21年理财规划师答疑精华8辑.docx

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1、21年理财规划师答疑精华8辑21年理财规划师答疑精华8辑 第1辑对于很多情侣来说，2022年9月9日是一个千载难逢的日子，寓意着长长久久，小凯打算为自己交往不久的女朋友买一份保险，于是找到了理财规划师咨询，理财规划师的解释正确的是()。A:小凯可以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友具有保险利益B:小凯可以为其女朋友购买保险，因为他们符合近因原则C:小凯可不以为其女朋友购买保险，因为他们不属于近亲D:小凯可不以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友不具有保险利益答案：D解析： 如“鉴于条款”与主文的内容相抵触，则以“鉴于条款”的内容为准。 （ ）正确答案：如果“鉴于条款”与主文的内容相抵触，则以主文

2、的内容为准。下列关于预测客户财务发展趋势的说法，错误的是()。A:客户的收入由经常性收入和非经常性收入共同构成B:客户的支出由经常性支出和非经常性支出共同构成C:出于谨慎的考虑，理财规划师应主要对经常性收入部分进行预测D:与收入预测相同，理财规划师应主要对经常性支出部分进行合理预测答案：D解析：与收入预测不同，理财规划师不仅应对经常性支出部分进行合理预测，还应充分考虑各种非经常性支出的未来情况。个人及家庭财务管理中，理财规划更倾向于处理现金而不是将来可能会有的收入。答案：错解析：从各国的政府行为来看，提高利率往往成为稳定本国货币汇率、防止其大幅度下跌的重要手段。()答案：对解析：提高利率，导致

3、外国资本流入，从而增加本币需求，本币汇率会上升。 在等额本息还款的情况下，5年以后(即第60次分期付款后)总的本金归还额为( )。A71973.00元B81973.00元C91973.00元D101973.00元正确答案：A共用题干林先生今年30岁，是一名民营企业家，林太太27岁，婚后在家做全职家庭主妇。林先生收入状况较好，但夫妻双方均无社保，对退休后的生活有些担心，于是计划现在就开始做养老金准备。林先生预计30年后退休，现在家庭每年的生活费为10万元，他计划一次性投入20万元成立一个养老金账户，每年再投入一笔资金。假设通货膨胀率为3%，投资收益率退休前为8%，退休后为3%。林先生每年需要投入

4、()元才能补足养老金的缺口。A:32975.92B:35800.76C:39580.23D:43979.28答案：B解析：设置P/YR=1，然后输入N=30,I/YR=3，PV=-100000,FV=242762.25（元）。242762.25*25=6068156.18（元）。设置P/YR=1，然后输入N=30,I/YR=8，PV=-200000，FV=2022531.38（元）。6068156.18-2022531.38=4055624.80（元）。设置P/YR=1，然后输入N=30，I/YR=8，FV=4055624.80，PMT=-35800.76（元）。由于预期人民币持续升值，大量外

5、国货币涌入我国，这种资本流动属于()。A:贸易资金流动B:保值性资本流动C:银行资金流动D:投机性资本流动答案：D解析：投机性资本流动是由于各国之间的利率和汇率水平存在差别从而使得在一种货币转换为另一种货币或一国资本向另一国转移有利可图时发生的资本流动。该种形式的资本流动具体情形之一就是由于一国国际收支出现暂时不平衡，人们预期汇率水平不久会向相反方向变动，因此低价买入该种货币而在高价时卖出。21年理财规划师答疑精华8辑 第2辑各国中央银行都对本国货币以流动性大小为标准做出了层次划分。我国货币划分为四个层次。()答案：对解析：按照国际货币基金组织的口径，现阶段我国货币划分为以下四个层次：M0=流

