理财规划师考试答案8章.docx

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1、理财规划师考试答案8章理财规划师考试答案8章 第1章马斯洛提出了著名的的需求层次理论，即人们的需求可以分为()。人们对财产的需求也基于该理论的基础之上。A:生理需求B:安全需求C:社交需求D:尊重需求E:自我实现需求答案：A,B,C,D,E解析： 立遗嘱应当到( )办理遗嘱公证。A遗嘱行为发生地B遗嘱人住所地C遗嘱行为发生地和遗嘱人住所地D遗嘱行为发生地或遗嘱人住所地正确答案：C我国的上海证券交易所和深圳证券交易所属于()。A:场内市场B:场外市场C:柜台市场D:一级市场答案：A解析：场内市场又称有形市场，是各类股票集中交易的场所，有固定的组织场所、交易制度和交易时间。如我国的上海证券交易所和

2、深圳证券交易所。共用题干杨女士大学毕业两年，现就职于一事业单位。虽然工作相对稳定，待遇也不错，并且杨女士已经做出了一些成绩，但是她总觉得自己还很年轻，不甘于平淡的生活。看着许多以前的同学在外企做得有声有色，自己也想跳槽试试。并且前几天一家跨国公司已经向她发出了邀请，杨女士更是蠢蠢欲动。但是最近在办公室里听到快要退休的一些同事说到退休金什么的，觉得对于自己来说稳定一点的工作好像起码可以确保自己以后的生活不会太差。一方面是自己的职业规划问题，另一方面是自己将来退休后的生活问题。对于这两个问题，杨女士都不太清楚，但又觉得两者成了自己目前选择的矛盾之源，不知道如何权衡。经同学介绍，杨女士找到了一位资深

3、的理财规划师进行了详细的咨询。根据案例回答1924题。职业选择是整体职业规划中最为重要的阶段。面对处于迷茫状态的杨女士，理财规划师建议她完全可以根据职业规划的四个步骤自主进行规划，解决目前的难题，在职业规划的过程中不需要()。A:搜集个人的全部信息B:调查所有行业的状况C:确认可能的工作并且评估这些工作D:递上简历并准备面试答案：B解析：理财规划师关注的是客户财富的增减和现金流的出入，不可避免地要涉及客户的职业及其发展问题，尤其为客户提供的有关养老规划的建议，基本上都是建立在对未来职业和现金流的预期上。根据Ginsberg，Ginsburg，AxelredandHerma理论，在人的职业选择这

4、个过程中个体要经过三个阶段：幻想阶段、试验阶段和现实阶段。其中，现实阶段横跨了青少年中期和青年时期，它也有三个阶段：探索阶段、具体化阶段和实施阶段。在探索阶段，青年们开始将他们的职业选择限制在个人喜好、技术和能力上。在具体化阶段，一个具体的职业选择被确定。并在接下来的实施阶段，开始选择能够实现这个职业目标的教育。所以，目前杨女士应处于现实阶段。大量的研究都支持霍伦的职业象征论，但也有不同意见，其中最重要的一个是建立在偏见的产生的基础之上的，因为妇女通常只产生三种个性类型：艺术型、社会型和传统型。霍伦将这归结为社会因素，认为是社会最终将妇女引导到那些“妇女主宰”的职业中去的。职业规划的过程包括四

5、个步骤，即个人、选择、匹配和行动。在职业规划的过程中需要调查一个人所喜欢的行业的状况，而非所有行业的状况。根据题意，在25岁到30岁之间每年拿出2500元用于以后的退休养老，假设投资收益率为12%，则N=6，I/YR=12，PMT=-2500，利用财务计算器可得FV20288（元）。在31岁到65岁之间不进行额外投资，由N=35，I/YR=12，PV=-16230.38，利用财务计算器可得65岁岁末的时候投资额可以增值到FV1071199（元）。根据题意，N=35，I/YR=12，PMT=-2500，利用财务计算器可得FV1079159（元），即从31岁到65岁（岁末）35年间的投资在65岁（

