22年理财规划师考试真题及答案8辑.docx
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1、22年理财规划师考试真题及答案8辑22年理财规划师考试真题及答案8辑 第1辑关于企业采取对外投保的方式举办补充年金计划,下列理解不准确的是()。A:对外投保方式下企业养老金的支付风险转移到了保险公司,可以克服直接承保方式下没有第三方承担支付风险的缺点(但这时企业缴纳保险费所形成的保险基金也不能由企业直接使用)B:中小企业举办养老金计划可以采取向人寿保险公司投保团体养老保险的办法C:企业的养老保险计划如果是一个被保险的计划,保险公司不需要负责该计划的养老保险基金的投资管理D:保险公司承揽的养老保险业务可以作为公司总账的一部分,也可以为其单独设立账户,与公司的其他业务分开进行管理答案:C解析:企业
2、的养老保险计划如果是一个被保险的计划,则保险公司就要负责该计划的养老保险基金的投资管理。保险公司与企业要签订养老金保险合同,保险公司向企业收取保险费,并保证在工人退休时向他们支付养老金;同时,保险公司还要承担管理、投资、精算、文件保管等所有的服务。王先生夫妇现年33岁,夫妻二人都在外企工作,目前收入较多,但工作压力也很大。夫妻二人希望能在50岁时提前退休以享受生活。目前二人每年的生活费用为10万元,虽然退休后没有子女教育金等支出,但退休后王先生夫妇希望可以每年到国内、国外旅游,并能有较好的医疗保障,因此预计届时每年需要12万元的支出。根据二人的身体状况,预计二人都可以生存至85岁。为了能够积累
3、养老金,王先生夫妇目前已经有储蓄20万元;投资回报率为6%。王先生夫妇还需要每月拿出多少资金用于退休金的积累。注:不考虑通货膨胀的因素。答案:解析:1王先生夫妇现年33岁,计划50岁提前退休,预计每年需退休金1 2万元,6070的投资回报率,则王先生夫妇在50岁退休时共需退休金1 8441 77元。(6分)采用先付年金,N =35,I/Y =6,PMT=120000,PV=18441772王先生夫妇现有的20万元初始投资资金,以6%的投资回报率,到50岁退休时可以积累至到53 8555元。(6分)N =17,I/Y =6,PV=200000,FV =5385553王先生退休金的缺口为1 305
4、622元。(3分)1844177 - 538555 =1305622元4王先生需要每月投入3696. 23元。(5分)P/Y=12,N=204,I/Y=6,FV =1305622,PMT=3696. 23所以,王先生夫妇需要每月投入3696. 23元,才可以实现50岁提前退休,退休后每年支出1 2万元的退休目标。共用题干李先生在北京购买了一套面积为100平方米的自住普通住房,每平方米均价为9000元。目前李先生已缴纳首付36万元,并向建设银行申请住房按揭贷款。根据案例回答7578题。李先生若想延长贷款申请,则()。A:应提前20个工作日向贷款行提交个人住房借款延长期限申请书和相关证明B:因为已
5、提交申请,便不必清偿应付的贷款利息、本金及违约金C:原借款期限与延长期限之和最长不超过20年D:借款人可以多次申请延期答案:A解析:购房者在办理产权登记时,需缴纳契税、交易登记费、房地产证贴花税、公共维修金。采用财产抵押担保的商业贷款,须购买房屋综合险,这种担保形式又被称为财产抵押担保加购房综合险。采用财产抵押并加连带责任保证担保的商业贷款,必须购买房屋险;采用财产质押担保或连带责任担保的商业贷款,可以不购买保险。组合贷款中,保险费的计算分为房屋险按商业贷款方式缴纳保费和人身险按公积金贷款方式缴纳保费两部分。ABD三项为办理产权登记时,需要缴纳的费用。B项,延长贷款条件有:贷款期限尚未到期;延