6、通中的现金；M1=M0+企业、机关团体、部队的活期存款+农村活期存歉+其他，活期存款；M2=M1+城乡储蓄存款+企业、机关团体、部队的定期存款；M3=M2+财政金库存款+银行汇兑在途资金+其他非银行金融机构存款。内地某企业会计核算以美元为记账本位币，2022年年末编制财务报告时记账本位币应为()。A:美元B:美元或人民币C:人民币D:欧元答案：C解析：本题考查货币计量的内容。业务收支以外币为主的企业，也可以选择某种外币作为记账本位币，但编制的会计报表应当折算为人民币反映。 相对节税是指一定时期纳税人的纳税总额并没有减少，但一段时间内各个纳税期的纳税数额发生变化，主要是纳税时间推迟，或前期纳税少

7、、后期纳税多，相对增加了税后收益，相对于收益而言纳税总额( )减少。A相对B绝对C不会D一定正确答案：A某个ETF产品以上证50指数为标的，ETF净值估计为上证指数的1，其最小申购、赎回单位为()万份。A:10B:50C:100D:500答案：C解析：对于上证50指数ETF，“申购”是指用一篮子指数成分股股票换取一定数额的ETF基金份额，100万份ETF基金份额为1个最小申购、赎回单位。共用题干马先生2022年1月采用组合贷款法购买了住房一套，购买当月开始还款。其中40万元的公积金贷款采用等额本金贷款方式，贷款利率为5.22%，其余34万元采用等额本息的商业贷款，贷款利率为6.65%，贷款期限

8、均为20年。根据案例回答下列问题。马先生公积金贷款中第三年偿还的利息总额为()元。A:16921.25B:17241.28C:18313.50D:20229.00答案：C解析：下列各项所得中，不属于稿酬所得的是()。A:文学作品手稿原件公开拍卖B:文学作品发表取得的所得C:书画作品发表取得的所得D:摄影作品发表取得的所得答案：A解析：对于作者将自己的文字作品手稿原件或复印件公开拍卖（竞价）取得的所得，属于提供著作权的使用所得，应按特许权使用费所得项目征收个人所得税。 投保人、被保险人或者受益人知道保险事故发生后，是否通知保险人，可以由投保人自己决定。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：税收

9、征收管理法规定，扣缴义务人依法履行代扣、代缴义务时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人应当()。A:及时报告税务机关处理B:书面通知纳税人开户银行暂停支付相当于应纳税款的存款C:书面通知纳税人开户银行冻结其所有账户D:书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款答案：A解析：21年理财规划师答疑精华8辑 第3辑 从业人员坚持真理的正确认识是（ ）。A克服本本主义，不按书本的要求做事B师傅并不总是正确的，对师傅的做法要有一点怀疑精神C为了维护上司权威，一切行动都要与上司保持一致D坚持做到法高于情正确答案：BD就个人及家庭理财而言，会计要素和企业会计要素一样，分为资产、负债、所有者权益、收入、费

10、用和利润6大类，并以此来编制个人财务报表。答案：错解析： 信托成立必须具备的基本要素有（ ）。A信托行为B信托方式C信托关系人D信托目的E信托标的物正确答案：ACE诉讼时效一经开始，便向着完成的方向进行。但是，由于法定事由的出现，诉讼时效可以暂时不计算、重新计算或延长。对此，法律没有诉讼时效中止、中断和延长的规定。答案：错解析： 企业将所购买的车辆的所有权办到股东个人名下股东应当按照个人所得税的( )税目纳税。A工资薪金所得B财产转让所得C利息、股息、红利所得D劳务报酬所得正确答案：C助理理财规划师建议某客户可以通过适当配置股票型基金的方式积累教育金，这说明该客户家庭()。A:所需教育金额度大

11、B:教育金积累期限紧迫C:教育金积累期较长D:风险承受能力很大答案：C解析：教育投资工具可分为长期教育规划工具和短期教育规划工具。长期教育规划工具又包括传统教育规划工具和其他工具。其中其他工具包括政府债券、股票与公司债券、大额存单、子女教育信托以及共同基金等。助理理财规划师建议某客户可以通过适当配置股票型基金的方式积累教育金，这说明该客户家庭教育金积累期较长。资料：随着人们接受教育程度的要求越来越高，教育费用也在持续上涨，家长为了保障子女能够接受较好的教育，一般有教育规划方面的需求。何先生的儿子即将上小学，他向助理理财规划师就子女教育规划方面的问题进行了咨询。根据上面资料回答2231题。企业参

