2022理财规划师考试历年真题精选9篇.docx

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1、2022理财规划师考试历年真题精选9篇2022理财规划师考试历年真题精选9篇 第1篇财政政策工具是财政当局为实现既定的政策目标所选择的操作手段，以下不属于运用财政政策工具的情况是()。A:增加政府购买支出B:在债券市场买卖国债C:提高转移支付D:调整税率答案：B解析：财政政策工具是财政当局为实现既定的政策目标所选择的操作手段，主要是变动政府支出、税收和公债发行规模。政府支出包括购买性支出和转移性支出。国务院决定自2022年1月1日起，大城市的城镇土地使用税每平方米年税额为()。A:0.612元B:0.918元C:1.224元D:1.530元答案：D解析：国务院决定自2022年1月1日起，将城镇

2、土地使用税每平方米年税额在原条例规定的基础上提高两倍，具体标准为：大城市1.530元/平方米；中等城市1.224元/平方米；小城市0.9l8元/平方米；县城、建制镇、工矿区0.612元/平方米。李先生银行信用卡的最高授信额度为8000元，那么，刘先生在某日可以取现的最高额度为()元。A:3000B:2000C:5000D:8000答案：B解析：根据中国人民银行的相关规定，每卡每日取现金额累计不超过人民币2000元。某客户计划采取连带责任保证贷款进行购房，该种贷款方式对保证人的要求比一般保证严格，且仅限于()年期以下的贷款。A:3B:5C:10D:15答案：B解析：基础货币是货币当局的负债，即由

3、货币当局所能直接控制的那部分货币，货币当局投放基础货币的渠道主要有()。A:降低准备金率B:直接发行通货C:变动黄金储备D:变动外汇储备E:实行以公开市场操作为主的货币政策答案：B,C,D,E解析：在货币乘数一定时，若基础货币增加，货币供给量将成倍地扩张。由于基础货币能为货币当局所直接控制，因此，在货币乘数不变的条件下，货币当局即可通过控制基础货币来控制整个货币供给量。货币当局投放基础货币的渠道主要有：直接发行通货；变动黄金、外汇储备；实行货币政策（其中以公开市场操作为主）。证券交易所可以视情况和上市公司的申请予以技术性停牌，下列四种不属于技术性停牌的情况为()。A:上市公司计划进行重组B:上

4、市证券计划换发新票券C:上市公司计划供股集资D:上市公司召开董事会答案：D解析：以下不属于退休前期家庭的理财规划需求的是()。A:现金规划B:投资规划C:消费支出规划D:退休养老规划答案：C解析：退休前期客户的理财规划主要包括退休养老规划、投资规划、税收筹划、现金规划、财产传承规划。2022理财规划师考试历年真题精选9篇 第2篇当中央银行实行()，通常都会对证券市场产生抑制作用。A:降低再贴现率B:提高法定存款准备金率C:公开市场上大量购进政府债券D:增加货币供给量答案：B解析：中央银行大量购进政府债券或降低再贴现率，可增加市场上的货币供给量，通常都会对证券市场产生促进作用。提高法定存款准备金

5、率则通常会对证券市场产生抑制作用。关于保险利益，下列说法错误的是()。A:保险利益是保险合同成立的必备要件之一B:投保人具有保险利益是保险合同生效的依据和条件C:投保人丧失了保险利益会导致保险合同无效D:保险人在不知情的情况下与不具有保险利益的人订立了保险合同，由于保险人是善意的，该保险合同有效答案：D解析：保险利益是保险合同生效的依据和条件，投保人丧失保险利益，即使保险人是善意的，保险合同仍然无效。共用题干李先生在北京购买了一套面积为100平方米的自住普通住房，每平方米均价为9000元。目前李先生已缴纳首付36万元，并向建设银行申请住房按揭贷款。根据案例回答7578题。李先生在办理按揭，缴纳

