《圣比奇柚皮糖食品公司商业计划书》(6)(DOC62)1296.doc

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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.目录执行总结公司市场投资与财务务组织与人力力资源项目背景景产业背景产品概述产品成本估估计产品未来发发展目标标（新的的产品）市场机会公司战略公司概述公司使命与与宗旨公司使命公司宗旨 分析优势劣势机遇挑战发展战略后期市场延延伸与进进入战略略企业文化市场营销.营销销总策略略（）. 顾客()针对目标标消费者者群体的的广告和和策略成本()方便()沟通().促销限制促销时时间联合促销平时的吸引引消费者者的方式式 公共关系系策略品牌忠实营营销生产管理选址工厂平面设设计图采

2、购工艺流程操作要点质量指标投资分析股本结构与与规模资金来源与与运用来源运用投资收益与与风险分分析产品定价产品销量预预计预计现金流流量表投资净现值值分析内含报酬率率盈亏平衡分分析投资回报财务分析财务基本假假设财务分析指指导公司运运营大概概计划产品成本设备成本资金使用管理体系公司性质组织形式部门职责及及人员情情况股东会执行董事兼兼经理市场营销经经理财务经理技术研发经经理管理队伍人人员简介介创新机制人才产品开发激励机制培训企业文化机遇、风险险及防范范机遇风险外部风险内部风险解决方案风险资本的的退出在创业板上上市重组出卖公公司剩余利润分分红附录（调研研表）调查表文本本关于天然“柚皮糖”食品接接受度的的

3、调查分分析报告告执行总结结公司圣比奇柚皮皮糖食品品有限责责任公司司，公司司秉承“自然，健健康，美美味”的理念念，努力力实现绿绿色休闲闲食品的的多样化化，便捷捷化，公公司将推推出即开开即食系系列产品品袋装柚柚皮糖。柚皮糖打破传传统人们们对糖，腻腻、粘的的观念创创造性的的秉承柚柚子可口口美味、自自然多汁汁的品质质，对柚柚子皮，采采取特殊殊工艺，精精心加工工制成一一种微甜甜、香脆脆的食品品。市场上绿色色食品种种类有很很多，但但往往需需要煮、蒸蒸、炸、炖炖才能食食用，本本产品“柚皮糖”是目前前国内市市场上还还没有存存在的，本本产品的的推出，正正好填补补了国内内消费市市场上绿绿色食品品即开即即食这一一领

4、域的的空白。市场注重生活的的高品质质，追求求食品的的高质量量是越来来越多消消费者的的消费理理念。本产品的即即开即食食和天然然美味，正正好符合合广大消消费者的的心理。而而且，本本产品还还可以作作为居家家旅行的的备用食食品。目前调研报报告显示示：中小小型超级级市场和和社区零零售店面面的工作作人员、老老板、学学生对“柚皮糖”这种产产品充满满期待。详详情见附附录的调调研材料料。在市场上采采用先区区域重点点销售为为主，然然后逐渐渐扩大到到周围的的重要中中心城镇镇，以中中心城镇镇逐渐辐辐射周边边的区域域。投资与财务务公公司成立立在四川川科技园园区，属属于国家家支持的的绿色食食品企业业，税收收上享受受“两年

5、免免征所得得税”的政策策。公司司成立初初需要资资金万。其其中万为为风险投投资，万万为公司司创办团团队人员员出资，技技术支持持为万。股本规模及及结构定定为：公公司注册册资本万万元人民民币。其其中外来来风险投投资股万万（）；公司创创办团队队入股万万（）；技术支支持入股股万（）。组织与人力力资源 公司司成立初初期，采采用直线线型管理理方式，由由总经理理直接向向董事会会负责。年年后，随随着公司司的壮大大，新产产品的推推出，开开始采用用事业部部型组织织结构。公公司成立立初期创创业团队队主要来来自东北北大学秦秦皇岛分分校，各各成员各各司其职职，都具具有相关关领域的的专业知知识。项目背景景产业背景随着我国国