12、加一个具有独立法人资格的养老基金会来办理其养老金计划，这是企业年金计划举办方式中的( )。A.直接承付方式B.对外投保方式C.建立养老基金D.企业年金方式答案：C解析：下列属于引起通货紧缩的原因的有()。A:紧缩的财政货币政策B:经济周期的变化C:投资和消费的有效需求不足D:商品与劳务供不应求E:结构失调答案：A,B,C,E解析：D项属于引起通货膨胀的原因。21年理财规划师答疑精华8辑 第4辑 夫妻对房屋进行产权分割时主要涉及的问题有( )。A夫妻一方婚前付了全款，并取得了房产证，则该房屋属于婚前个人财产，另一方无权要求分割B夫妻一方婚前以个人财产购买房屋，并按揭贷款，把房屋产权证书登记在自己

13、名下的，该房屋为其个人财产，按揭贷款也为其个人债务C夫妻一方婚前支付了部分房款，但婚后才取得房产证，即使是婚后双方共同还贷，其仍应属于一方的婚前个人财产D夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后共同还贷，但直到对财产进行分配时还未拿到房屋产权证的，则会根据实际情况，等取得产权证后再确定房屋归属E夫妻一方婚前购房且房产证登记在其名下，即使配偶方有证据证明也有出资，该房屋仍为房产登记人的个人财产正确答案：ABCDE对会计要素中资产理解正确的是()。A:资产只能是预期可以为企业带来经济利益的资源B:未来交易或事项可能形成的资产应当予以确认C:企业对其资产负债表中的所有资产都拥有所有权D:不能用货币计量的人力

14、资源也应当作为企业资产入账答案：A解析：理财规划师在交付理财规划方案时应重申方案的实施成本。()答案：对解析：在正式的理财方案中，理财规划师还需要向客户重申与方案实施相关的各项成本费用。下列说法中错误的是()。A:理财规划师可以向客户做出回报或收益承诺B:在业务推介活动中，理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信息C:理财规划师不得夸大自己或所在机构的业务量、业务范围和业务能力，从而骗取客户的信任和委托D:理财规划师在执业过程中，不得以不诚实、欺诈或虚假陈述的方式故意向客户提供虚假或误导性信息答案：A解析：在业务推介活动中，理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信息，或者对理财规划服务

15、的结果做出明显不合理的预期，也不得向客户做出回报或收益承诺。最近很多银行推出了等额递增还款法和等额递减还款法，理财规划师一般会推荐()采用等额递增还款。A:目前收入一般、还款能力较弱，但未来收入预期会增加的人群，如毕业不久的学生B:目前还款能力较强，但预期收入将减少，或者目前经济很宽裕的人C:经济能力充裕，初期能负担较多还款，想省息的购房者D:收入处于稳定状态的家庭答案：D解析：接上题，股票A与市场的相关系数相比股票B与市场的相关系数()。A:股票A的比较大B:股票B的比较大C:同样大D:无法比较答案：C解析：下列关于近因的认定与保险责任确定的说法错误的是()。A:单一原因致损，且该原因属于被

16、保风险，则保险人负赔偿责任B:多种原因致损，且多种原因均属被保风险，则保险人负赔偿责任C:连续发生的多项原因致损，若前因属于被保风险，但后因属于除外责任的，保险人不负赔偿责任D:在一连串连续发生的原因中，有一项新的独立的原因介入，使原有的因果关系链断裂并直接导致损失，该新介入的独立原因为近因，如果该近因属保险责任范围内的风险，则保险公司应对所致的损失予以赔付答案：C解析：近因属于保险责任，保险人负责赔偿损失，反之则不负责。在多种原因连续发生所造成的损失中，如果后因是前因所直接导致的必然的结果，或者后因是前因合理的延续，或者后因属于前因自然延长的结果，那么前因为近因。前因属于承保风险的，即使后因

