理财规划师模拟冲刺试题集7篇.docx

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1、理财规划师模拟冲刺试题集7篇理财规划师模拟冲刺试题集7篇 第1篇融资租入的固定资产，被视为承租企业的资产。这一点体现了会计信息质量要求当中的()原则。A:及时性B:可理解性C:实质重于形式D:谨慎性答案：C解析：融资租赁租入的固定资产虽然承租企业不拥有其所有权，但是租入固定资产的未来收益与支出都归承租企业享有，满足了资产定义当中的“拥有控制权”的原则，所以体现了实质重于形式的原则。这个题目要求同学们对实质重于形式的定义有比较深入的了解。客户义务与公司义务一般体现在理财规划方案书中的()部分。A:前言B:摘要C:正文D:结尾答案：A解析：下列属于国际收支中经常项目的有：A.直接投资B.企业信贷C

2、.劳务收支D.汇款E.贸易收支F.政府借款*经常项目：贸易.劳务(运输.旅游).单方面转移(汇款.捐赠);资本项目：直接投资.政府和银行的借款及企业信贷答案：C,D,E解析： 如果ABC公司的股票当前市价为每股8元，则ABC公司股票的市盈率是( )。A3B8C16，D32正确答案：D在执行中，如果第三人对于债务人的债务提供担保，则在债务人不能履行债务时，法院可以中止执行。()答案：错解析：在执行中，被执行人或第三人以财产向人民法院提供担保，则在被执行人逾期仍不履行时，法院可以直接执行被执行人的担保财产或者担保人的财产。共用题干丁某为价值100万元的住房投保了房屋火灾保险，保险金额为100万元。

3、同时，丁某为价值80万元的收藏品，在A、B两家财产保险公司分别投保了财产损失险，保险金额分别为50万元和60万元。几个月后丁某住房发生了火灾，经评估，火灾导致房屋价值损失65万元，收藏品全损。下列不属于重复保险分摊方式的是()。A:比例责任分摊方式B:限额责任分摊方式C:顺序责任分摊方式D:全额责任分摊方式答案：D解析：根据损失补偿原则，保险赔偿应以被保险人的实际损失为限，不能使被保险人因保险而获得额外利益。丁某为住房进行的投保属足额保险，因此按实际损失，即火灾导致房屋价值损失65万元进行赔偿。丁某就同一保险标的、同一保险利益、同一保险风险、在同一保险期间，与两家保险公司订立两份保险合同；且保

4、险金额的总和超过保险价值，因此属于重复保险。损失补偿原则是指对于价值补偿性保险合同，当保险标的发生保险责任范围内的损失时，保险人应当按照保险合同的约定履行赔偿义务，从而使被保险人恢复到受灾前的经济状况，但不能使被保险人获得额外利益。因此不是为了保障被保险人的权益。损失补偿原则虽然是保险的一项基本原则，但在保险实务中有一些例外的情况，包括定值保险、重置成本保险、施救费用的赔偿和人身保险。重复保险分摊方式有：比例责任分摊方式、限额责任分摊方式、顺序责任分摊方式三种。共用题干被保险人成某，2022年单位为其投保了一年期“团体人身意外伤害保险”，保险金额30000元。2022年12月23号，成某下楼时

5、不慎摔倒，致使右手上臂肌肉破裂。后由于伤口感染，导致右肩关节结核扩散至颅内及肾，送医院治疗两个月无效死亡。事后保险人经过调查发现，被保险人成某有结核病史，且动过手术，体内存留有结核杆菌。人身保险按照承保方式分类可分为()。A:长期业务和短期业务B:团体保险和个人保险C:人寿保险、年金保险、健康保险、意外伤害保险D:原保险与和再保险答案：B解析：保险凭证也称小保单，是保险人向投保人签发的证明保险合同已经成立的书面凭证，是一种简化了的保险单。近因是造成损失的最直接、最有效、起主导性作用的原因。在因果关系链中，有一个新的独立的原因介入，使原有的因果关系链断裂并直接导致损失，该介入的独立原因为近因。在