6、长期限前借款人必须先清偿其应付的贷款利息、本金及违约金。C项,原借款期限与延长期限之和最长不超过30年。D项,借款人申请延期贷款只能申请一次。财政政策工具是财政当局为实现既定的政策目标所选择的操作手段,以下不属于运用财政政策工具的情况是()。A:增加政府购买支出B:在债券市场买卖国债C:提高转移支付D:调整税率答案:B解析:财政政策工具是财政当局为实现既定的政策目标所选择的操作手段,主要是变动政府支出、税收和公债发行规模。政府支出包括购买性支出和转移性支出。技术进步是引起总供给曲线移动的因素之一,具体来讲技术进步将会引起()。A.短期总供给曲线和长期总供给曲线都向右方移动B.短期总供给曲线和长
7、期总供给曲线都向左方移动C.短期总供给曲线向右方移动,但长期总供给曲线不变D.长期总供给曲线向右方移动,但短期总供给曲线不变答案:A解析:王先生计划申请个人耐用消费品贷款,他能申请的最高贷款额度是()万元。A:2B:5C:10D:20答案:B解析:个人耐用消费品贷款是银行对个人客户发放的用于购买大件耐用消费品的人民币贷款。贷款起点不低于人民币3000元(含3000元),最高贷款额度不超过人民币5万元(含5万元)。 某客户采用免疫策略投资债券,所谓免疫,就是构建这样的一个投资组合,在组合内部,利率变化对债券价格的影响可以互相抵消,因此组合在整体上对利率不具有敏感性。而构建这样组合的基本方法就是通
8、过( ),利用该方法进行免疫是一种消极的投资策略,组合管理者并不是通过利率预测去追求超额报酬,而是通过组合的构建,在回避利率波动风险的条件下实现既定的收益率目标。A久期B持有期限C收益率的匹配D持有期限的匹配正确答案:A 在做购房的财务决策时,除了房款本身外,理财师还要考虑计算其他费用,下列四项中关于其他费用的说法错误的是( )。A普通住宅按房屋成交价的2%缴纳契税B办理公积金贷款时不需要支付律师费C一般来说对应的房屋装修费也是购房规划中的组成部分D需办理抵押登记的贷款时,按每平方米0.3元计算登记费正确答案:A 木制一次性筷子的税率为10%。( )正确答案:木制一次性筷子的税率为5%。22年
9、理财规划师考试真题及答案8辑 第2辑 按每件5元缴纳印花税。A权利、许可证照B营业账簿C房屋买卖合同D劳动合同正确答案:A假设A股票指数与B股票指数有一定的相关性,A股票指数上涨概率为0.5,B股票指数上涨的概率为0.6,A股票指数上涨的情况下B股票指数上涨的概率为0.4,则同一时间段内这两个股票指数至少有一个上涨的概率是()。A:0.6B:0.7C:0.8D:0.9答案:D解析:两个股票指数至少有一个上涨的概率P(A或B)=P(A)+P(B)-P(AB)=P(A)+P(B)-P(A)*P(B/A)=0.5+0.6-0.4*0.5=0.9。保险公司一般不接受以会计账册为标的物的投保,其原因在于
10、所有人在会计账册上所具有的利益是()。A:不具有利害关系的利益B:非经济上有价的利益C:不确定的利益D:不合法的利益答案:B解析:会计账册的价值不能用货币来衡量,即使造成了损失,也难以确定应予补偿的数额,保险金额赔偿或者给付也无法实现,因此一般不予承保。缴纳消费税的商品肯定缴纳增值税,但缴纳增值税的商品不一定缴纳消费税。()答案:对解析:增值税是对在我国境内销售的货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人,就其取得的货物或应税劳务的销售额所征收的税,即所有销售的货物中都包含增值税;消费税仅是对特定消费品所征收的税,一般针对奢侈品或一些有害商品,例如高档手表、烟、酒等。所以征收消费税
11、的商品肯定征收了增值税,但征收增值税的商品,例如杯子、衣服等,就没有征收消费税。 属于客户持有投资资产。A一年期定期存款B中期债券C自用房地产D成长型股票E客户佩戴的首饰正确答案:BD如果客户有能力供子女出国留学,但又希望能够防止子女在国外挥霍钱财,理财规划师可以建议客户选择的教育规划工具是()。A:教育储蓄B:子女教育信托C:共同基金D:教育保险答案:B解析:子女教育信托就是由父母委托一家专业信托机构帮忙管理自己的一笔财产,并通过合同约定这笔钱用于支付子女未来的教育和生活费用。其积极意义有:鼓励子女努力奋斗;防止子女养成不良嗜好;从小培养理财观念;规避家庭财务危机;专业理财管理。个人及家庭财