17、不属于承保风险，保险公司仍然承担偿付责任。苗小小以6%的年利率从银行贷款200000元投资于某个寿命为10年的项目，则该项目每年至少应该收回()元才不至于亏损。A:15174B:20000C:27174D:42347答案：C解析：每年应该收回额度=200000*(1+6%)10/(F/A,6%，10)=27174（元）。21年理财规划师答疑精华8辑 第5辑中央银行外汇管理一般包括()。A:贸易项目外汇管理B:非贸易项目外汇管理C:资本项目的管理D:汇率的管理E:利率的管理答案：A,B,C,D解析：不同的国家或是同一国家在不同的发展阶段，其外汇管理的内容是不同的，但总体来讲，可以概括为以下几个方

18、面：贸易项目外汇管理、非贸易项目外汇管理、资本项目的管理、汇率的管理。根据经验数据显示，贷款购房房价最好控制在年收入的()倍以下。A:5B:6C:10D:15答案：B解析：下列可以用来描述理想主义者性格特征的是()。A:有条理、理论性、系统性、善于反省B:积极上进、敏感、情绪化、相信直觉C:有目标、自信、自傲、行动迅速D:合作、因地制宜、明智、试探答案：B解析：A项描述的是现实主义者；C项描述的是行动主义者；D项描述的是实用主义者。某银行计划将一部分住房抵押贷款资产证券化，资产证券化是指把若干笔缺乏流动性但能够产生未来现金流的资产进行捆绑组合，构造一个资产池，然后将资产池出售给一家专门从事该项

19、目基础资产能购买、发行资产支持证券部门，该部门被称为()。A:发起人B:服务人C:受托人D:特设机构答案：D解析：对于一个健康成长的公司来说，投资活动的现金流量应该是()。A:正的B:负的C:正负相间的D:固定的答案：B解析：共用题干冯老先生现年78岁，和老伴相依为命，膝下有三个孩子，冯老大、冯老二、冯老三。冯老二3年前因为车祸去世，留下两个儿子冯枫与冯强。冯老先生感到自己身体日渐虚弱，决定通过遗嘱分配自己的遗产。他先后留下两份遗嘱，第一份自书遗嘱将二老居住的价值40万元的房屋留给大儿子并由大儿子赡养老伴。第二份代书遗嘱将家中全部存款20万元平均分配给二儿媳妇和冯老三。2022年12月30日，

20、冯老先生突发脑溢血，被送往医院抢救，在治疗期间冯老先生曾一度清醒，并留下口头遗嘱，将自己的全部遗产留给老伴。对此医院的医生与护士均可证明。后冯先生因抢救无效死亡。根据案例回答下列问题。冯老先生的自书遗嘱()。A:有效，个人可以根据自己的意愿处理财产B:无效，因为分配并不公平C:无效，因为没有给冯枫与冯强留特留份D:无效，因为分配了家庭共同财产答案：D解析： 股票投资风险较大，而风险又可以分为系统风险和非系统风险，下列风险中属于非系统风险的是( )。A利率风险B汇率风险C政策风险D财务风险正确答案：D某只股票要求的收益率为15%，收益率的标准差为25%，与市场投资组合收益率的相关系数是0.2，市

21、场投资组合要求的收益率是14%，市场组合的标准差是4%，假设处于市场均衡状态，则市场风险价格和该股票的贝塔系数分别为()。A:5%;1.75B:4%;1.25C:4.25%;1.45D:5.25%;1.55答案：B解析：=0.2*25%/4%=1.25，根据：Rf+1.25*（14%-Rf）=15%，求得：Rf=10%，市场风险价格=14%-10%=4%。21年理财规划师答疑精华8辑 第6辑损失因多种原因连续发生造成，且这些原因中既有保险风险，也有除外风险，无法划分损失结果。在这种情况下保险人一般()。A:全额赔付B:不予赔付C:承担主要损失D:承担次要损失答案：B解析：如果多种原因中有除外风