6、此案列中被保险人死亡的近因是结核病。意外伤害的构成要件有三个：被保险人在保险期限内遭受了意外伤害；被保险人在责任期限内死亡或残疾；被保险人所受的意外伤害是其死亡或残疾的直接原因或近因。人身保险按照承保方式可分为团体保险和个人保险；按照保险责任方式分类可分为人寿保险、年金保险、健康保险、意外伤害保险；按照保险期间分类可分为短期业务和长期业务。D选项为保险按照保险转移层次分类。人身保险按照承保方式可分为团体保险和个人保险；按照保险责任方式分类可分为人寿保险、年金保险、健康保险、意外伤害保险；按照保险期间分类可分为短期业务和长期业务。理财规划师模拟冲刺试题集7篇 第2篇属于二元制中央银行制度的国家有

7、()。A:英国B:日本C:法国D:美国E:德国答案：D,E解析：通常可将行业的生命周期分为()。A:创业阶段B:成长阶段C:成熟阶段D:衰退阶段E:复苏阶段答案：A,B,C,D解析：通常行业的生命周期可以分为创业阶段、成长阶段、成熟阶段和衰退阶段。 通常离婚可以分为协议离婚和诉讼离婚，根据婚姻法和婚姻登记条例的规定，( )是协议离婚的基条件。A感情确已破裂B双方自愿C一方有过错D对于子女和财产问题已有适当处理正确答案：B 为了留住人才，让员工有归属感，分享企业长期发展的成果，解决他们的后顾之忧，某大型企业的人力资源经理王总打算制订企业年金计划，就此事向理财规划师进行咨询。下列四项中关于举办企业

8、年金的意义，说法错误的是( )。A减轻国家养老负担压力B增强企业与员工的凝聚力C留住人力，限制劳动力流动D是促进经济发展的需要正确答案：C影响货币市场基金收益的主要因素包括()。A:政治因素B:利率因素C:规模因素D:收益率趋同趋势E:经营因素答案：B,C,D解析：下列属于效力待定民事行为的是()。A:因重大误解而实施的民事行为B:无权处分行为C:无代理权的代理行为D:债务承担E:限制行为能力实施的人待追认的行为答案：B,C,D,E解析：效力待定的民事行为类型包括：无权处分行为；无代理权的代理行为；债务承担；限制行为能力人待追认的行为。A选项属于可变更、可撤销的民事行为。 财务分析方法中百分比

9、分析法又分为( )。A结构百分比分析法B趋势百分比分析法C变动百分比分析法D绝对百分比分析法E因素百分比分析法正确答案：AC理财规划师模拟冲刺试题集7篇 第3篇某投资者收到一笔10年期每年4000元的年金，此年金将于5年后开始支付，折现率为9%，那么其现值为()元。A:16684B:18186C:25671D:40000答案：A解析：PV=4000（P/A，9%，15）-（P/A，9%，5）=16684（元）。下列不属于理财规划师所在机构义务的是()。A:提供理财服务B:提供书面理财计划C:严守客户秘密D:收取理财费用答案：D解析：理财规划师所在机构的义务主要是提供理财服务、提供书面理财计划、

10、跟踪和监督理财计划的执行、严守客户秘密。D项，收取理财费用是理财规划师所在机构的权利。 反映股票投资收益的指标主要有（ ）。A每股净收益B股息发放率C市盈率D股利支付率E资产收益率正确答案：ABCD理财分析师在分析客户财务状况时，需要分析的基本的财务比率包括()。A:结余比率B:清偿比率C:负债比率D:流动性比率E:投资与净资产比率答案：A,B,C,D,E解析：理财规划师财务比率分析时需要分析的基本的财务比率包括：结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债比率、财务负担比率和流动性比率等。流动性比率是现金规划中的重要指标，通常情况下，流动性比率应保持在()左右。A.1B.2C.3D.10答案：