6、科技的的进步，世世界经济济的一体体化，这这都给我我国的绿绿色食品品工业的的快速发发展带来来了前所所未有的的契机。中国国的消费费形态已已从过去去的温饱饱型向休休闲型和和享受型型过渡，对对食品的的需求不不仅是结结构的多多样性，而而且日益益注重追追求自然然、崇尚尚健康食食品。图 年中国国绿色食食品行业业发展统统计图年中国绿色色食品行行业发展展一路走走高，企企业总数数平均发发展速度度为；产品总总数从年年到年平平均发展展速度为为；年年销售额额从年的的亿元增增长到年年的亿元元。由此可见见，即使使只是在在传统的的绿色天天然食品品占的份份额，也也是约亿亿的市场场，因此此市场巨巨大，前前景看好好。产品概述柚皮糖

7、打破传传统人们们对糖，腻腻、粘的的观念创造性的秉秉承柚子子可口美美味、自自然的 品质，对对柚子皮皮，采取取特殊工工艺，精精心加工工制成一一种微甜甜、香脆脆的食品品。外观该食品品的食用用部分形形如片状状，条状状，图柚皮糖外形块状，原料料为天然然白色，不不同的 配料后食品品可有不不同的视视觉效果。包装：食食品的包包装部分分可用主主流的食食品袋包包装。同类型产品品：薯片片、香蕉蕉片产品成本估估计原料：.成熟前的的柚子（当当柚子还还没成熟熟前，柚柚子皮是是整个柚柚子中所所占比例例最多的的部分，更更加适合合本产品品的生产产和加工工）。左左图为未未成熟的的柚子。图.成熟前的柚子 未成熟熟的柚子子价格便便宜

8、。预预计价格格是元斤斤。图.柚皮相关产品.已成熟的的柚子（由由于柚子子成熟后后，很多多厂家在在生产产产品的时时候比如如：中国国从韩国国引进“柚子茶”生产技技术，其其中大多多数只用用了柚子子肉，而而废弃的的柚子皮皮并没有有加工成成相关产产品。我我们可以以变他们们废弃的的柚皮为为宝。主动和相关关的生产产商形成成合作伙伙伴关系系）。预预计价格格元一斤斤。.蔗糖 元产品未来发发展目标标（新的的产品） 不同同的生产产品种和和风味以以适合更更多的消消费者群群体。比如： . 普普通甜度度的柚皮皮糖（主主要生产产产品面面向广大大消费者者）.微甜的柚柚皮干、白白味的柚柚皮干（不不太喜欢欢甜味的的消费者者）.木糖

9、醇的的柚皮干干（适合合糖尿病病患者）市场机会目前市场上上并没有有柚皮糖糖系列的的绿色休休闲食品品公司。本本公司正正好弥补补了这一一市场空空白，和和抢占了了开发柚柚子皮的的市场先先机。常规的天然绿色食品蒸、煮、炖、炸？市场空白即开即食柚皮系列公司战略公司概述（类类型、成成立时间间、注册册资本、地地点、主主要技术术或服务务核心、总总体方针针等）圣比奇柚皮皮糖食品品有限责责任公司司是一家家高级食食品研发发公司，将将于年月月成立于于四川科科技园区区，注册册资金万万。西南地区的柚子树多，而且是山区成本低公司主要进进行高级级食品的的研发，重重点研究究柚子皮皮的营养养价值和和对其进进行综合合开发利利用，利利

10、用公司司自主研研发的柚柚子磨皮皮和糖渍渍技术，制制作成既既营养又又方便的的袋装柚柚皮糖，以以其出人人意料的的产品形形式和丰丰富的营营养价值值来迎合合现代人人们的口口味，从从而迅速速占领高高级食品品市场，获获得市场场效益。同同时注册册“柚皮糖”这一生生产的品品牌。商商业参考考目标如如“可比克克薯片”。公司以满足足现代人人追求健健康和高高质量的的生活为为目标，通通过对食食品营养养价值和和食用方方法的研研究和核核心生产产技术的的开发，生生产出高高质量高高附加值值的产品品，以创创意和技技术为先先导，引引领高级级食品研研发的潮潮流。公司使命与与宗旨公司使命生产符合现现代人需需要的高高级食品品和服务务，满