22、险和承保风险，而损失结果可以分解，则保险人只对承保风险所导致的损失承担赔付责任。如果损失的结果不能分解，则除外责任为近因，保险人可不负偿付责任。共用题干秦先生，45岁，月工资10000元，参加了社会保险；妻子40岁，没有工作；儿子15岁；三人目前月平均支出为3300元。秦先生的父亲68岁，母亲62岁，单位有较好的福利，不需要秦先生的物质支持。根据案例回答7982题。秦先生为其母亲投保了一份养老险，年缴保费l万元，该保险的承保年龄是O65岁，但秦先生投保时填写被保险人年龄即母亲的年龄比其实际的年龄小了1岁。一年后，保险公司发现年龄有误告，则()。A:保险公司解除合同，因为秦先生申报的被保险人年龄

23、不真实B:保险公司有权更正并要求秦先生补交保险费，或者在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付C:保险公司不可以解除合同，因为是在1年内发现的年龄误告，可以进行更正D:保险公司无权更正并要求秦先生补交保险费答案：B解析：按照投保的原则，一般优先为家庭收入主要创造者投保。秦先生是家庭收入最主要的创造者，应优先为秦先生投保。投保人申报的被保险人年龄不真实，致使投保人支付的保险费少于应付保险费的，保险人有权更正并要求投保人补交保险费，或者在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付。共同灾难条款规定，只要第一受益人与被保险人同死于一次事故中，如果不能证明谁先死，则推定第一受益人先死。

24、即保险金应作为秦先生的遗产进行处理，给第一顺序继承人：配偶、父母。 第二种方式比第一种方式节税( )。A4800元B1200元C2300元D2600元正确答案：A 以下关于影响个人保险需求的因素中，说法正确的是( )。A风险偏好者通常不购买任何商业保险B保费附加通常为0C如果个人对期望索赔成本的估计高于保险公司的估计，会导致个人减少购买保险D有限责任常常促使财富较少的人很少用购买保险来规避责任风险正确答案：C财政政策对经济的干预是通过财政制度的()进行的。A:潜在调节器和斟酌使用的财政政策B:内在稳定器和斟酌使用的财政政策C:潜在调节器和乘数效应D:内在稳定器和乘数效应答案：B解析：财政政策对

25、经济的干预是通过财政制度的自动稳定器功能和斟酌使用的财政政策进行的。自动稳定器也称内在稳定器。 个人理财规划的目标是使个人与家庭财务状况更加合理，体现的是（ ）。A效益优先B保值为重C增值优先D稳定为先正确答案：B下列关于超额累进税率优缺点的说法中，错误的是()。A:累进幅度比较缓和，税收负担较为合理B:计算方法比较简易C:边际税率和平均税率不一致D:税收负担的透明度较差答案：B解析：超额累进税率的优点是累进幅度比较缓和，税收负担较为合理；缺点是：计算方法比较复杂，计税依据数量越大，级距越多，计算步骤越多；边际税率和平均税率不一致，税收负担的透明度较差。投资方法各异，其适用性与方法标准各不相同

26、，其中通过对公司的财务状况以及整个行业的分析来选择股票，这属于股票分析的()。A:技术分析B:基本面分析C:效率市场分析D:基本面分析和技术分析答案：B解析：21年理财规划师答疑精华8辑 第7辑小王听从理财规划师的建议，为自己准备了一笔流动性资产，其中()不能包括在内。A:定期存款1万元B:现金1000元C:银行理财产品5万元D:货币市场基金7000元答案：C解析：现金规划的一般工具有现金、相关储蓄品种、货币市场基金、信用卡、保单质押和典当融资，银行理财产品不属于现金等价物。客户基本资料闵先生与闵太太现年33岁，闵先生在一家民营企业做技术员，每月税前工资5000元，需支付10%三险一金，闵太太