6、保险费时，()。A:若采用财产抵押担保，则必须购买房屋综合险B:若采用财产抵押并加连带责任保证担保，可以不购买保险C:可以采取组合贷款的形式，保险费的计算分为房屋险和人身险两部分，均按商业贷款方式缴纳保费D:组合贷款按照商业贷款的有关规定缴纳答案：A解析：购房者在办理产权登记时，需缴纳契税、交易登记费、房地产证贴花税、公共维修金。采用财产抵押担保的商业贷款，须购买房屋综合险，这种担保形式又被称为财产抵押担保加购房综合险。采用财产抵押并加连带责任保证担保的商业贷款，必须购买房屋险；采用财产质押担保或连带责任担保的商业贷款，可以不购买保险。组合贷款中，保险费的计算分为房屋险按商业贷款方式缴纳保费和

7、人身险按公积金贷款方式缴纳保费两部分。ABD三项为办理产权登记时，需要缴纳的费用。B项，延长贷款条件有：贷款期限尚未到期；延长期限前借款人必须先清偿其应付的贷款利息、本金及违约金。C项，原借款期限与延长期限之和最长不超过30年。D项，借款人申请延期贷款只能申请一次。下列货物销售征收消费税的有()。A:汽车销售公司代销小汽车B:汽车修理厂销售汽车轮胎C:金店零售金银首饰D:手表厂生产销售高档手表（不含税价为12000元/块）E:超市销售白酒答案：C,D解析：金银首饰在零售环节征收消费税，除此之外，应税消费品都是在生产、委托加工和进口环节征收的，而不是在销售环节，A不对。 小李与小张2022年9月

8、结婚，婚后购买了60平方米的房屋一套，产权证上权利人一栏写着小李40%，小张60%。2022年底二人起诉离婚，离婚时房屋的市场价值100万元。则该房屋属于( )。A小李的婚前个人财产B小张的婚前个人财产C二人的婚后约定财产D小李的法定特有财产正确答案：C关于一人有限责任公司的说法中，()正确。A:一人有限责任公司只能由一个自然人股东设立B:一人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司C:一人有限责任公司与个人独资企业的法律实质是相同的D:一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元答案：D解析：一人有限责任公司简称“一人公司”，是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司。一

9、人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司，它不同于个人独资企业，是两个不同的概念。此外，一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元。 信托人的权利包括( )。A变更信托财产管理办法权B知情权C优先受偿权D撤销权E解任受托人权正确答案：ABDE2022理财规划师考试历年真题精选9篇 第3篇成本是一个非常重要的财务数据。从企业的角度看，成本的作用包括以下几个方面()。A.成本是补偿耗费的尺度B.成本是制定产品价格的依据C.成本是衡量企业管理水平的重要标准D.成本是企业经营决策的重要内容E.成本是核算利润的重要指标答案：A,B,C,D,E解析：个人所得税按照课征方式的不同，可以分为()

10、。A:分类所得税制B:分级所得税制C:综合所得税制D:混合所得税制E:联合所得税制答案：A,C,D解析：个人所得税制度按照课征方法的不同可以分为：分类所得税制，从而形成工薪所得税、财产收入所得税、利息所得税等个人所得税制度的子税种；综合所得税制，即对纳税人的所得不加区分，将其全部汇总以后按统一的免征税额、费用扣除标准以及税率表进行计税；混合所得税制，即将纳税人的全部应税所得分成若干部分，每一部分可以包括一类或几类所得，各部分分别按不同的费用扣除标准和税率进行计税。共用题干龚建柱是某中学教师，30岁，每月税后收入4000元，年终奖金10000元；龚太太是某公司文秘，25岁，每月税后收入3000元

11、。(1)家庭资产负债情况：现金及活期存款3万元、定期性存款2万元、基金2万元、按揭住房一套140万元，黄金及收藏品1.3万元，房屋贷款72万元。(2)支出情况：每月基本生活开销1500元、每月房屋按揭贷款4600元、年保险费支出7200元。(3)假设条件：通货膨胀率为3%，学费增长率为4%，投资报酬率为5%；30年后，夫妇两人均退休，退休生活每月支出现值为1500元，退休生活25年；个人所得税的免征额为3500元，住房公积金、养老保险金、医疗保险金和失业保险金分别为税前收入的7%，8%，2%，1%，“三险一金”允许税前扣除。根据案例回答5567题。龚先生的每月税前收入为()元。A:4896.9