6、岁末）时可以增值到1079159元。共用题干袁先生与李女士刚刚结婚，组建家庭。其中，袁先生，28岁，每年的年收入为5万元；李女士，28岁，每年的年收入为3万元，每月还可以获得投资收入500元。以上所得均为税后所得。袁先生一家每月的生活支出为800元，赡养父母每月支付400元，医疗费每月200元，车辆开支每月600元，其他支出每月600元。此外，袁先生还带领家人一起出游，花了8000元。除此之外，没有别的支出。每年生活支出成长率为2%。袁先生和李女士结婚时，买了一套总价25万元的自用房，目前该房产的现值为28万元。袁先生一家目前在银行的活期存款有3万元，定期存款有1万元。为了使家庭更好地实现财务

7、自由，袁先生投资了一些金融资产，其中股票基金2万元，债券基金2万元。袁先生一家现在没有负债。夫妇双方均在单位参加了五险一金等基本的保障，家庭参保了家庭财产险，年缴保费100元，保额为10万元。未参保任何其他商业保险。购车规划：5年后准备购买一辆10万元左右的家用轿车。假设家用轿车价格增长为4%。购房规划：10年后准备投资一间50万的门市房，以租养贷，以房养老。假设房屋增长率为2%。退休规划：两人打算30年后同时退休。退休时希望每个月有现值3000元可以用。退休后费用成长率估计为2%。退休后生活20年。薪金增长率5%；储蓄的投资报酬率为6%。根据案例回答87103题。考虑到袁先生一家储蓄较高，完

8、全可以用每年储蓄的部分资金进行投资，合理的理财建议为()。A:定期定额投资，全部投资小盘股票基金B:定期定额投资，全部投资长期债券基金C:定期定额投资，选择12只管理良好的平衡型基金D:全部投资于股票，以期获得高收益答案：C解析：现金及现金等价物=存款+现金=30000+10000=40000（元）。其他金融资产=股票基金+债券基金=20000+20000=40000（元）。总资产=现金和现金等价物+其他金融资产+实物资产=40000+40000+280000=360000（元）。投资净资产比例=其他金融投资/净资产=40000/(360000-0)=0.11。生活支出=800*12=9600

9、（元），赡养支出=400*12=4800（元），医疗支出=200*12=2400（元），车辆支出=600*12=7200（元），其他支出=600*12=7200（元），旅游支出8000元。因此，年支出=9600+4800+2400+7200+7200+8000=39200（元）。年收入=50000+30000+500*12=86000（元），年储蓄=年收入-年支出=86000-39200=46800（元）。结余比率=年结余/年税后收入=46800/86000=0.54。5年后轿车的价值为：10PV,4i,5n，FV=12.17，则袁先生购车支付金额12.17万元，所以袁先生每年储蓄金额为：-1

10、2.17FV,6i，5n，PMT=2.16。10年后房子的价值为：50PV,2i,lOn,FV=60.95；袁先生购房支付金额=60.95*30%=18.285（万元），所以袁先生每年储蓄金额为：18.285FV,6i,10n，PMT=-1.39。退休时每月退休费用：3000PV,2i,30n,FV=5434；折现率=(1+6%)/(1+2%)-1=3.92%；退休时需要退休费用总额为：-5434PMT,3.92/12i,20*12n,BGN，PV=905947；每年应该储蓄的金额为：905947FV,6i,30n,END，PMT=-11459。在这份合同中，袁先生是投保人，保险公司是保险人，

11、袁先生父母是被保险人，而受益人可以由袁先生指定。相对来说，袁先生一家负担很少，正是积累资金的时候，就算风险大一些也是值得的，应该选择进取账户或者平衡账户以更快地积累更多的资金。如果投保的金额与保险标的的价值相等，称为足额保险；如果投保金额小于保险标的的价值，称为不足额保险；如果投保的金额超过保险标的的价值，称为超额保险。在不足额保险的家庭财产保险中，保险赔偿方式按第一危险赔偿方式，即保险人在保险金额内承担损失。施救费用与损失一样，需要赔偿。保险公司赔付金额=80000+3000=83000（元）。如果外汇越来越贵，跟前一个工作日比较要用较多的本币才能兑换一个单位的外币时，则表明外汇汇率上升，本

12、币币值下降，反之亦然。()答案：对解析：汇率是一个国家的货币折算成另一个国家的货币时适用的比率，是以一种货币表示的另一种货币的价格。外汇价值上升，相对本币价值下降，以本币表示的外汇汇率会上升。 宋先生2022年1月购买了一份人寿保险，2022年1月由于投资亏损严重，无力支付续期保费，但其合同仍然有效，是因为保险合同具有( )。A复效条款B宽限期条款C自杀条款D犹豫期条款正确答案：B随机试验是为了研究随机现象而对客观事物进行观察的过程，随机试验的特点包括()。A:相同条件下可以重复B:每次试验结果具有多种已知的可能性C:每次试验之前不能准确知道将出现的结果D:每次试验相互之间具有相关性E:试验结