27、在一家事业单位做会计，每月税前工资4000元，需缴纳15 %的三险一金。二人有一个2岁的儿子小刚. 2022年5月二人首付50万元，采用组合贷款方式购买了房屋一套，购买当月开始还款，其中40万元采用等额本息公积金贷款法，贷款利率4. 38%，60万元采用等额本息商业贷款，贷款利率6. 12%，贷款期限都是30年。闵先生家庭每月支出1 500元，孩子的营养和生活费每月500元，闵太太每年购买衣物和化妆保养需要花费1万元，闵先生酷爱旅游，平均每年需要花8000元。闵先生家庭目前有活期存款1 0万元，定期存款20万元。 2022年闵先生在朋友的鼓动下购买了20万元的股票，但在2022年被严重套牢，市

28、值仅余10万元。此外闵太太听银行客户经理的推荐，购买了价值5万元的某股票型基金。夫妇二人没有任何商业养老保险。闵先生家庭的预期回报率为6%。目前，闵先生想请理财规划师通过理财规划为其解决以下问题：1随着孩子的长大，考虑到以后上下学的问题，闵先生计划购买一辆价值10万元的经济型轿车。2闵先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备，如果不足，还需要补充哪些保险。3闵先生夫妇很疼爱孩子，希望给他最好的教育，高等教育以下的花费可以从家庭日常生活中支出，但高等教育需要提早准备，考虑到目前的学费和生活费用以及通货膨胀问题。二人预计届时共需30万元的高等教育金。4尽管闵先生夫妻二人单位福利不错，但考虑到

29、养老费用是一笔不小的开支仍旧需要提早准备。二人计划55岁时提早退休，预计生存至80岁，考虑到届时的生活和医疗开支，以及休闲旅游支出，预计共需养老费1 20万元。5能够对现金等流动资产进行有效管理。提示：信息收集时间为2022年12月3 1日。不考虑存款利息收入。月支出均为年支出的十二分之一。工资薪金所得的免征额为2000元。计算过程保留2位小数，计算结果保留到整数位。答案：解析：1客户财务状况分析（26分）(1)编制客户资产负债表（计6分，住房贷款项目：2分）(2 )编制客户现金流量表（计8分，闵先生收入：2分；闵太太收入：2分；房屋按揭还贷：2分）(3)客户财务状况的比率分析（至少分析四个比

30、率，以百分数表示一，保留到整数位）（6分）。客户财务比率表（2分）客户财务比率分析（4分）a闵先生家庭目前的结余为4%，即每年的税后收入有4%能节省下来。相对于30%的标准值来说，结余比例明显较低，说明家庭支出非常可观，需要通过节流增加节余，从而增加家庭资产的规划能力。b闵先生家庭的投资与净资产的比率为16%，从以往的经验来看，投资与净资产的比率达到50%左右时比较合适的，从比例上来看家庭投资比率明显偏低，说明闵先生家庭投资资产较少，远期规划实现较为困难。c闵先生家庭清偿比率为49%，这个比率与50%的标准值来看，较为合适。d负债比率与清偿比率一样，反映了家庭的偿债能力，这个比率为5 1%，说

31、明闵先生家庭还可以承担一定的负债，通常的经验显示，50%以下的负债比率即为合理。e50%的负债收入比率说明闵先生家庭短期偿债能力和40%的参考值相比有些偏高，说明家庭短期负债压力较大。f闵先生家庭的流动性比率为41，也就是说在不动其他资产时，闵先生家庭的流动资产可以支付家庭41个月的开支，对于闵先生夫妇的工资收入都比较稳定的情况来说，这个比率偏高，在做理财规划时，可以对这部分资产进行调整。(4)客户财务状况预测（3分）闵先生夫妇正处在事业的上升阶段，随着年龄的增长，收入将逐渐增加。随着时间的推移，儿子的成长，未来十几年闵先生家庭的各项支出也会随之增加。如果没有其他债务安排，房贷的偿还压力越来越

32、小，家庭的债务负担会逐渐减轻。(5)客户财务状况总体评价（3分）闵先生家庭属于收入水平一般但债务压力较大的家庭，由于债务支出与各种家庭支出较多，年结余状况很差。此外闵先生家庭流动性比率过高、家庭成员和财产的风险管理保障不充分、收入有限，如果想顺利地实现闵先生的理财规划目标，还需要仔细规划。2理财规划目标（5分）(1)闵先生购买价值1 0万元汽车的消费目标；(2)闵先生家庭成员的保险保障计划；(3)闵先生儿子30万元高等教育资金的足额准备；(4)夫妇退休时拥有120万元的退休养老资金；(5)保证家庭资产的适度流动性。3分项理财规划方案（25分）(1)现金规划家庭资产的流动性通过保留相当于家庭3个