11、足足人们日日益增长长的消费费需求，贡贡献社会会，完善善自己。公司宗旨圣比奇以“自然、健健康、美美味”为企业业宗旨，致致力于生生产健康康营养的的高级食食品，丰丰富人们们的物质质生活。不不断改进进生产技技术，提提高工作作效率，扩扩大经营营范围，从从更广泛泛的角度度生产出出更顺应应社会发发展潮流流的产品品。公司不断提提高产品品质量，以以更优质质的产品品和服务务满足客客户需求求，创造造良好的的商业价价值和社社会价值值，为股股东提供供稳定增增长的利利润，为为员工提提供发展展的平台台和空间间。 分析优势当今市场上上的休闲闲食品大大多很传传统，且且营养价价值很低低。柚子子本身就就有含量量极高的的维生素素，而

12、大大众所不不熟悉的的是柚子子皮本身身也有很很高的营营养价值值，而且且经过加加工而成成的柚皮皮糖也气气味芳香香，酸甜甜可口。但现在市场场并没有有完善的的加工生生产技术术，柚皮皮糖还未未广泛推推广，所所以柚皮皮糖上市市后必定定会产生生出其不不意的效效果。.市场优势势 .商业利利润优势势 （一）市场场优势： .柚皮糖是是是目前前市场上上没有的的产品，推推广到市市场上的的时候具具有本身身的垄断断性质。 .柚子本身身就有含含量极高高的维生生素，而而且柚皮皮本身就就是被百百姓认可可的中药药药材。 .产品本身身是消费费者喜爱爱的鲜嫩嫩多汁的的柚子的的衍生产产品，利利于推广广和接受受 （二）产品品商业优优势

13、.柚皮常常常被忽视视，所以以其价格格一直不不高。甚甚至根本本未被人人有效利利用。产品原原料成本本低 .生产出的的“柚皮糖”定位中中等，主主要面向向年轻消消费者，其其消费能能力高。产品利利润高劣势柚皮糖的加加工工艺艺比较简简单，生生产技术术可能容容易被模模仿。 目前薯片、虾虾条、雪雪饼、果果脯、话话梅、花花生、松松子、杏杏仁、开开心果、鱼鱼片、肉肉干等休休闲食品品琳琅满满目，包包装新颖颖、时尚尚，已经经被广大大消费者者认可，而而且这些些企业实实力很强强。 对于即将进进入市场场的柚皮皮糖，是是一个极极其严峻峻的考验验。机遇随着科技进进步，人人们越来来越追求求高质量量的消费费和生活活方式，柚柚皮糖作

14、作为一种种高级食食品，一一经上市市肯定会会迎合广广大消费费者尤其其是上班班族的口口味，迅迅速占领领市场。挑战在经济全球球化的今今天，信信息流通通极其迅迅速，要要想占领领市场并并获得长长远利益益，就要要不断改改进生产产技术，研研发出过过人的技技术和设设备，并并不断完完善，还还要提高高服务水水平，获获得消费费者青睐睐。发展战略初期（年）：开发产产品，导导入市场场，建立立品牌战战略，扩扩大宣传传，扩建建营销网网络，提提高产品品知晓度度，树立立品牌形形象。中期（年）：研发产产品附加加值，对对柚子的的相关衍衍生产品品进行开开发和生生产。继继续进行行宣传，并并将产品品向全国国各中小小城市和和农村推推广，扩

15、扩大市场场占有率率。后期（年）：在同类类高级食食品市场场上取得得领先地地位，市市场占有有率得到到最大化化，相关关衍生品品也得到到广泛推推广。后期市场延延伸与进进入战略略纵向延伸：立足柚柚皮糖市市场领域域，不断断改进生生产技术术和设备备，提高高产品质质量和服服务水平平。横向延伸：加大对对相关附附加产品品的研究究和开发发力度，扩扩大对高高级食品品市场的的占有率率。企业文化“自然，健健康，美美味”是企业业的价值值观。企企业决策策核心由由管理层层制定，但但细节由由员工自自身完善善和发展展，建设设适合公公司和员员工自身身发展的的企业文文化，提提高员工工主人翁翁的地位位，增加加员工归归属感。公司领导层层深

