2022理财规划师考试真题及详解5节.docx

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1、2022理财规划师考试真题及详解5节2022理财规划师考试真题及详解5节 第1节 如果该债券规定投资者可以在第1年以后，第8年以内将债券转换成公司的普通股，_因素可能促使投资者行使转换权利。A市场利率大幅下降B公司一项新的发明专利可能使盈利大增C全球油价持续上涨，公司生产成本上升D该债券票面利率与通胀率挂钩，而预期通胀将大幅上扬正确答案：B 企业收益分配的核心内容是正确处理企业与投资者之间以及企业短期利益与长期利益之间的关系，从实际出发，确定股利支付率和利润留存比例。A正确B错误正确答案：A根据税法规定，下列说法错误的是()。A:个人所得税以取得应税所得的个人为纳税义务人，以支付所得的单位或者

2、个人为扣缴义务人B:扣缴义务人包括企业（公司）、事业单位、机关、社会团体、军队、驻华机构、个体户等单位或个人C:代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行D:扣缴义务人在向个人支付应纳税所得时，仅对属于本单位人员的纳税人代扣代缴应纳个人所得税税款，不属于本单位人员的纳税人自行申报纳税答案：D解析：扣缴义务人在向个人支付应纳税所得（包括现金支付、汇拨支付、转账支付和以有价证券、实物以及其他形式支付）时，不论纳税人是否属于本单位人员，均应代扣代缴其应纳的个人所得税税款。某投资者购买了A公司发行的面值为1000元的6年期债券，票面利率为9%，每年付息一次，发行时该债券的到期收益率为9%，

3、一年以后该投资者欲出售A债券，此时该债券的到期收益率降为7%，则可知该投资者的持有期收益率应为()。A:8.2%B:17.2%C:18.6%D:19.5%答案：B解析：该投资者的持有期收益率=1000*9%*(P/A，7%，5)+1000*(P/F,7%，5)+1000*9%-1000/1000=17.2%。资料：某项资产组合由长期债券和股票构成，其投资比例分别为20%和80%。假设经济形势好的情况下，长期债券和股票收益率分别为6%和15%；经济形势差的情况下，长期债券和股票收益率分别为4%和10%，而且经济形势出现好和差的概率是一样的。根据资料回答25-27题。为了在约定的未来某一时点清偿某

4、笔债务或积累一定数额资金而必须分次等额提取的存款准备金是指()。A:偿债基金B:预付年金C:递延年金D:永续年金答案：A解析：B项，预付年金也称为先付年金，是指在年金时期内，每期年金额都在每期初发生的年金；C项，递延年金是指在最初若干期没有收付款项的情况下，随后若干期发生等额的系列收付款项；D项，永续年金是指无限期支付的年金。2022理财规划师考试真题及详解5节 第2节共用题干周峰（男）和刘玉（女）1960年结婚，婚后无子女，收养周天为养子。周天成年后娶妻赵琳，生一女周美。2022年6月周天外出时出车祸身亡。2022年8月周峰到某公证处立遗嘱一份，其内容大致为：将其财产中的房屋留给妻子刘五，存

5、款留给周美。经查，周峰夫妇共有房屋6间，存款2万元。2022年初，周峰去世。根据案例回答下列问题。本案中所涉及的房屋和存款属于()。A:周峰的个人财产B:周峰夫妇的夫妻共有财产C:周峰夫妇按份共有的财产D:刘玉的个人财产答案：B解析：接上题，王女士持有该笔债券至年底的市值为()元。A.215586.00B.212766.00C.2l5754.00D.212906.00答案：A解析：共用题干金先生与金女士2000年4月自由恋爱结婚。结婚后不久金先生即下岗，获得解除劳动合同补偿费10万元。下岗后金先生与朋友合伙做生意，购买了一套价值50万元的房屋。2022年金先生在生意中认识了钱小姐，并很快发展为

6、情人关系，二人生有一子金泉。2022年金先生的父亲去世，留给金先生遗产20万元，金先生的母亲早亡。2022年金先生因病去世，留有一份自书遗嘱，将公积金和自己做生意的收益共计60万元留给了钱小姐，房产留给金女士。根据案例回答1316题。金女士可获得金先生()万元的遗产。A:OB:25C:37.5D:70答案：C解析：夫妻法定特有财产又叫夫妻个人财产或夫妻保留财产，是夫妻在拥有共有财产的同时，依照法律规定，各自保留的一定范围的个人所有财产。其中包括：劳动关系的补偿金、用人单位发放的再就业补贴、提前退休补贴费、吸收劳动力安置费等。根据继承法的规定，继承开始时，有遗嘱的，按照遗嘱继承办理，无遗嘱的，则

7、按照法定继承办理。但金先生的公积金和做生意的收益属于夫妻共同财产，包含属于金女士的财产，所以不能按遗嘱继承，应按法定继承。金先生的遗产总额=合同补偿费10万元+金父亲遗产一半10万元+收益的一半30万元+房产的一半25万元=75（万元），金女士与私生子金泉共享，各得一半为37.5（万元）。夫妻共同财产中属于金女士的个人财产=(50+20+60)/2=65万元，加上继承部分的37.5万元，总共102.5万元。以马斯洛自我价值实现理论为基础的客户分类模型是()。A:客户个性偏好分析模型B:客户心理分析模型C:客户性格特征模型D:人与动物特征类比模型答案：A解析：以马斯洛自我价值实现理论为基础的客户