11、C解析： 孙先生参加了公司举办的企业年金，得知企业年金实行基金完全积累，采用个人账户方式进行管理，费用由企业和职工个人缴纳，企业缴费在工资总额( )以内的部分，可从成本中列支。A0.04B0.08C0.12D0.2正确答案：A关于无权代理，()的说法错误。A:根本未经授权的代理是无权代理B:无权代理并不当然无效C:表见代理发生无权代理的后果D:代理权的代理中超越部分为无权代理答案：C解析：理财规划师模拟冲刺试题集7篇 第4篇 不能被视为固定收益证券。A国债B零息债券C普通股股票D优先股股票正确答案：C根据合同法的规定，因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申请仲裁的诉讼实效期间()

12、年。A:1B:2C:3D:4答案：C解析：共用题干老张持有某创业板上市公司甲的股票100手，占该公司合计股本的0.2%。该公司总资产10000万元，其中负债3000万元，全部为短期债券，利率为6%：2022年税后利润2000万元，所得税率为25%，分红比率为50%。假设该股票的值为1.8，风险溢价为5%。甲公司的加权平均资本成本(WACC)为()。A:10.5%B:1.35%C:11.85%D:9.15%答案：C解析：关于开放式基金和封闭式基金说法不正确的是()。A:封闭式基金的份额数量是随时变化的，开放式基金的份额数量是固定的B:开放式基金在基金公司或者代销机构网点购买，封闭式基金在二级市场

13、上买卖C:开放式基金最小投资额通常不低于1000元，封闭式基金最小投资额为1手D:开放式基金每天公布一次净值，封闭式基金每周至少公布一次净值答案：A解析：开放式基金的份额数量是随时变化的，封闭式基金的份额数量是固定的，因此A项错误。无效合同是指()。A:尚未生效的合同B:将要失去法律效力的合同C:始终没有法律效力的合同D:被法院或仲裁机构确认为无效时起不生效力的合同答案：C解析：如合同的约定违反法律和社会公共利益，或损害国家利益的，则合同无效。根据民法通则，恶意串通损害他人利益而为的民事行为属于()的民事行为。A:有效B:无效C:效力未定D:可撤销答案：B解析：共用题干杨女士2022年与吴先生

14、结婚，生一子小吴，婚后二人购买了一套两居室的房屋居住，2022年吴先生用家庭财产20万与朋友合伙成立了一家股份公司，占50%的股权。2022年二人起诉离婚，离婚时公司价值200万，房产价值150万，其他家庭资产80万。2022年杨女士带着7岁的小吴嫁给金先生，二人都是再婚，金先生带了一个九岁的女儿小金。婚后二人感情很好，对子女视如己出。同年12月一直单身的吴先生因意外去世，吴先生父母均已过世。2022年6月金先生因病去世，二人家庭财产共计300万。金先生婚前购买的房屋价值200万。金先生父亲在世。根据实例回答16题。吴先生去世后杨女士可以继承()万元的遗产。A:0B:82.5C:105D:16

15、5答案：A解析：共同财产为公司一半的股份100万元，房产150万元，其他家庭资产80万元，夫妻均分，所以杨女士可获得(100+150+80)/2=165（万元）。因为已经离婚，所以对于吴先生的个人财产杨女士不能继承。继子女与生父母法定的权利和义务关系始终存在，继子女始终是其生父母的法定继承人。所以，小吴是惟一能继承吴先生遗产的人。形成抚养关系教育关系的继父母子女关系和养父母子女关系均为拟制的血亲关系，在法律上具有与生父母子女相同的权利和义务。此题继父母子女形成了事实上的抚养关系，双方由姻亲关系转化为拟制血亲关系，所以继子女可继承继父母的遗产。金先生的个人财产共计为150+200=350（万元）

