理财规划师预测试题7章.docx

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1、理财规划师预测试题7章理财规划师预测试题7章 第1章甲公司与乙公司订立一买卖合同，甲将5辆汽车卖给乙。该民事法律关系的客体是()。A:买卖合同B:5辆汽车C:甲将汽车所有权转让给乙的行为D:汽车所有权答案：C解析：民事法律关系的客体是指民事权利和民事义务所共同指向的对象，即体现一定物质利益的行为，单纯的物或者单纯的行为都不能构成民事法律关系的客体。本题中甲乙之间的行为是债权行为，债权行为的客体是给付行为，即甲转让汽车给乙的行为。适合入选收入型组合的证券有( )A：高收益的普通股B：高收益的债券C：高派息、高风险的普通股D：低派息、股价涨幅较大的普通股答案：B解析： 针对不同的人和不同的风险，理

2、财规划师可以采取不同的风险管理技术，其中最重要的风险管理技术是( )。A风险规避丈B逃避风险C风险转移D无视风险正确答案：C一定时期内商品或产品销售收入净额与应收账款平均余额的比值是指企业财务比率分析中的()。A:应收账款周转天数B:应收账款周转率C:总资产周转率D:存货周转率答案：B解析：尽管回购是一种高质量的抵押借款，但仍然具有一定的信用风险和利率风险。()答案：对解析：对个人一次中奖收入超过10000元的，应按税法规定()。A:暂免征收个人所得税B:减半征收个人所得税C:全额征收个人所得税D:部分征收个人所得税答案：C解析：对个人购买社会福利有奖募捐奖券、福利赈灾彩票及体育彩票一次中奖收

3、入不超过10000元的暂免征收个人所得税，对一次中奖收入超过10000元的，应按税法规定全额征税。某企业只生产一种产品，单价为10元，单位变动成本为6元，固定成本5000元，销售1000件。欲实现目标利润1000元，可采取的措施有()。A:将单价提高到12元B:将单位变动成本降至4元C:将固定成本降至4000元D:将销售增至1500件E:将单价提高到11元答案：A,B,D解析：由损益平衡点的计算公式得，当单价提高到11元时，利润=销售收入-固定成本-变动成本=11*1000-5000-6*1000=0；当固定成本降至4000元时，利润=10*1000-4000-6*1000=0，无法实现目标利

4、润1000元，故选项C、E错误。理财规划师预测试题7章 第2章以下关于充分就业的说法，正确的是()。A:充分就业指一切生产要素（包括劳动）都有机会以自己愿意的报酬参与生产的状态B:充分就业是百分之百就业C:充分就业时的失业率是自然失业率D:充分就业是指除了摩擦性失业和结构性失业以外的所有愿意参加工作的人，都能按照他们愿意接受的工资找到职业的一种状态E:充分就业状态时的GDP叫做潜在GDP答案：A,C,D,E解析：本题考查宏观经济政策目标中的充分就业的概念和性质。充分就业指一切生产要素（包括劳动）都有机会以自己愿意的报酬参与生产的状态。充分就业时的失业率是自然失业率。充分就业是指除了摩擦性失业和

5、结构性失业以外的所有愿意参加工作的人，都能按照他们愿意接受的工资找到职业的一种状态。充分就业状态时的GDP叫做潜在GDP。 国际收支平衡表由三部分构成:经常项目、资本与金融项目和错误与遗漏项目。其中资本项目反映资产在居民与非居民之间的转移，它由( )构成。A资本转移B直接投资C证券投资D非生产、非金融资产交易E储备资产正确答案：AD投资者王某持有某上市公司股票，某日收到配股通知，不甚明白，遂咨询助理理财规划师，助理理财规划师介绍说配股是上市公司发行新股的方式之一，关于配股的说法不正确的是()。A:配股不能混同于分红B:配股为投资者提供了追加投资的选择机会C:根据我国的有关规定，上市公司每年度都

6、可有30%的配股额度D:对股民来说，配股可以降低其投资风险答案：D解析：共用题干2022年，张先生在国家扩大内需政策的鼓舞下，购买了一辆价值10万元的小轿车。深知交通事故风险的张先生找到甲财产险公司为其爱车投保了一份保险金额为5万元的财产险。投保后不久，张先生感觉投保金额太低，于是他又找到乙、丙财产险公司为其爱车投保了财产险，保险金额分为别10万元和15万元，这样张先生就“放心了”。根据案例回答下列问题。假如张先生的爱车发生事故，并且全损，按照我国保险法的规定，甲、乙、丙财产保险公司应各赔偿()。A:3.33万元、3.33万元、3.33万元B:2.5万元、5万元、2.5万元C:1.67万元、3