13、果受人为因素影响答案：A,B,C解析： 由于各国经济形势不同，各国之间的利率水平存在差异，在没有外汇抵补交易下利率高的国家资本向利率低的国家流动。（ ）正确答案：利率低向利率高的国家流动。理财规划师考试答案8章 第2章下列金融投资所得不需要缴纳个人所得税的是()。A:个人购买分红型保险收益所得B:个人买卖股票差价收入C:个人炒卖外汇取得的所得D:个人投资者从上市公司取得的股息红利所得E:个人投资国债、金融债券所得答案：A,B,C,E解析：个人投资者从上市公司取得的股息、红利所得，暂减按50%计入个人应纳税所得额，依照现行税法规定计征个人所得税。其余四项不需要缴纳个人所得税。()属于客户非经常性

14、收入。A:工资薪金B:每月奖金C:债券利息D:彩票中奖收入答案：D解析：客户的收入由经常性收入和非经常性收入共同构成。相对而言，工资收入、养老金、年金收入比较稳定，属于经常收入；彩票中奖收入波动性很大，属于非经常收入。投保人对同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故在同一保险期内分别向两个以上保险人签订保险合同的保险称作()。A:原保险B:共同保险C:重复保险D:再保险答案：C解析：()不能够引起短期总需求曲线向右移动。A:自然和人为的灾祸B:政府购买的增加C:货币供给量的增加D:政府税收的增加答案：D解析：政府增加税收会使企业和个人可支配收入减少，可能会使总需求曲线向左移动。一般来说，当CP

15、I增幅大于()时，称为通货膨胀.我们也通常把它作为通货膨胀的预警线。A:O%B:2%C:3%D:5%答案：C解析：通货膨胀是指由于货币供应过多而引起货币贬值，物价水平持续而普遍上涨的货币现象。一般来说，当消费者物价指数(CPI)增幅大于3%时，称为通货膨胀，我们也通常把它作为通货膨胀的预警线。下列说法不正确的是()。A:信用保险产生的主要目的是满足商品经济发展、贸易发展的需要B:由于信用保险有政策引导，因此经营信用保险的保险人，必须取得主管部门的特别授权C:商业信用保险合同是为企业之间赊销、预付等信用形式和金融机构贷款给个人等进行承保D:出口信用保险合同的承保对象是海外投资者答案：D解析：出口

16、信用保险是以出口贸易中，外国买方的信用为保险标的或海外投资中借款人的信用为保险标的，承保出口商因买方不履行贸易合同的义务遭受经济损失的信用保险。投资保险是承保被保险人在投资期间因战争、罢工、政府没收、征用、对外汇实行限制等政治原因造成的投资损失的保险，又称政治风险保险。某投资者预计某上市公司一年后将支付现金股利1.5元，并将保持5%的增长率，该投资者的预期收益率为10%，则当前该只股票的合理价格应为()元。A:28B:30C:35D:38答案：B解析：当前该只股票的合理价格=1.5/（10%-5%）=30（元）。 依照保险法规定，在人身保险中，被保险人变更受益人，即可书面通知保险人，也可采取口

17、头通知方式（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：在以下几种货币政策工具中，最重要的是()。A:公开市场操作B:调整再贴现率C:变动法定存款准备金率D:道义劝告答案：A解析：理财规划师考试答案8章 第3章共用题干曾女士就职于某公司。该公司职工工资通常是前半年低，后半年高。曾女士全年的工资收入为48000元，前6个月每月工资为2000元，后6个月每月工资为6000元。根据案例回答9-10题。曾女士全年应缴纳的个人所得税为()元。A:340B:670C:870D:960答案：C解析：前6个月应缴纳的个人所得税为0元，所以全年应纳税额=（6000-3500）*10%-105*6=870（元）。将全年