16、，4个继承人均分，每人获得87.5万元，杨女士可以继承到87.5万元。金先生的个人财产共计为150+200=350（万元），4个继承人均分，每人获得87.5万元，则小吴可以继承到87.5万元。理财规划师模拟冲刺试题集7篇 第5篇 定活两便储蓄巾，存期3个月以上不满半年的，按3个月定期存款利率打6折计息。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：共用题干金女士写作能力颇佳，在财经评论方面有独到见解。她被一家财经杂志社相中。杂志社愿意提供每月30000元的薪酬。金女士有三种选择：调入财经杂志社，获得工资、薪金；作为杂志特约评论员，获得劳务报酬；作为普通的投稿人，获得稿酬收入。根据案例回答3437题。

17、如果金女士选择调入财经杂志社，那么每月所得应纳所得税()元。A:3360B:4800C:5200 D:5620答案：D解析：调入杂志社，作为杂志社员工，收入性质属于工资、薪金所得，其应纳个人所得税=（30000-3500）*25%-1005=5620（元）。根据劳务报酬所得加成征税采取超额累进办法，对应纳税所得额超过20000元至50000元的部分，依照税法规定计算应纳税额后，再按照应纳税额加征五成，即适用30%的税率（速算扣除数为2000元）。因此，应纳个人所得税=30000*(1-20%)*30%-2000=5200（元）。稿酬所得超过4000元的，减除20%的费用，适用税率为20%，并按

18、应纳税额减征30%。因此，金女士应纳个人所得税=30000*(1-20%)*20%*(1-30%)=3360（元）。根据前面三题的计算结果可知，金女士的所得若按稿酬所得形式支付，其税负最轻，劳务报酬其次，工资、薪金税负最重。因此，为了实现减轻税负的目的，应该考虑作为普通的投稿人，获得稿酬收入。沪深两市交易时存在多种竞价方式，在每个交易日14点58分采取的竞价方式为()。A:连续竞价B:集合竞价C:撮合竞价D:以上都不是答案：B解析：在采用直接标价的前提下，如果需要比原来更少的本币就能兑换一定数量的外国货币，这表明()。A:本币币值上升，外币币值下降，通常称为外汇汇率上升B:本币币值下降，外币币

19、值上升，通常称为外汇汇率上升C:本币币值上升，外币币值下降，通常称为外汇汇率下降D:本币币值下降，外币币值上升，通常称为外汇汇率下降答案：C解析：同样的外币需要的本币少了，说明本币升值，外币贬值。在直接标价法下表现为汇率下降。理财规划师在明确客户的住房目标后，应对客户的财务状况进行分析，在保证客户资产具有一定财务弹性的情况下，以()估算负担得起的房屋总价，以及每月能承担的费用。A:储蓄及缴息能力B:储蓄与投资能力C:投资与缴息能力D:收入增长与投资能力答案：A解析：人们对风险管理的需要和对安全感的追求催生了保险的()功能，这一功能也因而成为保险最为本质的功能，也是保险的最终目的。A:经济给付B

20、:社会管理C:分散风险D:补偿损失答案：D解析：分散风险职能和补偿损失职能是保险的最基本的职能。其中，补偿损失职能作用的发挥是基于人们对风险保障的需要和对安全感的追求，是保险最为本质的功能，也是保险的最终目的。有限责任公司的设立条件包括()。A:股东人数和资格符合法律规定.B:股东出资达到法定资本最低限额C:股东出资方式必须为货币形式D:股东应该按期足额缴付出资额E:无需制定公司章程答案：A,B,D解析：根据我国公司法第二十三条的规定，设立有限责任公司，应当具备下列条件：股东符合法定人数；股东出资达到法定资本最低限额；股东共同制定公司章程；有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构；有公司