7、.33万元、5万元D:5万元、10万元、15万元答案：C解析：理财目标可以归结为()。A:人身自由B:生活自由C:财物安全D:财务自由E:财务透明答案：C,D解析：理财目标可以归结为两个层次：实现财务安全和追求财务自由。重点发展产业的选择范围包括()。A:支柱产业B:主导产业C:基础产业D:瓶颈产业E:第三产业答案：A,B,D解析：产业结构政策的核心内容便是所谓产业发展的重点顺序选择问题。即首先依照一定的基准，确定若干优先发展的产业，再施以政府的各种支持，使之得到较为迅速有效的发展，进而推动经济增长。一般而言，这种重点发展产业的选择范围，大致包括支柱产业、主导产业、瓶颈产业。2022年1月1日

8、实施的新企业所得税法规定企业所得税的税率为()。A:15%B:25%C:33%D:20%答案：B解析：理财规划师预测试题7章 第3章以下费用中，()不需要基金承担。A:基金审计费B:基金份额持有人大会会费C:基金托管费D:基金认购费答案：D解析：基金认购费由基金投资者承担。 跨国公司的非股权参与形式中，管理合同仅包括技术管理和商业管理。（ ）正确答案：还包括行政管理。在购买规划的流程中，人们的居住需求由空间需求和环境需求等因素所决定。其中，空间需求的决定因素主要是()。A:家庭人口B:生活品质C:交通便利性D:生活配套设施答案：A解析： 累进税率可以有效地调节纳税人的收人、财产等，下列关于超额

9、累进税率和全额累进税率的说法中正确的是( )。A超额累进税率累进幅度大，而全额累进税率累进幅度比较缓和B超额累进税率计算方法比较简单，而全额累进税率计算方法比较复杂C超额累进税率税负较为合理，而全额累进税负比较重D超额累进税率边际税率和平均税率一致，而全额累进税率的不一致正确答案：C会计要素是对会计对象所作的基本分类，是用于反映主体财务状况和经营成果的基本单位，以下属于我国会计要素的有()。A:资产B:成本C:所有者权益D:费用E:收入答案：A,C,D,E解析：会计要素是根据交易或事项的经济特征所确定的会计对象的基本分类，是会计核算对象的具体化，是从会计的角度描述经济活动的基本要素。我国企业会

10、计准则将会计要素界定为六个，即资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。共用题干于先生购买两个执行价格分别为15元和25元的看涨期权，并出售两份执行价格为20元的看涨期权构造而成蝶式差价期权的投资策略。假定执行价格为15元、20元、25元的3个月看涨期权的市场价格分别为8.5元、5元、4.5元。根据案例，回答6267题。如果到期时股票价格为21元，于先生的策略净收益为()元。A:-2B:0C:2D:4答案：C解析：美式期权买方既可以在期权合约到期日这一天行使权利，也可在期权到期日之前的任何一个交易日行使权利。欧式期权是买方在规定的合约到期日方可行使权利的期权，在期权合约到期日之前不能行使权利，

11、过了期限，期权合约也就自动作废。影响期权价格的六大因素，如表3-10所示。其中，“+”表示变量的增加会带来期权价格的上升；“一”表示变量的增加会带来期权价格的下跌；“？”表示关系不确定。于先生构造此蝶式差价期权的成本=8.5+4.5-2*5=3（元）。蝶式差价期权的收益等于三个看涨期权头寸之和，当股票价格高于最高价格(28元25元)时，该策略的收益为0，净收益=0-3=-3（元）。当股票价格介于15元和20元之间时，该策略的收益为股票价格与15元之差，即18-15=3（元），净收益=3-3=0（元）。当股票价格介于20元和25元之间时，该策略的收益为25元与股票价格之差，即25-21=4（元）