12、1B:5089.21C:5129.12D:5215.21答案：A解析：假设龚先生的税前收入为X元，扣除比例=（1-7%-8%-2%-l%）=82%，则：（X*82%-3500）*3%=X*82%-4000，可得X=4896.91（元）。月结余比率=（月收入-月支出）/月收入=（4000+3000-1500-4600）/7000=12.86%。保险支出比率=年保费/年收入=7200/(7000*12+10000)=7.66%。自用资产贷款成数=自用资产贷款额/自用资产市值=72/140=51.43%。房贷支出比例=每月房贷支出/每月支出=4600/(1500+4600)=75.4%。房贷年利率=

13、RATE（336，-4600，720000）*12=6.37%。一般而言，投资性资产的盈利性比其他资产高，但是它的比例并不是越高越好，.投资资产比例过高，风险加大，未来某一事件很可能使家庭陷入财务危机。家庭应急储备金一般为36个月的月支出，所以龚先生家庭应急储备金至少为18300元(=6100*3)。虽然出售现有小房子，这样可迅速降低负债。但仔细计算发现，龚先生目前的家庭负债比率仍在50%以下，且长期来说房地产仍是低风险的保值品，所以建议龚先生长期持有房产作出租用。20n,4i,10PV，CPTFV=21.9。20n,5i,21.9FV,CPTPMT=-0.66。30年后退休第一年的支出：30

14、n,3i,18000PV，CPTFV=43690。退休后实质报酬率=(1+5%)/(1+3%)-1=1.94%，因此，需要准备退休资金：25n，1.94i，-43690PMT,CPTPV=859019。龚先生应该自己准备的退休金为57.33(86*2/3)万元，已有基金2万元，2万元基金30年后的终值是=2*(1+5%)30=8.64（万元），资金缺口=57.33-8.64=48.8（万元）。每月基金定投：360n,0.4167i,488000FV,CPTPMT=586.36。高峰持有一只股票，该公司的股利支付率为40%，必要回报率为每年12%，每年的股利增长率是每年2%，且预计该公司第二年的

15、每股收益为0.5元，则高峰持有的该股票市盈率为()倍，股票合理价格应该为()元。A:4.00;2.00B:4.00;5.00C:10.00;2.00D:10.00;5.00答案：A解析：()不征收城镇土地使用税。A:城市内国家所有的土地B:县城内集体所有的土地C:农村集体所有的土地D:工矿区内集体所有的土地答案：C解析：城镇土地使用税的征税范围，包括在城市、县城、建制镇和工矿区内的国家所有和集体所有的土地，不包括农村集体所有的土地。共用题干某科技公司的净税后现金流的项目如表3-7所示。根据案例回答35-36题。项目的值为1.8，假定rf=8%，E(rM)=16%，则项目的净现值为()。A:11

16、.15B:12.76C:18.09D:22.30答案：C解析：由证券市场线得出，该项目适当的折现率为：rf+E(rM)-rf=8%+1.8*（16%-8%）=22.4%，将该折现率代入净现值公式得：当NPV=0时，该项目的内部收益率为35.73%。可取的卢的最高估计值为：35.73%=8%+（16%-8%），可得：=3.47。共用题干王先生，35岁，某研究所研究员，每月税前收入为7000元；张女士，31岁，股份制银行支行信贷员，每月税前收入为5000元，年终有20000元的奖金。夫妻的小宝贝刚刚l周岁。目前夫妻两人与张女士的父母住在一起，两位老人每月有1000元的收入。王先生夫妇有一套价值60

17、万的房产，公积金贷款40万，30年期，等额本息还款已还了8年。家里准备备用现金5000元，每月家庭生活开支为4500元。夫妻两人均有单位社保和补充医疗保险，两位老人也有社会医疗保险，全家人都没有购买商业保险。家里有5万元定期存款，王先生有提前归还部分银行房贷的打算。根据案例回答3042题。王先生夫妇家庭的房贷每月还款额为_元，现在家庭的负债为_元。()（公积金贷款利率按4.41%计算）A:2022;338501B:2022;529426C:1805;338501D:1805;529426答案：A解析：王先生夫妇家庭高流动性资产为现金和定期存款，所以资产总值=5000+50000=55000（元

