批准，分分公司人人员由分分公司经经理批准准，所有有审批人人员必须须建立台台帐，财财务审计计部应经经常对其其进行

28、审审计。 第第六条 符合合本制度度第一条条规定的的，凭发发票、工工资单、差差旅费单单据及公公司认可可的有效效报销凭凭证，经经手人和和主管领领导签字字，并经经董事长长或董事事长委托托人签字字后由现现金会计计支付现现金。 第第七条 工资资由财务务人员根根据各部部门提供供的核发发工资资资料编制制工资表表，交主主管副总总经理和和财务总总监审核核后填制制凭证，交交总经理理签字，由由现金会会计发放放现金，并并由财务务部门办办理会计计核算手手续。 第第八条 现金金会计应应当建立立健全现现金帐目目，逐笔笔记载现现金收入入与支付付，帐目目应当日日清月结结，每日日决算，帐帐款相符符。 第第九条 财务务审计部部定期

29、或或不定期期对各单单位的银银行资金金、现金金进行检检查，发发现帐实实不符的的不论何何种情况况均视为为贪污挪挪用，差差额在22万元以以下的对对责任人人罚差额额的两倍倍，差额额在2万万元以上上的开除除，同时时罚没该该年度和和上年度度工资。第五节 票据审审批管理理制度 一、基基本原则则 第一条条 对公公司经济济往来的的票据分分两种办办法进行行审批，即即原则上上采用董董事长一一支笔审审批，或或在董事事长批准准的部分分子、分分公司采采用计划划审批法法。 第第二条 审批批要求：一、审审批人员员必须实实事求是是地根据据公司各各种管理理制度进进行审批批；二、必必须根据据双方合合同的约约定办事事；三、必必须根据

30、据有关财财务规定定进行审审批；四四、必须须查清预预算价和和实际发发生量方方可审批批；五、遇遇特殊情情况或各各种干扰扰时，应应及时向向董事长长或总经经理汇报报，以便便采取措措施及时时解决；六、对对分包工工程款必必须在工工程审计计完毕后后方可审审批；七七、对低低值易耗耗品必须须根据指指导价审审批；八八、其它它材料必必须附有有符合规规定的招招投标手手续和合合同方可可审批。 上上述第六六、七、八八款手续续必须符符合公司司资金管管理制度度的程序序，否则则对责任任人按照照资金管管理制度度第二十十一一二二十三条条规定处处罚。 第第三条 在审审批发票票时，必必须做到到连续编编号，发发票上写写明所附附单据张张数

31、，凡凡发现不不在报支支范围内内的发票票，当场场撕毁。 第第四条 凡是是单独发发生的发发票，包包括汽油油发票，必必须张张张审批，坚坚决不允允许粘贴贴在封面面上审批批。现金金会计、成成本核算算登记员员要严格格把关，配配合好审审计部做做好前期期准备工工作。 第第五条 在逐逐张发票票审批的的同时，把把票据的的金额、编编号及发发票本身身号码同同时输入入计算机机。 第第六条 不管管任何人人报销发发票，发发票上都都必须具具备对方方开好的的日期，如如发现没没有日期期或自己己填制日日期的，作作无效处处理。发发票审批批时，所所有手续续必须完完备，如如发现搞搞形式主主义补办办手续的的，不予予报销并并进行处处罚，情情

32、节较轻轻的罚款款5000元次次，严重重的罚款款10000元次并在在中南南之窗曝曝光，屡屡教不改改的开除除。 第第七条 差旅旅费、过过路费、定定额发票票等除在在封面上上签字审审批外。对对里面的的小单据据必须张张张签字字或盖章章，以防防再次重重复报销销。定额额发票必必须连号号且盖有有对方的的财务专专用章，差差旅费也也必须与与实际相相符(如如海门到到青岛只只能用一一种车票票)。如如发现无无正式车车票的或或缺车票票的不予予报销，当当场撕毁毁。 第第八条 原则则上各类类发票都都由直接接主管人人签字、监监督，不不属直接接主管的的不得无无原则的的签字与与表态，发发现后发发票作无无效处理理，并当当场撕毁毁，同

33、时时追究签签字人的的责任，严严重的在在中南南之窗上上曝光。 第第九条 各部部门主管管一定要要认真负负责，实实事求是是，把好好签字关关，通过过审批发发现误差差的，一一切损失失由签字字人全额额承担，并并加倍罚罚款。 第第十条 凡是是各种费费用指标标包干，均均须凭实实际票据据报批，节节余部分分归个人人所有，超超支不予予报销。 二二、计划划审批试试行办法法 第第十一条条 本本试行办办法的票票据审批批权归试试点单位位经理(总经理理)，在在报批过过程中超超出计划划部分由由审批人人负责。 第第十二条条 大额额费用每每月编制制计划，计计划偏差差控制在在20000元以以内，传传真报总总经理审审批后由由现金会会计