12、务与企业财务既有区别又有联系,关于二者关系的表述正确的是()。A:个人及家庭财务报表不必像企业财务报表一样必须对外公开B:个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须计提减值准备C:企业资产负债表与损益表所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中不重要D:个人及家庭财务报表与企业财务报表都必须对固定资产计提折旧E:个人与家庭财务管理倾向于处理现金而不是将来会有的收入答案:A,C,E解析: 胡先生的遗产中,股票资产为( )万元。A0B10C12.5D15正确答案:N下列选项中,不属于我国企业会计准则中规定的会计要素的是()。A:利得B:资产C:负债D:收入E:损失答案:A,E解析:本题考查的是企业的会计要
13、素。我国企业会计准则将会计要素分为资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润六个会计要素。22年理财规划师考试真题及答案8辑 第3辑 某只股票今天上涨的概率为34%,下跌率为40%,那么该股票今天不会上涨的概率是( )。A0.26B0.34C0.6D0.19正确答案:D某人创作的小说出版后取得收入20万元,由于销售良好,追加刊印10万册,取得追加收入50万元,则他需要缴纳()元的个人所得税。A:62400B:68400C:78400D:112000答案:C解析:同一作品出版、发表后,因追加印数而追加稿酬的,应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次,计征个人所得税。同时规定在适用20%税率征税
14、时,按应纳税额减征30%,即只征收70%的税额。应纳税额=(200000+500000)*(1-20%)*20%*(1-30%)=78400(元)。当有很大把握预测到一个大牛市或大盘某个上涨阶段的到来时,应该选择()的证券。A:高系数B:低系数C:低变异系数D:高变异系数答案:A解析:系数是一种用来测定一种股票的收益受整个股票市场(市场投资组合)收益变化影响程度的指标。当有很大把握预测到一个大牛市或大盘某个上涨阶段的到来时,应该选择那些高系数的证券,它将成倍地放大市场收益率,为你带来高额的收益。某只股票的值为1.5,短期国库券的利率为70%如果预期市场组合收益率为16%,该股票的期望收益率为(
15、)。A:15.5%B:16.5%C:18.5%D:20.5%答案:D解析:该股票的期望收益率=7%+(16%-7%)*1.5=20.5%。根据劳动和社会保障部颁发的企业年金试行办法,建立企业年金的企业,应确定企业年金受托人,确定受托人应当签订书面合同,合同一方为(),另一方为受托人。A:企业B:企业年金理事会C:企业年金管理人D:企业工会主席答案:A解析:共用题干甲公司是一家生产性企业,年不含税销售额一直保持在100万元左右。该公司年不含税外购货物额为65万元左右。根据案例回答4347题。甲公司如果作为增值税小规模纳税人,缴纳的增值税为()万元。A:4B:5C:3D:17答案:C解析:根据中华
16、人民共和国增值税暂行条例第十二条的规定,小规模纳税人增值税征收率为3%。小规模纳税人不得抵扣进项税,所以应纳增值税税额=100*3%=3(万元)。一般纳税人可以抵扣进项税,所以应纳增值税税额=(100-65)*17%=5.95(万元)。当一般纳税人增值税税率为17%,小规模纳税人增值税征收率为3%时,无差别平衡点抵扣率=1-3%/17%=82.35%。甲公司折扣率=65/100=65%82.35%,应选择作为小规模纳税人,可比作为一般纳税人节税2.95万元(5.95-3)。上海证券交易所编制并公布的以全部上市股票为样本,以股票发行量为权数按加权平均法计算的股价指数是()。A:上证30指数B:深