18、）。总资产额=现金与现金等价物+其他金融资产+个人资产=55000+0+650000=705000（元）。运用财务计算器计算如下：P/Y=12，N=360，I/Y=4.41,PV=400000，PMT=-2022.41。然后：2NDAMORT即生成分期付款计划表。赋P1值1ENTER，再赋P2值96ENTER，即可查出余额(BAL=338500.80)（王先生家中没有别的负债，故该房贷负债即为全部负债）。净资产=资产总额-负债总额=705000-338501=366499（元）。清偿比率=净资产/总资产=366499/705000=0.52；负债比率=负债总额/资产总额=338501/7050

19、00=0.48。计算步骤如下：王先生每月交税：（7000-3500）*10%-105=245（元）；张女士每月交税：（5000-3500）*3%=45（元）；夫妇年税前工资=(7000+5000)*12=144000（元）；夫妇年交税=(245+45)*12=3480（元）；夫妇年税后工资=144000-3480=140520（元）。计算步骤如下：奖金和津贴：20000元；纳税支出：20000/12=1666.67（元）；适用税率和速算扣除数分别为10%和25元；奖金和津贴所纳税额：20000*10%-25=1975（元）；净增加=奖金和津贴-所纳税额=20000-1975=18025（元）。

20、现金支出总计=家庭月支出*12+房贷每月还款额*12+工资、薪金所得税支出+奖金和津贴所得税支=4500*12+2022*12+11400+1975=91435（元）。现金收入=夫妇的年税后工资+税后奖金和津贴收入+父母的税收收入=132600+18025+1000*12=162625（元）。税前收入=144000+20000+12000=176000（元）；家庭结余比率=结余/税后收入=(176000-91435)/(176000-13375)=0.52。2022理财规划师考试历年真题精选9篇 第4篇纳税人销售自己使用过的属于虚征消费税的机动车、摩托车、游艇，售价超过原值的，按照()征收率减

21、半征收增值税。A:5%B:6%C:4%D:3%答案：B解析： 一般而言，决定租用房而不是购买住房的最重要原因是_。A租房成本低于购房B没有足够的首付款C已购房屋不易变现D认为房价会持续贬值正确答案：D共用题干时先生，现年32，某公司业务经理，年薪5万元。妻子冯女士，某公司文秘，年薪4万元。女儿两岁。二人结婚三年但是积蓄不多，年结余大致在2万元左右，女儿马上要上幼儿园，预计支出会进一步增加。二人结婚时购置新房一套。除社保外，二人没有其他商业保险。根据案例回答下列问题。在以下保险产品中，时先生的购买优先顺序为()。A.房屋火险B.意外险C.大病保险D.家具盗抢险A:ABCDB:BADCC:BCAD

22、D:CBAD答案：C解析：会计报表体系主要由()构成。A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.财务状况说明书E.会计报表附注答案：A,B,C解析：会计报表包括会计报表体系和财务状况说明书。会计报表体系主要由资产负债表、利润表、现金流量表三张主要报表构成。在保险实务中，下列不属于间接损失的是()。A:财产本身损失B:额外费用损失C:收入损失D:责任损失答案：A解析：风险损失是指偶然发生的、非预期的经济价值的减少或灭失。在保险实务中，一般将损失分为两种形态，即直接损失和间接损失。直接损失又称为实质损失，是指风险事故导致的财产本身损失和人身伤害；间接损失是指由直接损失而引起的其他损失，包括额外费用

23、损失、收入损失和责任损失等。世界上只有少数发展中国家实行强制储蓄养老保险模式。下列关于强制储蓄养老保险模式的说法错误的是()。A:保险基金来自于国家、企业和劳动者三个方面B:要求企业和劳动者的投保费率较高C:实行这一模式的大多数国家效果并不理想，原因在于资金短缺，不能实现良性运行D:该模式必须在经济发展速度较快而水平也较高的情况下才能实行答案：A解析：在强制储蓄养老保险模式下，保险基金来自于企业和劳动者两个方面，国家不进行投保资助。我国于()年颁布了企业年金试行办法和企业年金基金管理试行办法。A:2022B:2022C:2022D:2022答案：C解析：2022年5月1日企业年金试行办法和企业