33、月支出的现金及现金等价物的方式来保证。闵先生夫妇可以拿出2.2万元的额度，其中1.2万元以活期存款形式存在，另外1万元以货币市场基金的形式存在。(2)家庭成员的保险保障计划闵先生夫妇由于已经有了社保和较好的单位福利，因此主要考虑寿险、意外险和重大疾病保险。闵先生家庭目前的年结余过少，无法承担保险支付，也无法进行远期规划的积累，因此建议闵先生家庭首先控制支出。在闵先生家庭支出中，除短期的固定支出外，家庭的旅游支出和闵太太的美容支出属于可控支出。如此，闵先生家庭每年结余2 1 284元。建议闵先生夫妇拿出年结余的10%约为2200元/年，用于家庭保障计划。闵先生作为家庭主要收入，来源，保险额度需考

34、虑到家庭成员的生活及家庭债务，因此，闵先生、闵太太及儿子的保费比例可按6：3：1支出，其中闵先生购买某保险公司20年定期寿险，保额50万元，年缴保费1 300元，此外可购买卡式意外险与附加住院医疗的健康险，闵太太可以考虑寿险、意外险与健康险，而闵先生的、儿子因年龄较小，发生意外和疾病的可能性较高，建议购买意外险与住院医疗险。(3)购车的消费支出规划闵先生对股票市场并不太了解，因此建议闵先生将1 0万元的股票投资用于购车花费，从而使儿子在上幼儿园后家庭可以有代步工具。(4)高等教育金的足额准备闵先生应该从现在开始就着手准备儿子的高等教育金。目前距离儿子上大学还有16年的时间，建议闵先生从活期存款

35、中拿出1 2万元作为高等教育金的启动资金，进行风险适中的平衡型基金组合投资，预期收益率6%，16年后基本可以实现30万元的教育资金积累。(5)闵先生夫妇的退休养老计划闵先生夫妇计划55岁退休，需要120万元的退休养老金。将定期存款8万元、活期存款7万元以及基金5万元与每年结余的1.5万元用以构建以平衡型基金和股票型基金、指数基金组成的投资组合，22年基本可以保证每年平均6%的投资报酬率，在22年后闵先生夫妇退休时即可满足120万元的退休金需求。4理财方案总结（4分）(1)客户的5项理财目标都可以得到满足；(2)不突破客户现有的财务资源和以后年份中持续增加的财务资源限制；(3)家庭资产的综合收益

36、率比较理想，可以抵御通货膨胀。如果一个客户性格属于常常改变主意或离题，有丰富的想象力，在做决定的时候有新思路并付诸行动，则根据荣格的心理分析模型，该客户属于()。A:直觉型B:思想型C:内在感觉型D:外在感觉型答案：A解析：直觉型典型行为有：高尚但有些冷漠、客观；常常改变主意或离题；有丰富的想象力，能想出许多新方法；在做决定和解决问题时有新思路并付诸行动；不会在原有的项目上止步不前，对新的项目更有兴趣；行动时会将未来可能发生的事情考虑在内。 股份有限公司发起人的责任包括( )。A以发起设立方式设立股份有限公司的，发起人认购公司股份不得少于公司股份总数的35%B发起人以非货币财产出资的，应当依法

37、办理财产权的转移手续，违反该规定的应当由其承担违约责任，其他发起人承担连带责任C发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让D在公司设立过程中，由于发起人的过失致使公司利益受到损害的，应当对公司承担赔偿责任E公司不能成立时，发起人应当对设立行为所产生的债务和费用按照出资比例承担责任正确答案：CD 目前，我国已经建立起来的养老保险制度属于( )。A完全基金式B部分基金式C国家统筹养老保险模式D强制储蓄养老保险模式正确答案：B已知某批零件的加工由两道工序完成，第一道工序的次品率为0.02，第二道工序的次品率为0.01，两道工序次品率无关，求这批零件的合格率是()。A:0.03B:0.90

