财务管理项目策划书1.doc
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1、财务管理项目策划书1“七彩熊”烘焙屋 财务策划书 分 院 经济治理分院 专业班级 学生姓名 (小组成员) 学 号 指导老师 成 绩 年 月 日 “七彩熊”烘焙屋财务阐发与策划 _班 姓名 一、项目概述 (一)项目的根本情况 1.项目名称:“七彩熊”烘焙屋 2.项目内容:七彩熊烘焙糕点,提倡天然的烘焙品牌。对峙只选用最优质原料、对峙不添加任何人工添加剂、对峙纯手工制作,每一份送到你面前的糕点,都具有唯一无二的气质。注:因糕点品种比力多,在项目阐发时选取烘焙屋的两款典范代表糕点:坚果曲奇和六寸生日蛋糕。(二)项目的公司性质 1.公司性质:个别工商户 2.注册资本金:由于是个别工商户,凭据经济法和网
2、络查询得知没有特别的规定要注册资本金,只要能满足企业自身经营需求即可。3.所得税:由于是个别工商户,按个别工商户经营五级超额累进税率盘算小我私家所得税,只需缴纳小我私家所得税,每月预缴,年终汇算清缴。(三)项目的范围和资金量的范围 1.项目的范围 (1)店面巨细:30 平方米左右 (2)项目业务:销售高品质、康健的无人工添加剂糕点 2.资金量的范围 项目初始投资 10 万,牢固资产投资 2.2 万,店面装修等开办费 2.22 万,流动资金投资 5.58 万元。二、资金筹集 (一)筹资途径的选择 凭据所学知识可知,筹集方法有吸收直接投资,刊行股票,银行借款,利用留存收益,刊行债券,商业信用和融资
3、租赁这七种方法,而我们的项目属于个别经营户,所以刊行股票,刊行债券,融资租赁这三种方法不适合,而公司是首次创建还没有商业信用和利润来,利用留存收益,商业信用这两种方法也应该排除在外,而自筹和银行贷款算是比力可以有实际可行性的方案了,因此我们选择自筹和银行借款这两种方法来筹资。( ( 二) ) 筹资方案的设计 表 2.1 烘焙屋资金筹资方案设计 筹资方法 方案一 方案二 方案三 自筹 10 万 4 万 银行贷款 10 万 6 万 第一种组合筹资方案的加权平均资本本钱:如果自筹的资金没有用于投资而是用于银行存款,因此要求的最低回报率不得低于银行存款利率 5。第二种组合筹资方案的加权平均资本本钱:从
4、公司偿债能力及对公司盈利能力的预测和阐发,选用向银行借款为 1 年的短期筹资方法,通过视察得知,选择邮政储备银行的小额贷款,贷款利率为 6。其筹资方案的加权平均资本本钱为:10/10 _6=6 第三种组合筹资方案的加权平均资本本钱:4/10 _5+6/10 _6=5.6 ( ( 三) ) 筹资方案的评价 第一种筹资方案它完全采取自筹方法,无需耗费筹资用度。第三种筹资方案综合资本本钱率次之,它用了自筹和银行贷款两种筹资方法 。第二种筹资方案综合资本本钱率最高,它只用银行贷款如果我们公司出现暂时的出现财务困难,将造成不可忽视的风险。综上所述,如果我们资金富裕情况下,筹资方案一为首选。如果资金不是很
5、富裕,继而采取要领三,最后为方案二。因目前资金不充裕,选择方案三。三、项目销售与本钱预测 (一)项目销售预测 由于烘焙屋销售的高品质糕点目前实体市场上没有销售,有一家网络销售。因此对饼干和蛋糕的销售预测参考目前市场上糕点店的销售情况,并选择 3-11岁的小孩家长作为重点视察东西了解消费者的购买预期。首先,凭据自己和周围朋友平时的消费情况,视察相关烘焙的统计数据(统计资料),预计平均的日销售量为 40 盒。然后进行市场视察:视察东西只要为家长和工薪阶层。对 520 视察东西进行进行了问卷和面谈。有 370 位(靠近 71)对这种产物产生了兴趣,但这部分人可以担当的代价是 35 元(一盒 20_克
6、)。访问时提出的平均代价是 47 元,而这个代价会使 40的受访者失去兴趣。在零售价为 55 元的时候,只有 50人体现有兴趣购买这种产物。在结合已往和当前的销售趋势,考虑了竞争者的预期变革、主顾的预期变革,以及外部需求趋势的变革后, 销售潜力大概为日销售量 20盒。经过网络试销,凭据试销期的销售情况进行定量阐发,采取加权平均法,预测出平均月销售额为 600 盒。平均月销售增长率为 10。表 3.1 七彩熊烘焙屋销售预测 坚果曲奇 600 盒/月 6 寸生日蛋糕 98 个/月 (二)项目整天职析 第一个月产生的本钱主要包罗烘焙屋的筹建用度,即开办费;烘焙屋种种牢固资产、制作东西、质料的采购;人