24、年金基金管理试行办法的颁布实施，奠定了我国当前企业年金制度的政策法规框架，标志着我国开始全面推行企业年金制度。2022理财规划师考试历年真题精选9篇 第5篇杜邦财务分析体系利用了各财务指标间的内在关系对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价，该体系中的龙头指标为()。A:权益净利率B:资产净利率C:销售净利率D:权益乘数答案：A解析：以企业价值或股东财富或企业股价最大化作为财务管理目标，其优点包括()。A:考虑了资金的时间价值和投资的风险价值B:反映了对企业资产保值增值的要求C:有利于保持公司股价稳定D:有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为E:有利于社会资源的合理配置，有利于实现社会效

25、益最大化答案：A,B,C解析：共用题干李先生参加了X市的住房公积金制度，打算购买一套价值50万元的自住普通住房，首付款为房价的30%。李先生打算申请个人住房公积金贷款，根据X市的相关规定，李先生可申请的个人住房公积金贷款最高额度为10万元。由于个人住房公积金贷款仍不足以支付剩余的房款，李先生准备申请个人住房商业性贷款。根据案例回答410题。李先生申请个人住房商业性贷款不必具备的条件为()。A:具有城镇常住户口或有效居留身份B:有稳定的收入，信用良好C:有所购住房全部价款30%以上的自筹资金D:有银行认可的资产作为抵押或质押答案：C解析：个人住房公积金贷款的借款人须提供一种担保方式作为贷款的担保

26、，没有担保的，不予贷款。担保方式有抵押加连带责任保证、抵押加购房综合险、质押担保、连带责任保证四种。办理公积金贷款的申请人需要提供的资料：合法的身份证件（居民身份证、户口本、护照或其他有效居留证件）；住房公积金储蓄卡及借款人名章；合法有效的购买、建造、翻建或大修自有住房的合同或协议及其相关资料；购买住房首期付款证明或者建造、翻建、大修住房自筹资金证明；使用夫妻双方贷款额度的，须有配偶住房公积金储蓄卡、身份证及复印件，结婚证或其他证明夫妻关系的证明；当地住房公积金管理中心和贷款银行要求提供的其他资料；借款人夫妻双方稳定的经济收入证明；办理房产抵押的借款人还须提供房产证复印件。李先生退休年龄内预计

27、可缴存住房公积金总额的计算公式为：目前本人名下公积金本息余额+上月公积金汇储额*剩余退休年限*12=6000+150*30*12=60000（元）。申请个人住房商业性贷款的条件为：具有城镇常住户口或有效居留身份；有稳定的职业和收入，信用良好，有按期归还贷款本息的能力；有所购住房全部价款20%以上的自筹资金，并保证用于支付所购住房的首付款；有银行认可的资产作为抵押或质押，或有足够代偿能力的单位或个人作为偿还贷款本息，并承担连带责任的保证人；具有购房合同或协议，所购住房价格基本符合银行或者银行委托的房地产估价机构的评估价值；银行规定的其他条件。PV=100000，N=15*12，I/Y=4.95/

28、12,FV=0,CPTPMT=788.192。PV=250000，N=15*12，I/Y=6.273/12,FV=0,CPTPMT=2146.692。借款人出现财务紧张或由于其他原因不能按时如数还贷，可以向银行提出延长贷款申请。理财规划师应了解如下知识：借款人应提前20个工作日向贷款行提交个人住房借款延长期限申请书和相关证明；贷款期限尚未到期才能申请延长贷款；延长期限前借款人必须先清偿其应付的贷款利息、本金及违约金；借款人申请延期只限一次；原借款期限与延长期限之和最长不超过30年。一审法院审理案件后，当事人对判决不服，可以在()日内向上级人民法院提起上诉。A:7B:10C:15D:30答案：A

29、解析：()是指保险人在规定的时间内死亡为条件，给付死亡保险金的保险。A:两全保险B:万能寿险C:定期人寿保险D:终身人寿保险答案：C解析：A项，两全保险又称生死合险，是指被保险人在保险合同约定的保险期间内死亡，或在保险期间届满仍生存时，保险人按照保险合同约定均应承担给付保险金责任的人寿保险；B项，万能寿险是一种缴费灵活、保额可调整的非约束性寿险，是为了满足要求保费支出较低且方式灵活的寿险消费者的需求；D项，终身寿险，即终身提供死亡保障的保险，在保险合同有效期间发生保险责任范围内的事件，不论被保险人何时死亡，保险人都给付保险金。 理财规划服务合同的条款一般包括( )。A当事人条款B当事人权利与义