16、入研研究了众众多知名名公司的的优秀企企业文化化，用扬扬弃的观观点进行行了辩证证分析。采采用中国国传统道道德伦理理与现代代的企业业精神相相结合的的文化形形式，以以创新为为价值核核心。员工把公司司当家庭庭，公司司把员工工当亲属属，互相相信任。管管理层与与员工共共同进行行本公司司的文化化建设，并并且经常常更新。市场营销.营销销总策略略（）为了更为符符合柚皮皮糖产品品的销售售我们在在的基础础上，选选择更为为适合本本公司柚柚皮糖零零售，以以消费者者为中心心的营销销策略。即：顾客()、成本()、方便()沟通()。. 顾客()针对目标标消费者者群体的的广告和和策略方便消费费者购买买渠道。根据市场场上消费费者

17、的口口味需求求而进一一步生产产不同口口味的产产品。对消费者者心理的的分析。培养忠实实的消费费者群体体。针对目标标消费者者群体的的广告和和策略初期广告告策略 中长期期广告策策略拒绝做盲盲目的推推广，重重点广告告投入到到相关的的针对群群体媒介介：平面广告告主要投投入方向向：（刊刊物主要要面向年年轻消费费者） 电视广告的的投入方方向：赞助在针对对特定消消费人群群栏目。比比如：香香飘飘选选择的浙浙江卫视视的我我爱记歌歌词栏栏目，主主要针对对的就是是年轻人人群体。初期广告告策略这一时期的的广告策策略主要要是针对对公司发发展的初初期，由由于公司司目标市市场明确确，目标标人群集集中，所所以我们们初期将将采用

18、以以下密集集广告推推广的方方式,从而用用最小的的投入产产生最大大的产出出。 （）宣宣传册问问卷：公公司将制制作一定定量的宣宣传册，内内容以介介绍公司司产品为为主。工工作人员员将宣传传册和问问卷发放放给学生生和年轻轻的工作作男女，使使其对我我公司产产品有初初步了解解。 （）户户外及多多媒体：户外广广告具有有弹性，高高度重复复展露，低低成本，竞竞争少的的特点。另另外,这几年年互联网网、手机机网络等等广告媒媒介发展展势头迅迅猛。针针对我产产品主要要的客户户群体，我我公司的的初期广广告将选选取公路路广告牌牌、公交交站牌、地地铁上的的移动电电视广告告、闹市市区内的的灯箱广广告以及及手机彩彩信等形形式。（

19、）公司网网站：通通过公司司网站对对外进行行宣传和和积累用用户访问问信息，让“圣比奇柚皮糖”成为人们生活中的话题。（例如：通通过食品品袋的包包装袋代代码到网网站上换换取积分分，积分分兑换币币、秀、校校内币等等）中长期广广告策略略公司成功站站稳脚跟跟，有了了稳定资资金的支支持后，我我们将逐逐步扩大大宣传力力度和范范围，这这个时期期公司广广告主要要为品牌牌广告，一一定要让让“圣比奇奇柚皮糖糖”这一品品牌深入入人心。成本()为消费者者尽可能能的节约约消费产产品过程程中带来来的额外外成本（比比如在购购买力相相对集中中的学校校周围，公公司单独独设立经经营代理理店，减减少在中中间代理理的成本本费用）让利给直

20、直接购买买食用的的消费者者（部分分产品内内含有再再来一袋袋的中奖奖券）对长期大大量购买买本产品品的经销销商、代代理商由由本公司司送货上上门。对本产品品的代理理商、经经销商的的奖励机机制，间间接降低低其销售售本产品品的成本本。方便()方便顾客客购买的的渠道产品方便便携带和和食用食品包装装外壳的的易处理。沟通()树立“圣圣比奇柚柚皮糖”的品牌牌，让消消费者一一听到这这个名字字就有信信赖感在经销商商和代理理商之间间建立信信息反馈馈机制通过公司司网站、公公司邮箱箱等方式式直接和和消费者者沟通公司将力图图使消费费者觉得得购买我我公司的的产品能能够满足足自己的的需要、获获得美味味的感觉觉和快乐乐的心情情。