21、住所。理财规划师模拟冲刺试题集7篇 第6篇诉讼时效可以中断的时间为诉讼时效期间的最后6个月。()答案：错解析：诉讼时效可以中止的时间为诉讼时效期间的最后6个月。资金的时间价值是指资金在使用过程中随时间推移而发生的增值，以下有关资金时间价值的说法错误的是( )。A、时间价值产生于生产领域、流通领域和消费领域B、时间价值产生于资金运动之中，只有运动着的资金才能产生时间价值C、只有当资金进入社会资金流通过程中，参与社会生产过程中，资金才会随时间的推移而增值D、时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢，时间价值与资金周转速度成正比答案：A解析：共用题干李小姐是一家外企的中层管理员，有50万元人民币，考虑

22、到目前银行存款利率较低，而股市正走向牛市，想将这笔钱来做证券投资，李小姐在深圳证券交易所买了ABC公司的A股股票和ABC公司发行的可转换债券，并且买了正在发行的面值为100元的10年期国债，国债票面利率为5%，市场利率为5%，同时还购买了货币市场基金。根据案例回答2140题。当市场利率下调时，李小姐购买的货币市场基金的收益将()。A:下降B:上升C:不会D:不确定答案：A解析：股票是一种有价证券，是股份有限公司在筹集资本时向出资人公开发行的，代表持有人（即股东）对公司的所有权，并根据所持有的股份数依法享有权益和承担义务的可转让的书面凭证。债券体现了发行主体和持有人之间的债权债务关系。从案例中可

23、知，10年期国债的票面利率和市场利率相等，所以该债券是平价发行，即：发行价格=面值。收入型基金能带来持续稳定的收入。D项描述的是B股股票。可转换公司债券是公司债券的一种，是指发行时标明发行价格、利率、偿还或转换期限，持有人有权到期赎回或按规定的期限和价格将其转换为普通股票的债务性证券。李小姐的财产由发行证券的公司占有和使用。股票交易是以“手”为单位，一手是100股股票。开放式基金的申购起点一般是1000元。考虑到股票交易的各种费用和税收，李小姐的收益会小于(9.6-8.5)*10000=11000（元）。目前，我国市场上均采用价外法计算开放式基金申购份额。申购份额=申购金额/（1+申购费率）/

24、当日基金单位净值=10000/(1+1.5%)/1.6320=9852/1.6320。市场利率下调，货币市场基金的收益下降；市场利率上调，收益上升。根据2022年8月16日中国证监会、中国人民银行制定的货币市场基金管理暂行规定，货币市场基金是指仅投资于货币市场工具的基金。具体来讲，货币市场基金应当投资于一下金融工具()A.现金B.1年以内(含1年)的银行定期存款、大额存单C.剩余期限在397天以内(含397天)的债券D.期限在1年以内(含1年)的债券回购E.期在1年以内(含1年)的中央银行票据答案：A,B,C,D,E解析：共用题干王先生今年45岁，是某大型国有企业的销售部经理。王先生对养老保险

25、问题知之甚少，但是随着年龄的增长，王先生开始越来越多地考虑退休以后的生活。虽然知道单位给自己缴纳了养老保险金，但是王先生并不清楚养老保险具体是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。为此，王先生就相关问题向理财规划师进行咨询。根据案例回答2939题。王先生常听人说单位为职工缴纳了保险金，并且每次发工资时工资条上还列出了扣除包括养老保险在内的各种费用，但他却不清楚，养老保险费是谁缴纳的。理财规划师告诉他，实际上社会养老保险的主要缴付人是()。A:个人B:中央财政C:企业和个人D:企业答案：C解析：我国的基本养老保险制度实行企业和个人共同缴费的筹资方式。国家统筹养老保险模式的主要特点是：工薪劳