34、按计计划发放放。 第第十三条条 平时时管理费费开支(如差旅旅费、业业务招待待费等)每半月月申报计计划，计计划偏差差控制在在10000元以以内，传传真报总总经理审审批后一一份报票票据审计计部，由由现金会会计按计计划发放放，个人人备用金金按照制制度规定定，在计计划内领领用。 第第十四条条 公司司对该财财务和票票据每两两月进行行一次审审计，如如发现弄弄虚作假假或不按按照公司司制度审审批，不不论金额额大小，第第一次罚罚审批人人20000元，第第二次罚罚50000元，第第三次取取消审批批权，情情节严重重的开除除或追究究法律责责任。 三三、差旅旅费报销销规定 第第十五条条 市内内差旅费费实行包包干制，由由

35、审计部部制定标标准，报报董事会会批准后后实施。 第第十六条条 市市外出差差人员在在出差之之前须征征得部门门主管同同意并事事先向办办公室通通报，不不通报的的做旷工工处理。 第第十七条条 管理理人员出出差，乘乘坐轮船船、火车车及长途途汽车须须凭相应应的票根根报销。报报销标准准：项目目经理、科科长报销销火车硬硬座，轮轮船三等等舱以下下；一般般管理人人员报销销火车硬硬座，轮轮船四等等舱以下下。如因因特殊原原因第二二天上午午必须投投入工作作，可以以夜间乘乘火车，报报销硬卧卧。 第第十八条条 路费费单程报报销标准准： 海海门一青青岛、海海门一潍潍坊1440元；海门一一济南1140元元；海门门一北京京200

36、0元；海海门一大大连2660元；济南一一大连1180；北京一一大连1140兀兀；青岛岛一大连连1300元；南南京一大大连2330元；青岛一一济南660元；青岛一一北京1120元元；青岛岛一上海海1500元；济济南一上上海1550元；北京一一上海1160元元(上海海原则上上以火车车为主)；济南南一北京京70元元；北京京一南京京1500元；济济南一南南京1330元；青岛一一南京1130元元；海门门一南京京60元元；海门门一临沂沂1000元；青青岛一烟烟台300元；济济南一临临沂500元；北北京一烟烟台1660兀。 工工地与工工地之间间调遣以以公共车车为主。 第第十九条条 紧急急公务必必须搭乘乘飞机

37、、专专车时，应应事先以以书面说说明原因报公司司总经理理批准，事事后凭发发票和经经批准的的书面申申请报销销。 第第二十条条 搭乘乘公司交交通工具具者，不不予报销销交通费费，如发发现按票票据额的的两倍罚罚款。 第第二十一一条 出差伙伙食补助助不论职职务高低低，往返返途中统统一每天天补贴220元，并并且地区区之间来来往路程程时间要要超过88小时才才能补贴贴，如济济南至青青岛、济济南至北北京、海海门至上上海、海海门至南南京等，不不予补贴贴；在没没有公司司分支机机构的地地方出差差，出差差期间每每天补贴贴20元元。 第第二十二二条 子、分分公司之之间出差差一律住住公司招招待所，不不报支住住宿费，特特殊情况

38、况须分公公司办公公室出具具证明。需需要在外外住宿的的住宿费费报销标标准：北北京、上上海一般般管理人人员在每每天700元以内内，项目目经理、科科室负责责人在1120元元以内；大连、青青岛、深深圳、南南京一般般管理人人员在每每天600元以内内，项目目经理、科科室负责责人在1110元元以内；其它地地区一般般管理人人员在每每天500元以内内，项目目经理、科科室负责责人在1100元元以内；一个人人出差的的在上述述住宿费费标准上上增加330。 第第二十三三条 子、分分公司间间出差一一律在公公司食堂堂用餐，计计人个人人生活费费。 第第二十四四条 出差结结束后，必必须及时时到考勤勤处办理理注销手手续。 第第二

39、十五五条 婚假、产产假、大大中专毕毕业生每每年一次次探亲假假、丧假假报销来来回路费费。其余余一律不不报，报报销时婚婚假必须须附结婚婚证书，丧丧假必须须附死亡亡证书。 四四、招待待费和业业务费审审批规定定 第第二十六六条 5000元以上上的餐费费报销必必须附上上菜单明明细，对对白纸抄抄写的部部分菜单单，必须须盖好与与饭店相相符合的的公章否则不不予报销销，当场场撕毁。 第第二十七七条 为保证证对公司司、子、分分公司、项项目部费费用考核核的正确确性，招招待费报报销时必必须另附附说明，要要写明费费用事由由和列支支部门，并并注明所所有陪同同人员。 第第二十八八条 成本核核算登记记员必须须把发生生费用的的

40、部门和和人员记记录清楚楚，不得得串户，不不得徇私私舞弊记记在领导导的帐上上，领导导也要以以身作则则，不得得将下属属的餐费费拿来报报支，坚坚决杜绝绝利用公公司名义义招待自自己的亲亲戚好友友或公司司内部人人员，一一经查实实，发票票当场撕撕毁，同同时给予予双倍处处罚。 第第二十九九条 项目招招待费在在十七项项指标中中考核，在在指标770内内项目经经理自行行支配，其其中大约约30用于项项目技术术负责人人和预算算员对外外交往，超超出700后每每次使用用必须报报分公司司经理批批准。 第第三十条条 管理理人员招招待费不不得超过过公司规规定的年年度和每每次使用用的限额额，特殊殊情况须须请示分分公司经经理同意意