21、我们们将努力力做到以以下几点点：.产品的的味道使使消费者者感到美美味、健健康；.定价合合理使顾顾客感到到物有所所值；.有足够够的信息息使顾客客了解产产品；.收集顾顾客信息息，分析析顾客的的需求；.提供更更加广泛泛的味道道。通过过市场反反馈的消消息，提提供消费者青睐睐的味道道。.建立激激励机制制。对进进货购买买产品多多的经销销商，提提供更多多的货源源和更低低的价格格，以及及现金奖奖励。.促销限制促销时时间.节日促销销：节假假日期间间公司生生产的产产品比平平时价格格惠，以激励励经销商商主动加加大进货货购买力力度。.周年促销销：节日日促销模模式 对当年年购买产产品前几几名经销销商加以以物质奖奖励。（

22、区区分为一一级,二级。等等级越高高奖励越越高）联合促销通过与相关关的商场场、超市市进行联联合促销销来扩大大促销资资源，并并策划出出影响更更大的促促销活动动，使双双方获益益。平时的吸引引消费者者的方式式 .每袋柚皮皮糖食品品中有一一张积分分卡 分卡袋 ，每积积分可以以在当地地任何一一个销售售点兑换换一袋柚柚皮糖（部部分卡片片是直接接中奖“再来一一袋”） . 每张卡卡的正面面有明星星风采利用明明星的蝴蝴蝶效应应，以吸吸引更多多的潜在在消费者者。 . 每张卡卡的反面面简单介介绍：中中国地理理风俗、柚柚子相关关故事，趣趣闻等。建立柚柚皮糖企企业的寓寓教于“食”的形象象。 公共关系系策略公司从一开开始就

23、将将注重与与相关企企业和部部门的公公共关系系。良好好的公共共关系不不仅能为为企业创创造利润润，而且且还能形形成一定定的行业业进入壁壁垒，为为企业创创造竞争争优势。因因此，公公司始终终坚持“互利共共赢”的公共共关系策策略。品牌忠实营营销随着社会的的发展，品品牌已经经不仅仅仅是一个个名字，而而且是区区别认知知度的一一个代名名词。对对消费者者来说，品品牌首先先意味着着保证、承承诺和安安全感。好好的品牌牌能以其其独特的的魅力吸吸引消费费者，从从而获得得极高的的忠诚度度。创建品牌忠忠诚度（）认识品品牌：消消费者对对品牌的的认识是是发展消消费者忠忠诚的第第一步。公公司将设设法使消消费者记记住我公公司的品品

24、牌名字字和广告告词等外外在信息息，借助助广告创创造一份份休闲的的心情、美美味的意意象，影影响潜在在消费者者去购买买我们的的食品。（）建立相相关关系系：消费费者购买买企业服服务是培培养其忠忠诚度的的开始，公公司将力力图使消消费者觉觉得购买买我公司司的产品品能够满满足自己己的需要要、获得得美味的的感觉和和快乐的的心情。我我们将努努力做到到以下几几点：.产品的味味道使消消费者感感到美味味、健康康；.定价合理理使顾客客感到物物有所值值；.有足够的的信息使使顾客了了解产品品；.收集顾客客信息，分分析顾客客的需求求；.提供更加加广泛的的味道。通通过市场场反馈的的消息，提提供消费费者青睐的味味道。.建立激励

25、励机制。对对进货购购买产品品多的经经销商，提提供更多多的货源源和更低低的价格格，以及及现金奖奖励。生产管理 选址公司成立在在四川成成都高新新科技园园区，该该区域年年，获批批成为国国家知识识产权试试点园区区，年，正正式获得得国家考考核验收收历时两两年试点点，经国国家知识识产权局局批准，成成都高新新区从国国家“试点”起步冲冲刺国家家“示范”，成为为西部首首个国家家知识产产权示范范创建园园区。该该区（水水电气三三通）交交通便利利。本次团队创创立的圣圣比奇公公司属于于国家支支持的绿绿色食品品企业，税税收上享享受“两年免免征所得得税”的政策策。工厂平面设设计图采购图.囤积着未销售的柚子国内：广东东、广西