12、，净收益为4-2=2（元）。 根据宏观经济的景气变化适时转换投资工具，较为恰当的是（ ）。A预期利率将持续上升时，由债券型基金转入货币型基金B预期利率将由谷底反弹时，由货币型基金转入债券型基金C预期利率已攀升到顶时，由货币型基金转入债券型基金D预期利率将反向调低时，由货币型基金转入债券型基金E预期经济增长率将放缓时，增大长期债券投资比重正确答案：ACDE理财规划师预测试题7章 第4章甲撞伤乙致乙死亡，为此甲赔偿乙的家属20万元。乙的家属料理后事后，分割了乙的财产。引起上述侵权损害赔偿关系和财产继承关系产生的法律事实分别是()。A:事件、行为B:行为、事件C:事件、事件D:行为、行为答案：B解析

13、：题中甲的行为属于侵权行为，属于法律事实中的事实行为；而财产继承则是由于乙的死亡引起的，而乙的死亡无论由于什么原因导致，对于财产继承关系的发生来说，属于法律事实中的事件。 ETF与LOF的都属于创新型基金，下列关于这两者的说法正确的是( )。AETF与LOF都属于被动型投资方式BETF在证券交易所交易，而LOF只能通过银行购买CETF可以做套利交易，而LOF不可以DETF在一级市场上申购，起点高，只适合于机构投资者和高端的个人投资者正确答案：D银行发放的个人商业用房贷款数额一般不超过所购房屋总价或经房地产评估机构评估的所购商业用房、办公用房全部价款(二者以低者为准)的() 。A.50%B.60

14、%C.70%D.80%答案：B解析：()属于消费者在使用信用卡时应避免的行为A:消费者一定要注意两点：持卡人的消费日期，银行账单日与还款日之间的天数B:消费前熟悉信用卡发卡行的相关规定，记住每次的透支金额C:如果持卡人不经常使用信用卡，也不必将其注销，可以同时保留多张信用卡D:持卡人不要将信用卡当存折用，将大额现金存入信用卡内答案：C解析：到期收益率的两个暗含条件是()。A:假设投资者将一直持有债券，直至债券到期为止B:假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且再投资的收益等于到期收益率C:假设各期的利息收入要在债券的剩余期限内进行再投资，并且再投资的收益等于市场利率D:使债券各个

15、现金流的净现值等于0E:债券的持有期收益率越高，表明投资该债券获得的收益率越高答案：A,B解析：住房商业贷款购房计划的实施一般要遵从一定的程序，借款人需持有银行规定的证明文件。下列不属于需要的证明文件的是()。A:符合规定的购买商业用房合同、协议或其他有效文件B:银行认可部门出具的借款人经济收入或偿债能力证明C:贷款人的资历证明D:保证人同意提供担保的书面文件及其资信证明答案：C解析：除ABD三项之外，还包括：身份证件（居民身份证、户口本或其他有效居留证件）原件及复印件；抵押物或质押物清单、权属证明、有处分权的购买人同意抵押或质押的证明及抵押物估价文件；银行要求提供的其他文件或资料。()不属于

16、流转税范围。A:增值税B:营业税C:契税D:消费税答案：C解析：本题考查流转税范围，流转税包括营业税、增值税、消费税，契税属于目的、行为税。理财规划师预测试题7章 第5章 夫妻共同债务是指在婚姻存续期间，夫妻双方或一方为共同生活所产生的负债，下列选项不属于夫妻共同债务的是( )。A婚前一方所负的债务B夫妻共同的生活债务C夫妻的经营性债务D夫妻双方约定由夫妻共同承担的债务正确答案：A某客户向助理理财师咨询货币市场基金，他了解到通常反映货币市场基金收益率高低有两个指标：一是七日年化收益率;二是每万份基金单位收益。影响货币市场基金收益率的主要因素不包括()A.通货膨胀趋势B.利率因素C.规模因素D.