26、动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，国家不向劳动者本人征收任何社会养老保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，即纳入国家的财政预算。投保资助式养老保险制度是由社会共同负担、社会共享的模式，由国家、企业和劳动者三方共同出资的方式筹集养老保险的模式，这是世界上大多数国家实行的养老保险模式。按照社会养老保险基金筹资模式划分，养老保险制度可以分为现收现付式和基金式两种模式。现收现付式是指当期的缴费收入全部用于支付当期的养老金开支，不留或只留很少的储备基金。新的养老保险制度实施以后参加工作的职工，如果个人缴费年限满15年，在退休后可按月领取基本养老金。个人缴费年限不满

27、15年的，则根据2022年7月1日起实施的中华人民共和国社会保险法中规定：参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足15年的，可以缴费至满15年，按月领取基本养老金；也可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险，按照国务院规定享受相应的养老保险待遇。根据国务院2022年12月发布关于完善企业职工基本养老保险制度的决定的规定，城镇个体工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险；缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20%；城镇个体工商户和灵活就业人员退休后按企业职工基本养老金计发办法计发待遇。国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定（国发199726号

28、）实施前已经离退休的参保人员属于“老人”。王老先生于1995年退休，在改革之前退休的属于“老人”。在表示收入与支出的坐标轴中，当()位于支出线的上方时，我们说该客户实现了财务安全。A:总收入B:投资收入C:工资收入D:其他收入答案：A解析：税收法律关系中的权利主体包括()。A.国家税务机关B.地方税务机关C.财政机关D.海关E.纳税义务人答案：A,B,C,D,E解析：理财规划师模拟冲刺试题集7篇 第7篇下列关于有限合伙企业和普通合伙企业的区别，说法正确的有()。A:普通合伙企业中有2个以上的合伙人；有限合伙企业中有2个以上50个以下的合伙人B:普通合伙企业可以用劳务出资，而有限合伙企业不得用劳

29、务出资C:普通合伙人执行企业事务；有限合伙人不执行合伙企业事务D:普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任E:普通合伙人将其财产份额转让或出质不必经全体合伙人一致同意，而有限合伙人将其财产份额转让或出质必须经全体合伙人一致同意答案：A,B,C,D解析：有限合伙人将其财产份额转让或出质不必经全体合伙人一致同意，而普通合伙人将其财产份额转让或出质必须经全体合伙人一致同意。 夫妻共同债务是指在婚姻存续期间，夫妻双方或一方为共同生活所产生的负债，下列选项不属于夫妻共同债务的是( )。A婚前一方所负的债务B夫妻共同的生活债务C夫妻的经营性债务D夫妻双

30、方约定由夫妻共同承担的债务正确答案：A下列属于国际收支中经常项目的有( )A.直接投资B.企业信贷C.劳务收支D.汇款E.贸易收支F.政府借款答案：C,D,E解析：目前我国下列产品需在交易所进行交易的是()。A:封闭式基金B:债券回购协议C:记账式国债D:实物国债E:信贷资产支持证券答案：A,C,D解析：甲、乙、丙欲成立一普通合伙企业，则下列关于其设立程序与条件的说法正确的是()。A:甲、乙可以是自然人，也可以是法人或者其他组织B:三者必须签订书面合伙协议C:可以货币、实物、土地使用权、知识产权或者其他财产权利出资，但不得以劳务出资D:合伙企业名称中应当标明“普通合伙”字样E:有经营场所和从事

31、合伙经营的条件答案：A,B,D,E解析：根据合伙企业法第十六条规定，合伙人可以用货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利出资，也可以用劳务出资。第六十四条规定，有限合伙人可以用货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利作价出资。有限合伙人不得以劳务出资。理财目标可以归结为()。A:人身自由B:生活自由C:财物安全D:财务自由E:财务透明答案：C,D解析：理财目标可以归结为两个层次：实现财务安全和追求财务自由。根据企业年金试行办法规定，企业缴费最多不超过本企业上年度职工工资总额的()。A:1/3B:1/4C:1/6D:1/12答案：D解析：企业缴费最多不超过本企业上年度职工工资总额的1/12。