7、员的招聘;饼干、蛋糕制作本钱等。对烘焙屋的产生第一个月的本钱内容阐发如下表。表 3.2 七彩熊烘焙屋第一个月整天职析 项目 金额 项目 金额 工商执照办公费 800 开办费 期间用度 黄油 7960 直接质料 面点师培训费 2 500 鸡蛋 3980 灯箱制作费 2 800 低筋面粉 548 装修费 12 000 糖 796 保洁费 300 坚果等 6 000 宣传单设计与印刷 3 500 奶油 980 宣传单的发放 300 蛋糕盒子的制作 1690 老板人为 2 000 治理用度 电费、水费 1 300 变动制造费 蛋糕模子 400 牢固制造费 低值易耗品 摊销 煤气费 600 蛋糕制作东西
8、 1 500 两营业员人为 2 000 直接人工 一次性餐具 2 500 事情服 400 桌椅 1 20_房租(一个月) 4 000 牢固制造费 两营业员的住宿费 1 000 大熊烤箱 8 500 牢固制造费 小熊烤箱 4 000 冰柜两台 7 000 收银机 2 500 牢固本钱 变动本钱 对饼干、蛋糕整天职析盘算如下:糕点单位本钱=单位原质料本钱+单位人工本钱+单位变动制作用度+单位牢固本钱 其中:原质料本钱和其他变动整天职析如下。表 3.3 曲奇饼干的单位原料本钱 1 1 盒饼干(克) 单价(元/ / 克) 1 1 盒饼干(元) 黄油 100 0.1 10 鸡蛋 50 0.1 5 5 低
9、筋面粉 150 0.005 0.75 糖 100 0.01 1 1 坚果等 50 0.2 10 蛋糕盒子 1 1 个 2.0 2.0 本钱 28.75 表 3.4 生日蛋糕(6 寸)的单位原料本钱 1 个蛋糕(克) 单价(元/克) 1 个蛋糕(元) 黄油 20_0.1 20 鸡蛋 100 0.1 10 低筋面粉 20_0.005 1 糖 20_0.01 2 奶油 100 0.1 10 蛋糕盒子 1 个 5.0 5.0 本钱 48 表 3.5 烘焙屋的其他变动本钱 项目 金额 电费、水费 1 300 煤气费 600 两营业员人为 2 000 本钱 3 900 3900 元的变动本钱按产物的销售量
10、在饼干和蛋糕间进行分摊 表 3.6 烘焙屋其他变动整天职摊 项目 销售量 占销售比例 分摊的变动本钱 单位的其他变动本钱 曲奇饼干 600 盒 86 3900_86=3354 3354/600=5.59 生日蛋糕 98 个 14 3900_14=546 546/98=5.57 表 3.7 烘焙屋糕点的总单位变动本钱 原质料变动本钱 其他变动本钱 总变动本钱 曲奇饼干 28.75 5.59 34.34 元/盒 生日蛋糕 48 5.57 53.57 元/个 糕点的牢固本钱主要包罗牢固资产的折旧、蛋糕制作东西等低值易耗品的摊销、房租和员工的住宿费。首先阐发牢固资产的折旧,按税规矩定的折旧期限进行直线
11、折旧。表 3.8 烘焙屋牢固资产折旧期限阐发 税规矩定的折旧期限 烘焙屋 衡宇修建物 20 年 租的屋子,不适用 呆板设备 10 年 烤箱 与生产经营有关的器具、东西、家具 5 年 冰柜 除飞机火车轮船以外的运输东西 4 年 没有 电子设备 3 年 收银机 表 3.9 烘焙屋牢固资产月折旧额阐发 牢固资产 原值 折旧期间(月) 月折旧额(元) 大熊烤箱 8 500 10_12=120 8500/120=70.83 小熊烤箱 4 000 120 33.33 大冰柜 4 000 60 66.67 小冰柜 3 000 60 50.00 收银机 2 500 36 69.44 合计 290.28 表 3
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- 财务管理 项目 策划
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