26、西、福建建、湖南南、浙江江、四川川、重庆庆等地。这这些地方方有广袤袤的土地地，而且且这片地地区有广广大的山山地丘陵陵地带，适适合种植植柚子树树并且已已经种植植得有大大量的柚柚子树，而而且其中中由于交交通等原原因每年年有大量量的柚子子销售不不出，采采购柚子子的价格格相对较较低。国际：东南南亚国家家和地区区，美国国、古巴巴、南非非、巴西西、阿根根廷以及及日本等等高品质质柚的主主要产地地。工艺流程 选料清清洗磨皮切片放水浸浸泡漂洗沥水药、糖糖渍沥糖蒸熟烘干糖渍干燥真空包包装检验成品 操作要点)选料与清清洗选择外外皮完好好、无污污染、新新鲜的柚柚子(用流动动水充分分洗刷柚柚子皮，要要求干净净无杂质质)

27、 图.去皮效果图)去青皮用滚动动式磨皮皮机，将将整个柚柚子放人人机中，边边磨皮边边冲水，约约三分钟钟后取出出。 )切片将磨好好的柚子子用刀剥剥皮并将将柚皮切切成指定定规格小小条。 )浸泡将切好好的柚皮皮条放入入的冷冷盐水中中，浸泡泡约小时时，然后后用清水水漂洗至至无苦涩涩味，沥沥干待用用。 )糖渍先将黄黄精、首首乌各公公斤和枸枸杞公斤斤，分别别各加水水公斤，二二者沸小小时后过过滤、合合并滤液液待用；向首乌乌滤液和和枸杞滤滤液加公公斤浓缩缩山楂汁汁、用果果葡糖浆浆配成糖液，然然后放人人切好的的柚皮条条。柚皮皮具很好好的吸附附性，能能吸尽所所配的糖糖液。 )蒸熟将吸糖糖后的柚柚皮放入入蒸笼锅锅中蒸

28、分分钟。 )烘干蒸好的的柚皮放放入带鼓鼓风的烘烘箱中烘烘干，温温度控制制在左右，小小时。有有条件最最好采用用微波炉炉或远红红外烘干干法，可可缩短烘烘干时间间。 )二次浸糖糖蒸熟烘干烘烘共两次次，干温温度时时间间需长达达小时以以上，要要求含水水量低于于，不不粘片，不不焦糊。一一般需糖糖渍一烘烘干二次次品质才才佳。 )真空包装装：整理理好烘干干的柚皮皮脯，在在无菌室室中以真真空度为为毫巴下下进行真真空包装装。经送送检合格格后才可可加带彩彩印聚乙乙烯袋外外包装：再装箱箱入库或或上市。质量指标 )感观指标标：色泽泽金黄，组组织状态态均匀，软软硬适中中，半透透明，厚厚薄均匀匀，整齐齐，无粘粘连，酸酸甜适

29、口口。 )理化指标标：总糖糖量、水水份量，酸酸度。总总糖小于于，水水份小于于，酸酸度：(以柠檬檬汁)。重金金属符合合国家食食品卫生生标准。，致致病菌不不得检出出。投资分析股本结构与与规模公司注册资资本万。 股本结结构股本规模 风险投资技术支持入入股创业团队入入股金额比例表股本结构构和规模模图股本结构构和规模模股本结构中中，我公公司技术术及资金金入股占占总股本本的，其其余的注注册资金金我们希希望能引引进一家家或几家家风险投投资公司司参股。的术入入股是比比例常规规的界界限，具具有可操操作性。在我们第三三年盈利利后，公公司的盈盈余资本本不断增增加，通通过申请请短期借借款以及及长期借借款来扩扩大公司司

30、规模，在在第五年年后进行行二次融融资，推推动公司司规模进进一步发发展。资金来源与与运用来源公司注册资资本万。股股本结构构和规模模如下：第一年第二年第三年第四年第五年风险投资公司投资短期借款长期借款公司成立初初期共筹筹集资金金万。其其中风险险投资万万，公司司投资万万元，在在公司第第三年开开始盈利利后，于于第、年年，我们们将会陆陆续申请请万元的的短期借借款和万万元的长长期借款款，以此此改善现现金流动动状况并并达到较较合理的的资产负负债比，进进一步扩扩大公司司规模。运用资金主要用用于购建建生产性性固定资资产，以以及生产产中所需需的直接接原材料料、直接接人工、制制造费用用及其它它各类期期间费用用等。具