8、分类模型是客户个性偏好分析模型。马斯洛理论又称“基本需求层次理论”，是员工激励理论的代表之一，由心理学家马斯洛提出。EMBA及MBA等商业管理教育均将需求层次理论及员工激励作为一项重要内容包含在内。 理财规划服务合同的客体是( )。A理财规划方案书B理财规划师C客户D理财规划师制订理财规划的行为正确答案：D2022理财规划师考试真题及详解5节 第3节影响变异系数的因素包括()。A:众数B:数学期望C:中位数D:标准差E:方差答案：B,D,E解析：本题考查的是变异系数的概念。变异系数是标准差与数学期望的比值。下列关于弃权的说法错误的是()。A:保险人必须知道被保险人有违背约定义务的情况B:保险人

9、无须有明示或默示弃权的意思表示C:弃权是指保险合同中的一方当事人放弃其在合同中的某种权利D:弃权是一种单方法律行为答案：B解析：构成保险人的弃权必须具备两个要件：保险人必须有弃权的意思表示，无论是明示的还是默示的；保险人必须知道被保险人有违背约定义务的情况及因此享有的抗辩权或解约权。接上题，如果王女士持有该笔墓金至今年年中，基金净值增长至2.36 元，王女士打算将持有的上述股票型基金全部赎回，己知该基金的赎回费率为0.5%，则王女士可以获得() 元(荃金赎回金额按价外法计算)。A.248710.45B.252037.40C.248766.41D.252094.11答案：C解析：基金有多种划分方

10、式，其中既要获得当期收入，又要追求基金资产长期增值的基金是()0A:成长型基金B:收入型基金C:平衡型基金D:伞形基金答案：C解析： 一定时期内商品或产品销售收人净额与应收账款平均余额的比值是指企业财务比率分析中的( )。A应收账款周转天数B应收账款周转率C总资产周转率D存货周转率正确答案：B2022理财规划师考试真题及详解5节 第4节理财规划首先要考虑的因素是风险，而非收益。答案：对解析：GDP是计算()的，而不是所销售掉的最终产品价值。A:某个时点所生产的B:一定时期内所生产C:某个时点内所购买D:某个时点所拥有答案：B解析：GDP是一定时期内所生产的，而不是所销售掉的最终产品价值。合同的

11、订立，必须经过要约和承诺两个阶段，保险合同的订立也是如此。其订立过程包括( )。A.填写投保单B.将投保单交付投保人C.保险人承诺后合同成立D.缴费E.核实被保险人情况答案：A,B,C解析：与其他规划相比，()是最没有时间弹性和费用弹性的理财目标。A:子女教育金B:投资资金C:购房启动金D:退休养老金答案：A解析：子女教育金是最没有时间弹性和费用弹性的理财目标。因为子女升学的时间和费用是确定的。关于现值和终值，下列说法错误的是()。A:随着复利计算频率的增加，实际利率增加，现金流量的现值增加B:期限越长，利率越高，终值就越大C:货币投资的时间越早，在一定时期期末所积累的金额就越高D:当给定利率

12、及终值时，取得终值的时间越长，该终值的现值就越低答案：A解析：现值是与终值对应的概念，是未来收益按一定贴现后的当前价值，或者说是为取得将来一定本利和现在所需要的成本。复利现值的计算公式为：p=s/(1+i)n，在该公式中可以看到，现金流量与复利的计算频率呈反比关系，也就是说，随着复利计算频率的增加，现金流量的现值在减小。2022理财规划师考试真题及详解5节 第5节持有期收益率衡量的是持有某一投资工具一段时间所带来的总收益，不仅包括利息收入，也包括资本利得或损失。()答案：对解析：张三为某部电视剧创作了一首主题曲，则他享有()。A:在电视剧中的署名权B:仅对该主题曲享有署名权C:在单独使用该主题

13、曲时独立享有著作权D:与制片人共同享有该电视剧的著作权E:仅享有获得报酬的权利答案：A,C解析：电影、电视、录像作品，其导演、编剧、作词、作曲、摄影等作者享有署名权，著作权的其他权利由制片者享有。但作品中剧本、音乐等可以单独使用的，其作者可以单独享有著作权。资金的时间价值是指资金在使用过程中随时间推移而发生的增值，以下有关资金时间价值的说法错误的是( )。A、时间价值产生于生产领域、流通领域和消费领域B、时间价值产生于资金运动之中，只有运动着的资金才能产生时间价值C、只有当资金进入社会资金流通过程中，参与社会生产过程中，资金才会随时间的推移而增值D、时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢，时间

14、价值与资金周转速度成正比答案：A解析：市盈率是投资回报的一种度量标准，市盈率的计算公式为()。A:市盈率=每股市价/每股净资产B:市盈率=市价/总资产C:市盈率=市价/现金流比率D:市盈率=市场价格/预期年收益答案：D解析：市盈率是投资回报的一种度量标准，即股票投资者根据当前或预测的收益水平收回其投资所需要计算的年数，其计算公式是：市盈率=市场价格/预期年收益。此外，市盈率还可以用以下公式表示：市盈率=每股价格/每股收益。某项目从现在开始投资，2年内没有回报，从第3年开始每年获利额为4，获利年限为5年，则该项目利润的现值为()。A*（P/A，i，5）*(P/S,i，3)A*(P/A，i，5）*(P/S,i，2)A*（P/A，i，7）-A*（P/A，i，2）A*（P/A，i，7）-A*（P/A，i，3）A:B:C:D:答案：C解析：递延年金现值=A*（P/A，i，n-s）*(P/S,i，s)=A*（P/A，i，n）-(P/A，i，s)，其中s表示递延期，n表示总期数。