17、证综合指数C:上证综合指数D:深证成分股指数答案:C解析:深证综合指数系列包括:深证综合指数、深证A股指数、深证B股指数和深圳行业分类指数。深证综合指数以1991年4月3日为基准日,基期指数为1000,1991年4月4日开始发布。深证成分指数以1994年7月20日为基准日,基期指数为1000,1995年1月23日开始公布,计算权数为公司的可流通股本数。其样本股是从在深圳证券交易所上市的公司中挑选出来的40种股票。 接上题,王先生为太太购买的人寿保险中,( )可以变更受益人。A王先生的保险代理人B保险公司C王先生或王太太D王先生或保险公司正确答案:C下列行为中,不属于违法、犯法行为的是()。A:
18、偷税B:欠税C:抗税D:节税答案:D解析:节税是纳税人在法律允许的范围内进行的行为,不属于违法、犯法行为。22年理财规划师考试真题及答案8辑 第4辑在其他条件不变的情况下,若一国的劳动力增加了,那么会导致长期总供给曲线()。A:左移B:右移C:斜率变小D:斜率变大答案:B解析:假设其他条件不变的情况下,如果一国的劳动力增加了,会使得物品与劳务的供给量增加,从而导致长期总供给曲线向右移动。按照个人所得税减免优惠的有关规定,下列不免征个人所得税的是()。A:取得个人生活困难补助费B:省级政府颁发的科技奖奖金C:保险赔款D:国债利息答案:A解析:根据个人所得税免税项目的规定,省级政府颁发的科技奖奖金
19、、保险赔款、国债利息等都属于免征税项目,不包括选项A。 某基金经理构建了一个充分分散的股票投资组合,尽管市场有下跌的可能,但他既不想卖掉手上持有的部分股票来减少风险,又不想错过市场上升的好行情,那么给他最好的建议是( )。A买进一个指数看涨期权B卖出一个指数看涨期权C买进一个指数看跌期权D卖出一个指数看跌期权正确答案:C作为现金及其行规等价物,必须要具备良好的流动性,因此,()不能作为现金等价物。A:活期储蓄B:货币市场基金C:各类银行存款D:股票答案:D解析:会计计量的属性有()。A:历史成本B:重置成本C:可变现净值D:现值E:公允价值答案:A,B,C,D,E解析:会计计量属性是指会计要素
20、(主要是资产)可用货币计量的各种特征,如:历史成本;重置成本;可变现净值;现值;公允价值。 再贴现政策往往作为补充手段和公开市场业务政策结合使用,往往比较具有主动 性。 ( )此题为判断题(对,错)。正确答案:王小姐对保险的分类不是很了解,找到助理理财规划师咨询,得知以()作为标准进行分类,保险可以分为财产保险、人身保险、责任保险和信用保证保险。A:保险标的B:保险性质C:实施方式D:风险转移层次答案:A解析:下列关于直接投资与间接投资区别的说法中,不正确的是()。A:直接投资的投资者拥有全部或一定数量的企业资产及经营的所有权B:间接投资的投资者一般只享有定期获得一定收益的权利C:直接投资的投
21、资者可以直接参与投资项目的经营管理D:间接投资的投资者有权干预被投资对象对这部分投资的具体运用及其经营管理决策答案:D解析:间接投资的投资者除股票投资外,一般只享有定期获得一定收益的权利,而无权干预被投资对象对这部分投资的具体运用及其经营管理决策,故选项D说法错误。 对在中国境内无住所,但在一个纳税年度中在中国境内居住不超过( )的纳税人,其来源于中国境内的所得,由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构场所负担的部分,免于缴纳个人所得税。A15日B30日C60日D90日正确答案:D22年理财规划师考试真题及答案8辑 第5辑在同一时点,终身缴费的普通保单现金价值()。A:最高B:最低C:高于
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