30、务条款C委托事项条款、理财服务费用条款D陈述与保证条款E违约责任及争议解决条款正确答案：ABCDE 在企业财务的现金流量分析中，用于筹建与支付能力分析的指标不包括( )。A外部融资比率B到期债务本息偿付比率C现金偿还比率D盈利现金比率正确答案：D2022理财规划师考试历年真题精选9篇 第6篇 自物权即所有权。（ ）A正确B错误正确答案：A在商场中，不同的商品标示为不同的价格，这是货币在执行()功能。A:价值尺度B:交换媒介C:延期支付D:储藏手段答案：A解析：价值尺度是货币的基本职能之一，作为测定价值标准的货币，其单价是衡量所有可交换物品价值的尺度。货币作为价值的尺度可以使所有具有价值的物品转

31、化成货币单位进行运算。为了应对客户家庭主要经济收入创造者因为失业或其他原因失去劳动能力对家庭生活造成严重影响，进行的现金保障是()。A:家族支援储备B:日常生活覆盖储备C:意外现金储备D:投资资金储备答案：B解析：小张有一笔30万元存款，他打算以这笔资金作为购房的首付款。如果银行的房屋贷款可贷款7成，那么小张最多可以购买房子的总价值为( )。A.50万元B.60万元C.70万元D.100万元答案：D解析：共用题干资料：刘先生，某外企员工。2022年9月，刘先生在某高档小区购买了一处住宅，房屋竞价120万兀，贷款70万元。刘先生听说等额本金法下还款利息较少，遂决定按照等额本金方式还款，贷款期限1

32、5年，按月还款，货款利率为固定利率6.84%。根据资料回答下列问题（计算结果保留到整数位）。刘先生如果按照这种方法将所有款项还清，则所还利息总额约为()。A:361095元B:461095元C:561095元D:661095元答案：A解析：如果客户的收入、支出曲线符合下图，则从Y点向右，可以认为该客户的财务状况()。图A:未达到财务安全B:已达到财务安全C:已达到财务自由D:入不敷出答案：C解析：共用题干秦先生，45岁，月工资10000元，参加了社会保险；妻子40岁，没有工作；儿子15岁；三人目前月平均支出为3300元。秦先生的父亲68岁，母亲62岁，单位有较好的福利，不需要秦先生的物质支持。

33、根据案例回答7982题。秦先生为其母亲投保了一份养老险，年缴保费l万元，该保险的承保年龄是O65岁，但秦先生投保时填写被保险人年龄即母亲的年龄比其实际的年龄小了1岁。一年后，保险公司发现年龄有误告，则()。A:保险公司解除合同，因为秦先生申报的被保险人年龄不真实B:保险公司有权更正并要求秦先生补交保险费，或者在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付C:保险公司不可以解除合同，因为是在1年内发现的年龄误告，可以进行更正D:保险公司无权更正并要求秦先生补交保险费答案：B解析：按照投保的原则，一般优先为家庭收入主要创造者投保。秦先生是家庭收入最主要的创造者，应优先为秦先生投保。投保人申报的

34、被保险人年龄不真实，致使投保人支付的保险费少于应付保险费的，保险人有权更正并要求投保人补交保险费，或者在给付保险金时按照实付保险费与应付保险费的比例支付。共同灾难条款规定，只要第一受益人与被保险人同死于一次事故中，如果不能证明谁先死，则推定第一受益人先死。即保险金应作为秦先生的遗产进行处理，给第一顺序继承人：配偶、父母。2022理财规划师考试历年真题精选9篇 第7篇以股东财富最大化作为企业财务管理目标的优点有很多，但不包括()。A:该指标考虑了企业所有利益相关者的要求B:考虑了资金的时间价值和投资的风险价值C:反映了对企业资产保值增值的要求D:有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为答案：A解