38、C:0.95D:0.97答案：D解析：本题考查的是概率的乘法。合格率=（1-0.02）*（1-0.01）=0.97。印花税的应纳税凭证不包括()。A:经济合同B:营业账簿C:产品保修书D:权利、许可证照答案：C解析：印花税的应纳税凭证包括：经济合同以及具有合同性质的凭证；产权转移书据；营业账簿；权利、许可证照；经财政部确定征税的其他凭证。在国际收支中，()反映的是居民和非居民之间投资与借贷的增减变化，它由直接投资、证券投资、其他投资和储备资产等四个部分组成。A:资本项目B:金融项目C:贸易项目D:经常项目答案：B解析：国际收支平衡表由三部分组成：经常项目；资本与金融项目；错误与遗漏项目。其中，

39、金融项目反映的是居民和非居民之间投资与借贷的增减变化，它由直接投资、证券投资、其他投资和储备资产等四部分构成。21年理财规划师答疑精华8辑 第8辑共用题干资料：王太太从事个体服装销售近20年，前一段时间，她刚参加了国家的社会养老保险，但是她对国家举办的国家社会养老保险不是很明白；于是她向理财规划师咨询有关情况。根据资料回答下列问题。王太太退休后从社会养老保险中领取的基本养老保险金由两部分构成，它们是基础养老金和个人账户养老金。其中基础养老金的发放参考多项因素，但不包括()。A:当地上年度在岗职工月平均工资B:本人指数化月平均缴费工资C:缴费年限D:本人预期寿命答案：D解析： 有些税种由于实行免

40、税额、税前扣除和超额累进征收制度，纳税人负担的税款低于按税率表上所列税率计算的税款，形成名义税率与实际税率的偏差，名义税率通常低于实际税率。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：下列关于负债的说法，错误的有()。A:负债是过去或目前的会计事项所构成的未来义务B:负债是企业过去经济利益的牺牲C:负债必须能以货币计量D:所有或有负债均不能确认E:负债通常需要通过转移资产或提供劳务加以清偿答案：A,B,D解析：负债是指过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。负债主要具有以下基本特征：负债是企业由于过去的交易或事项而承担的现时义务；负债的清偿预期会导致经济利益流出企业；

41、负债的确认条件是：与该义务有关的经济利益很可能流出企业，未来流出的经济利益的金额能够可靠地计量。 我国现在的养老保险制度是完全基金式的。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：从养老保险资金的征集渠道角度来讲，有的国家规定工薪劳动者在年老丧失劳动能力之后均可享受国家法定的社会保险待遇，但国家不向劳动者本人征收任何养老保险费，养老保险所需的全部资金都来自于国家的财政拨款，或者说都纳入国家的财政预算，这种养老保险的模式就是常说的()。A:国家统筹养老保险模式B:强制储蓄养老保险模式C:投保资助养老保险模式D:部分基金式答案：A解析：货币市场基金是有效的现金管理工具，它的投资收益按天计算，每日都有利

42、息收入，投资者享受的是()；同时，银行定期存款享受的是()。A:复利；单利B:复利；复利C:单利；复利D:单利；单利答案：A解析：作为政府产业组织政策职业的政府直接规制，是指电气、煤气和通信等具有自然垄断性质的公共事业，为了防止资源配置低效和确保使用者的公平利用，政府机关以其法律所赋予的权限，通过许可和认可等手段，对企业的有关市场行为加以规制，主要包括()。A:进入规制B:数量规制C:价格规制D:提供服务规制E:设备规制答案：A,B,C,D,E解析：表见代理属于()。A:有效代理B:无权代理C:无效代理D:有权代理E:滥用代理权答案：A,B解析：表见代理虽属广义上的无权代理的范畴，但表见代理依法产生有效代理的法律效力。