17、收益率趋同趋势答案：A解析：资产负债表现金及现金等价物一栏不包括（ ）。A.定期存款B.短期期债券C.货币市场基金D.人寿保险现金价值答案：B解析：下列系数间关系错误的是()。A:复利终值系数=1/复利现值系数B:复利现值系数=1/年金现值系数C:年金终值系数=年金现值系数*复利终值系数D:年金现值系数=年金终值系数*复利现值系数答案：B解析：复利现值系数=1/复利终值系数。 理财规划师对唐先生的理财方案的考虑不正确的是( )。A唐先生家庭的理财规划策略应为攻守兼备型B储备退休养老准备金无需降低目前生活水平C唐先生夫妇还可以适当利用财务杠杆D目前对于唐先生家庭最重要的是投资计划正确答案：D下列

18、各项中，可以作为合理税收筹划方法的是()。A:用发票冲抵费用B:以多人名义分领劳务报酬C:尽量采用现金交易D:充分利用费用扣除规定答案：D解析：充分利用费用扣除规定，可以减少税基，获得更多减税收益。保险合同是双务合同，投保人和保险人的权利和义务是相等的，以下()不属于投保人应当履行的义务。A:及时缴纳保险费B:依法支付施救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用C:维护保险标的处于安全状态D:发生保险事故及时通知答案：B解析：理财规划师预测试题7章 第6章 财产传承规划最主要的特点是( )。A易变性B稳定性C永久性D不可预见性正确答案：A共有财产分割的原则不包括的原则是()。A:遵守法律B:遵守约定C

19、:和睦团结D:自愿平等答案：D解析：通常情况下，当美国采取宽松的货币政策时，货币供给增加，利率下降，则黄金价格与原油价格()。A.均上涨B.均下跌C.同方向变化，但不能确定涨跌D.无法判断价格趋势答案：A解析：税收是国家凭借政治权力，按照法律规定取得财政收入的一种形式。()答案：对解析：税收是国家借助政治权力，按照法律规定取得财政收入的一种形式。它的特征主要表现在：强制性；无偿性；固定性。共用题干陈先生夫妇刚生下一子，计划为其上大学准备一笔教育金。现在大学每年学费和生活费需要3万元，年上涨率为10%；陈先生家庭年收入为15万元，年增长率为5%。陈先生现在拿出5万元作为教育金的启动资金，年投资回

20、报率可以达到6%。根据已知材料回答下列问题：如果不考虑大学期间的学费上涨率，陈先生希望在儿子18岁上大学时，准备好四年所需的全部费用，则他需要准备()万元。A:61.27B:61.93C:62.52D:63.78答案：A解析：N-18,I/YR=10，PV=-3，FV=16.680设置P/YR=1，然后输入N-18,1/YR=5，PIV=-15，FV=36.10。16.68/36.10=46%。先设置期初模式，然后设置P/YR=1，输入N=4,I/YR=6，PMT=-16.68,PV=61.27。设置P/YR=1，然后输入N=18,I/YR=6，PV=-5，FV=61.27，PMT=-1.52

21、。 按照规范的说法，宏观经济运行主要涉及的部门有（ ）。A企业B政府C居民D对外E纳税人正确答案：ABCD 如果采用等额本息方式还款，每月还款额为（ ）。A2149元B2349元C2750元D3360元正确答案：A理财规划师预测试题7章 第7章一位投资者希望构造一个资产组合，并且资产组合的位置在资本市场线上最优风险资产组合和无风险资产之间，那么他将()。A:只投资风险资产B:只投资无风险资产C:以无风险利率贷出部分资金，剩余资金投入最优风险资产组合D:以无风险利率借入部分资金，所有资金投入最优风险资产组合答案：C解析：根据保险信托设定的性质的划分，人寿保险信托可以分为()。A:遗嘱信托、生前信

22、托、他益信托、自益信托B:积极保险信托、消极保险信托C:可撤销的人寿保险信托、不可撤销的人寿保险信托D:附基金的人寿保险信托、不附基金的人寿保险信托答案：A解析： （ ）的职能，不属于企业年金账户管理人的职能。A记录企业、职工的缴费以及企业年金基金的投资收益B安全保管企业年金基金财产C提供企业年金基金企业账户和个人账户信息查询服务D计算企业年金的待遇正确答案：B 某只股票的面值为1.5，短期国库券的利率为7%。如果预期市场组合收益率为16%，该股票的期望收益率为( )。A0.155B16.5C0.185D0.205正确答案：D2022年1月，王先生领取当月工资1800元，全年一次性奖金10000元，请问，当月王先生需要缴纳()元的个人所得税。A:955B:965C:975D:985答案：A解析：普通诉讼时效为()。A:1年B:2年C:3年D:4年答案：B解析：某客户每月收入6000元，根据理财规划的原则，他能承担的最大房屋月供额为()元。A:1500B:1800C:2500D:3000答案：B解析：