35、析：股东财富最大化仅仅考虑了企业股东的利益，对于其他企业利益相关者如企业的债权人等的利益并没有全面考虑到。共用题干老王今年52岁，某公司中层管理人员，月税后收入8000元，离异，与儿子小王共同生活，小王大专毕业，现为某超市财务人员，月税后收入3000元，他们目前居住的两居室市价为90万元。老王目前有60万元的储蓄，他预算60岁退休后每月生活费5000元，假设老王预期寿命为85岁，不考虑他的社保，目前的储蓄包括一些基金证券，退休前整体收益率为5%，退休后全部转化为存款，年收益率为3%。根据案例回答15题。考虑到为儿子买房子需要支付上述金额，并且小王的月供压力也较大，老王决定把现有的房子卖掉，同时

36、将其60万元的储蓄拿出一半，一共120万元，为小王支付房款，则此时，老王的退休金缺口为()元。A:613781B:676987C:611145D:674351答案：C解析：老王退休后的基金总需求：PMT=5000,N=300,I/Y=3/12,FV=0,PV=-1054382.27;储蓄到退休时的价值：PMT=0,N=8,I/Y=5,PV=600000,FV=-886473.27;则老王的退体基金缺口为1054382.27-886473.27=167909（元）。PV=0，N=96，I/Y=5/12,FV=167909，PMT=-1426.09。则为了弥补资金缺口，老王每月的工资最多能消费80

37、00-1426=6574（元）。FV=0，N=300，I/Y=6/12，PMT=3000/2=1500，PV=-232810。则老王需要为儿子支付的首付款为232810*80%/20%=931240（元）。30万元储蓄到退休时的价值：PMT=0，N=8，I/Y=5，PV=300000,FV=-443236.63，则老王的退休金缺口为1054382.27-443236.63=611145（元）。PMT=2500，N=300，I/Y=3/12,FV=0，PV=-527191.13，527191.13-443236.63=83954.5。PV=0，N=96，I/P=5/12,FV=83954.5，P

38、MT=-713。则每月需要向其基金的投入为713元。营业税的纳税义务人为在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人。其中，境内劳务包括()。A:所提供的劳务发生在境内B:在境内载运旅客或者货物出境C:在境内组织旅客出境旅游D:转让的无形资产在境内使用E:所销售的不动产在境内答案：A,B,C,D,E解析：货币乘数也称货币扩张系数，是用以说明货币供给总量与基础货币的倍数关系的一种系数，()被称为狭义的货币乘数。A:乔顿货币乘数模型B:通货比率与准备金率的比值C:超额准备金率的倒数D:银行存款准备金率的倒数答案：D解析：货币乘数也称为货币扩张系数，是以说明货币供给总量与基础货币的

39、倍数关系的一种系数。在基础货币一定的条件下，货币乘数与货币供给成正比。银行存款准备金率的倒数称为狭义的货币乘数。以下属于反映企业盈利能力的财务指标有()。A:存货周转率B:资产负债率C:权益净利率D:市盈率答案：C解析：A项为反映资产管理能力的指标，B项为反映偿债能力的指标，D项为反映投资收益的指标。下列用于理财规划师的措辞中，较好的是()。A:可能B:保证C:肯定D:必然答案：A解析：不要使用“保证”、“肯定”、“必然”或其他具有承诺性质的措辞。这些措辞在法律上具有约束力，应根据情况使用“估计”、“可能”和“一般情况下”等相对留有余地的措辞。下列不属于个人所有财产的是()。A:合法收入B:不

40、动产C:耕地D:其他财产答案：C解析：个人所有的财产既可以是作为生活资料使用的财产，也可以是作为生产资料使用的财产，主要包括以下几个方面：合法收入、不动产、金融资产和其他财产如生活用品、古董、图书资料等。C项，耕地属于国家所有，不能成为个人财产。2022理财规划师考试历年真题精选9篇 第8篇 江先生继承的2071元遗产属于( )。A夫妻共有财产B江先生婚前个人财产C张小姐婚前个人财产D一半属于夫妻共有财产正确答案：B 如果上官夫妇现在每月平均花费2000，则上官夫妇用于现金规划的资产幅度为( )是合适的。A20003000元B600012000元C1200024000元D1800036000元