31、具体运用用情况如如下表：（说明明：此表表为预计计在建厂厂初期的的资金使使用状况况，剩余余的资金金万元万万元万元元，再拿拿出部分分资金购购买当期期生产用用的原材材料，大大概需要要万,剩余资资金万元元留出一一部分供供企业到到日内零零星支出出，其它它全部存存入本企企业所在在银行的的账户上上）名称数量花费（元）第一年滚动式磨皮皮机*切皮器*过滤器*蒸笼锅*包装机*带鼓风的烘烘箱*租赁厂房及及装修办公室沙发发保险柜办公桌及椅椅子会议桌计算机空调小轿车面包车货车名称数量花费（元）清洗容器*大容器*管道及其他他零件若干资料橱其他办公用用品若干办理各种证证件所需需费用总计表.生产设设备成本本表投资收益与与风险

32、分分析产品定价从预计生产产成本直接生生产成本本、人工工加工费费用、制制造费用用中得出出产品的的生产成成本为元元每袋。根根据市场场的情况况，如果果我们厂厂家直销销，那么么我们的的价格为为元每袋袋，即每每箱元，如如果我们们销售给给代理销销售商，那那么我们们的价格格是元每每袋，即即每箱元元。预计计销售总总量的百百分之四四十是厂厂家直销销，销售售总量的的百分之之六十是是销售给给代理商商。产品销量预预计第一年第二年第三年第四年第五年期初余额（箱箱）生产总量（箱箱）销售量（箱箱）期末余额（箱箱）预计现金流流量表第一年第二年第三年第四年第五年固定投资流动资金销售收入减：销售成成本减：费用减：各项税税金税后利

33、润减：所得税税费用减：利润分分配投资净现值值分析 ()() 万元 通过上述公公式计算算得到：当时，大大于零。即即：在年年的生产产周期内内，公司司盈利能能力很好好，投资资方案可可行。内含报酬率率根据现金流流量表计计算内含含报酬率率如下：式中：为项目目经济寿寿命期；为预定定贴现率率；为第第年的净净现金流流量；为为项目的的净增量量投资额额。同时折算至至第年末末时仍相相等。内含报酬率率远大于于资金成成本率 ，主要要因为本本产品优优质且价价格合理理，一般般消费者者都可以以接受，使使得销售售利润率率较高，而而且，前前年内市市场增长长性很好好。盈亏平衡分分析,总收入减减去可变变总成本本再减去去固定总总成本，

34、经经分析，在在第一年年从月份份开始营营业，到到年末，总总共营业业三个月月，前两两个月将将产量定定为每月月成产箱箱（每箱箱袋，每每袋克），此此时为最最佳产量量。在第第一年的的第三个个月中，生生产箱。即即这个产产量，第第二、三三年，参参照第一一年的销销量数据据分析，及及上年年年末积压压的存货货情况，考考虑到预预计的市市场销售售情况，逐逐步提高高产量，即即第二、三三年年产产量为箱箱。在第第四年，加加大宣传传力度，通通过优化化包装及及产品口口味的丰丰富多样样化，提提高销量量进而提提高产量量，年产产量为箱箱，到第第五年，增增加一道道生产线线，优化化产业结结构，使使得产量量增加到到箱。销量如上表表，定价价

35、合理，具具体的资资金运转转见）中中的预计计现金流流量。企企业在第第一年税税后利润润为元，第第二年为为元，第第三年为为，第四四年为 元,第五年年为元(见上表)。由此此看来，第第一年和和第二年年不盈利利。后三三年可以以盈利。这样企业在五年中，选择能够以最小的成本生产出最多产品并可以使企业获得最大利润的经营方案。投资回报根据上面的的预测现现金流量量表可以以得出：投资回回报率（）年年利润或或年均利利润 投资总总额 ()(*)由此可可得，在在前五年年内,资本的的投资回回报率不不低,（只有有投资利利润率指指标大于于或等于于无风险险投资利利润率的的投资项项目才具具有财务务可行性性），企企业在以以后的发发展中