41、。 分分公司经经理招待待甲方主主要人员员尽量让让分公司司生产(副)经经理、经经营科长长、项目目经理一一起参加加，避免免发生不不必要的的重复支支出。 第第三十一一条 不允许许将超额额发票分分开报销销，一经经发现，当当场撕毁毁，并予予以双倍倍处罚。 第第三十二二条 逢年过过节拜访访的合作作单位及及上一级级部门，额额度都得得事先请请示总经经理，并并列出明明细，报报销时须须经过总总经理或或董事长长批复，否否则费用用不予报报销。 第第三十三三条 在公司司内部食食堂招待待客人和和有关领领导，可可按1550元一一桌的菜菜和300元一瓶瓶酒的标标准，其其余一般般人员可可按800元一桌桌的菜和和10元元以下一一

42、瓶酒的的标准。安安全员、质量员陪同甲方对口人员尽量在食堂用餐。 第第三十四四条 凡外出出不在食食堂就餐餐且没有有在就餐餐时间前前3小时时向食堂堂打招呼呼的，按按照3元元次记记人个人人帐上。 五五、办公公费审批批规定 第第三十五五条 添置计计算机、复复印机、传传真机等等办公用用品必须须先向总总经理书书面申请请，不得得事后补补办手续续。购买买工程上上所需要要的书籍籍，应由由各科室室负责人人向公司司办公室室提出申申请，同同意后方方可购买买，凡没没有申请请签字的的，或擅擅自购买买的一律律不予报报销，报报销时必必须经同同级办公公室主任任签字。 第第三十六六条 小型办办公用品品(如各各类手头头文具、计计算

43、器、质质检尺、小小型卷尺尺等)由由公司统统一采购购，公司司对每个个职位的的管理人人员核定定限额，管管理人员员在限额额内领用用。小型型办公用用品由办办公室办办理采购购和发放放事务。 第第三十七七条 一般管管理人员员办公桌桌、办公公椅等，原原则上不不添置，但但由于人人员增加加必须添添置的，一一般人员员办公桌桌不得超超过每张张2000元，并并事先征征得审计计部同意意。 第第三十八八条 项目办办公室办办公家具具标准： 11、3万万平方米米以上大大包工程程项目经经理办公公室费用用IOIIXIOO元，包包括办公公桌椅、沙沙发、茶茶几、传传真机、饮饮水机、文文件柜、空空调、计计算机；如有项项目总工工，总工工

44、办公室室费用550000元，包包括计算算机、办办公桌椅椅、沙发发、茶几几、饮水水机； 22、3万万平方米米以下大大包工程程和分包包工程项项目经理理办公室室费用220000元，包包括办公公桌椅、沙沙发、茶茶几、饮饮水机、文文件柜、电电话； 33、主体体项目必必须安装装固定电电话。 第第三十九九条 对管理理人员手手机话费费实行包包干，标标准由票票据审计计部核定定。 六、材材料票据据审批规规定 第第四十条条 一次次性购买买万元以以上设备备及电动动工具，必必须有三三家以上上的招投投标手续续及质保保书、保保修卡方方可审批批，报批批时按照照招标程程序办理理。 第第四十一一条 合同内内属我方方采购的的材料，

45、如如不争取取而归甲甲方采购购的，对对材料负负责人、项项目经理理、分公公司经理理、生产产经理(副经理理)分别别罚20000元元；对我我方采购购的材料料，借口口甲方采采购而在在价格上上弄虚作作假的，罚罚材料负负责人、项项目经理理、分公公司经理理、生产产经理(副经理理)各1100000元；凡是招招投标手手续弄虚虚作假的的，罚分分公司经经理、生生产经理理(副经经理)、材材料负责责人、经经营科副副科长、项项目经理理各1000000元，材材料员，、预预算员各各50000元。以以上三种种情况由由监事会会主席和和票据审审计负责责人处罚罚。如连连续出现现三次，对对责任人人给予开开除处理理。 第第四十二二条 通过正正规招投投标程序序而采购购的材料料价格，如如经材料料监督员员询价发发现价格格偏高的的，责任任人赔偿偿50；如发发现弄虚虚作假的的，按1100赔偿，并并对以上上人员罚罚款10000元元以上。 第第四十三三条 所有甲甲供材料料转帐单单必须凭凭公司领领货凭证证上的实实 I乐乐数量，由由材料会会计办理理好各项项手续，核核对后方方可进行行审批，只只提供转转帐凭证证无领货货凭证的的作无效效处理，不不予审批批并进行行处罚。 七七、分包包队伍票票据审批批规定 第第四十四四条 对分包包队伍票票据的审审批：(1)一一定要按按公司有有关招投投标手续续的规定定进行审