41、正确答案：B保险合同当事人对合同条款有争议时，法院或仲裁机关要做出有利于()的解释。A:投保人B:被保险人C:保险人D:独立第三方答案：B解析：根据我国保险法第三十条的规定：采用保险人提供的格式条款订立的保险合同，保险人与投保人、被保险人或者受益人对合同条款有争议的，应当按照通常理解予以解释。对合同条款有两种以上解释的，人民法院或者仲裁机构应当作出有利于被保险人和受益人的解释。关于利率作用的说法正确的是()。A:利率上升，融资成本增加B:利率下降，社会投资缩减C:利率对投资在规模和结构上都有影响D:投资与利率的高低有着密切的关系E:利率上升，社会融资规模扩大答案：A,C,D解析：利率下降，企业

42、融资成本降低，社会投资扩大。 夫妻对房屋进行产权分割时主要涉及的问题有( )。A夫妻一方婚前付了全款，并取得了房产证，则该房屋属于婚前个人财产，另一方无权要求分割B夫妻一方婚前以个人财产购买房屋，并按揭贷款，把房屋产权证书登记在自己名下的，该房屋为其个人财产，按揭贷款也为其个人债务C夫妻一方婚前支付了部分房款，但婚后才取得房产证，即使是婚后双方共同还贷，其仍应属于一方的婚前个人财产D夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后共同还贷，但直到对财产进行分配时还未拿到房屋产权证的，则会根据实际情况，等取得产权证后再确定房屋归属E夫妻一方婚前购房且房产证登记在其名下，即使配偶方有证据证明也有出资，该房屋仍为房

43、产登记人的个人财产正确答案：ABCDE 上述换房子的情况下，老耿夫妇退休后每月的生活费可以达到( )元。A3156B2477C5516D4463正确答案：D 王先生的公司自2022年1月开始通过互联网雇用一名美国人兼职从事产品设计工作，每月税前月薪为10000元人民币，则每月应代扣个人所得税（ ）。A1040元B1200元C665元D825元正确答案：A2022理财规划师考试历年真题精选9篇 第9篇对税收制度的分类可以按照不同的标志和根据进行，其中以课税对象的性质为标志对税制进行分类是世界各国普遍采取的分类方式。就实体法而言，根据这一分类标志，我国现行的税制大致可以分为()等几个类别。A:流转

44、税类B:所得税类C:资源财产税类D:目的行为税类E:进口关税类答案：A,B,C,D,E解析：假设存在事件A与事件B，则关于这两个事件之间的关系表述正确的是()。A:若A和B不可能同时出现，则互为互不相容事件B:若A和B至少有一个出现，则表示两事件的积C:A的出现与否与B出现没有任何关系，则表示互为独立事件D:若A包含B，则只要A出现，B就会出现E:若A和B为互补事件，则样本空间中只包含A和B答案：A,C,E解析： 与我国目前情况有所不同，发达国家的房价一般是居民年收入的（ ）。A12倍B35倍C58倍D810倍正确答案：B共用题干吴先生与张女士因感情不和而离婚，双方对于其他财产的分割均无异议，

45、但对以下财产的分割发生纠纷：吴先生婚前首付20万元，贷款80万元购买的房屋各一套，婚后二人就贷款部分共同还贷，在离婚时，房屋增值到150万元。吴先生婚后与人合资开办了一家股份有限公司，其中，吴先生出资70万元，占40%的股份，且在财产分割时，吴先生的股份已增值到100万元，对于张女士是否出任公司股东的问题，过半数的股东持否定意见。根据案例回答下列问题。在股份有限责任公司的分割上，张女士可分得()万元。A:25B:40C:50D:100答案：C解析： 公民对自家家电的支配和控制属于财产所有权四项权能中的( )。A占有权B使用权C收益权D处分权正确答案：A 未来交易或事项可能产生的负债必须确认。A正确B错误正确答案：B下列关于相关系数的描述正确的是()。A:相关系数是度量两个变量之间的相关程度的指标B:若两个变量的相关系数等于1，表示两个变量完全正线性相关C:进行资产组合配置时，相关系数越大，分散风险的效果越好D:相关系数绝对值越大，表明两个变量的相关程度越弱E:分散风险效果最好的情况是投资组合的相关系数等于-答案：A,B,E解析：相关系数是度量两个变量之间的相关程度的指标，且相关系数的值介于-1和1之间，大于0为正相关，小于0为负相关，且绝对值越大，关联程度越强。对于资产组合的配置，相关系数等于-1，即完全负线性相关是分散风险效果最好的组合。