36、还还可以进进一步通通过降低低销售成成本，提提高利润润率。财务分析财务基本假假设公司成立在在四川科科技园区区，属于于国家支支持的绿绿色食品品企业，税税收上享享受“两年免免征所得得税”的政策策。第三三年起上上缴所得得税，税税率为。增增值税税税率为。机器设备使使用寿命命为年，期期末无残残值，按按直线折折旧法计计算。无无形资产产按平均均摊销法法分年摊摊销。公公司前两两年无盈盈利，没没有利润润分红；自第三三年盈利利起，分分配的红红利，按按股份分分红。公司应收账账款及应应付账款款均以收收入的比比例进行行核算，坏坏账准备备则按照照应收账账款的进进行计提提。财务分析指指导公司运运营大概概计划第一年：公司组组建

37、，购购建公司司固定资资产，筹筹集资金金，购置置办公用用品，广广告宣传传，以及及采购原原料进行行生产运运营；第二、三年年：公司司对生产产线进行行熟练化化，提高高生产效效率，打打开市场场，不追追加投资资，稳定定生产业业绩，预预计第三三年开始始盈利；第四年：向向金融机机构申请请短期借借款万元元，在公公司生产产线稳定定成熟并并且盈利利的前提提下，对对产品包包装进行行升级优优化，以以拓宽市市场，提提升影响响力，并并加大广广告宣传传力度，进进一步盈盈利；第五年：“再向金金融机构构申请万万元短期期借款和和万元的的长期借借款，开开发新产产品，增增加一道道生产线线，并对对公司产产品做成成系列，并并对产品品包装进

38、进行专业业设计和和统一定定制，在在广告宣宣传力度度上再次次加大，请请专业的的团队进进行量身身设计和和全程指指导，将将公司的的形象推推向一线线品牌。产品成本产品：柚皮皮干，净净重：袋袋预计柚子的的原料量量可以生生产成品品，即袋袋成品。主主要原料料配比如如下图：柚子白砂糖柠檬酸山梨酸钾柠檬黄单价（元）数量（）费用（元）（加上其他他微量辅辅助原料料及包装装费共约约元，即即每袋成成品成本本元）表产品原料料成本结结构设备成本单位：元台台名称数量单价（元）清洗容器滚动式磨皮皮机切皮器大容器总计过滤器蒸笼锅带鼓风的烘烘箱管道及其他他零件若干总计约（一道生产产线设备备约万元元，初期期共道生生产线，故故生产设设

39、备成本本共计万万元）表产品设备备成本结结构资产负债表表资产第一年第二年第三年第四年第五年流动资产货币资金应收账款减：坏账准准备应收账款净净额存货流动资产合合计非流动资产产固定资产原原值减：累计折折旧固定资产净净值无形资产减：累计摊摊销无形资产净净值非流动资产产合计资产总计负债及所有有者权益益第一年第二年第三年第四年第五年流动负债短期借款应付账款应付职工薪薪酬应缴税费流动负债合合计长期借款长期负债合合计所有者权益益实收资本利润分配未分配利润润所有者权益益合计负债及所有有者权益益合计表.资产负负债表利润表项目第一年第二年第三年第四年第五年一、主营业业务收入入减：主营业业务成本本营业税金及及附加管理

40、费用销售费用财务费用资产减值损损失二、本年利利润减：所得税税费用三、净利润润表.利润表表现金流量表表项目行次第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活活动产生生的现金金流量销售商品、提提供劳务务收到的的现金现金流入小小计购买商品、接接受劳务务支付的的现金支付给职工工以及为为职工支支付的现现金支付的各项项税费支付的其他他与经营营活动有有关的现现金现金流出小小计经营活动产产生的现现金流量量净额二、投资活活动产生生的现金金流量购建固定资资产、无无形资产产和其他他长期资资产所收收到的现现金净额额现金流出小小计投资活动产产生的现现金流量量净额三、筹资活活动产生生的现金金流量吸收投资收收到的现现金取得借款所所收到的的现金现金流入小小计偿还债务所所只支付付的现金金现金流出小小计筹资活动产产生的现现金流量量净额表.现金流流量表职工薪酬第一年第二年第三年第四年第五年执行董事兼兼总经理理生产部门管管理人员员生产部门其其他人员员车间工人销售部门管管理人员员销售人员财务部门人力资源部部门合计表.职工薪薪酬表资金使用 公公司组建建、购买买相关办办公用品品、公司司网站、设设备费用用、