18、工资按月平均发放，则曾女士每月工资=48000/12=4000（元），应纳税所得额=4000-3500=500（元），适用税率为3%，速算扣除数为0。曾女士全年应纳税额=(500*3%)*12=180（元）。下面哪组宏观经济发展目标所对应的衡量指标是错误的?A.经济增长国民生产总值(应为国内生产总值)B.充分就业失业率C.物价稳定通货膨胀D.国际收支平衡国际收支答案：A解析：个人综合消费贷款是银行向借款人发放的用于指定消费用途的人民币（ ）贷款。A.抵押B.担保C.质押D.信用答案：B解析：短期教育规划工具不包括()A:学校贷款B:政府贷款C:资助性机构贷款D:抵押贷款答案：D解析：短期教育规

19、划工具主要包括学校贷款、政府贷款、资助性机构贷款和银行贷款。接上题，王先生儿子的单位正准备为其投保社会养老保险，获悉按照养老保险资金的征集渠道划分，社会养老保险可以分为()。A:现收现付式和部分基金式B:现收现付式和完全基金式C:现收现付式和基金式D:国家统筹养老保险模式、强制储蓄养老保险模式和投保资助养老保险模式答案：D解析：下列各项年金中，既有现值又有终值的年金有()。A:普通年金B:永续年金C:期初年金D:先付年金E:后付年金答案：A,C,D,E解析：永续年金是指无限连续的等额系列收款、付款的年金。由于期限是无限的，所以一般永续年金不计算终值。下列关于偶然所得纳税的说法中，错误的是()。

20、A:偶然所得是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得B:偶然所得应缴纳的个人所得税税款，一律由纳税人自行申报纳税C:个人因参加企业的有奖销售活动而取得的赠品所得，应按“偶然所得”项目计征个人所得税D:偶然赠品所得为实物的，应按税法规定的方法确定应纳税所得额，计算缴纳个人所得税答案：B解析：偶然所得应缴纳的个人所得税税款，一律由发奖单位或机构代扣代缴。()不属于关税的纳税义务人。A:出口货物的收货人B:出口货物的发货人C:进口货物的收货人D:进出境物品的所有人答案：A解析：关税是对进出关境或国境的货物和物品征收的一种税。关税的纳税义务人为进口货物的收货人、出口货物的发货人、进出境物品的所有

21、人。下列关于负债的说法，错误的有()。A:负债是过去或目前的会计事项所构成的未来义务B:负债是企业过去经济利益的牺牲C:负债必须能以货币计量D:所有或有负债均不能确认E:负债通常需要通过转移资产或提供劳务加以清偿答案：A,B,D解析：负债是指过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。负债主要具有以下基本特征：负债是企业由于过去的交易或事项而承担的现时义务；负债的清偿预期会导致经济利益流出企业；负债的确认条件是：与该义务有关的经济利益很可能流出企业，未来流出的经济利益的金额能够可靠地计量。理财规划师考试答案8章 第4章股指期货的流动性、杠杆性和交易双向性使其在资产配置

22、中发挥着重要的作用，具体表现不包括()。A:通过改变股票组合的值来改变组合风险B:消除系统性风险C:套期保值D:提高投资效率答案：B解析：股指期货通过改变股票组合的值来改变组合风险，发挥套期保值以及提高投资效率的作用。股指期货可以规避但不能消除股市下跌的系统性风险。企业年金的投资管理人是指受托人委托管理企业年金基金资产的专业机构，如果选择信托投资公司作为投资管理人，那么其注册资本不少于( )元。A1亿B5亿C10亿D15亿答案：A解析：投资管理人应当具备的条件包括：具有证券资产管理业务的证券公司，注册资本不少于10亿元人民币，且在任何时候都维持不少于10亿元人民币的净资产；养老金管理公司，注册

23、资本不少于5亿元人民币，且在任何时候都维持不少于5亿元人民币的净资产；信托公司，注册资本不少于3亿元人民币，且在任何时候都维持不少于3亿元人民币的净资产；基金管理公司、保险资产管理公司、证券资产管理公司或者其他专业投资机构，注册资本不少于1亿元，且在任何时候都维持不少于1亿元人民币的净资产；取得企业年金基金从业资格的专职人员达到规定人数；具有完善的内部稽核监控制度和风险控制制度等等。假设需要课税的债券到期收益率是8%，投资者面临的税率是30%，则其税后收益率为()。A:5.6%B:6.2%C:3.75%D:9%答案：A解析：税后收益率=税前收益率*（1-税率）=8%*(1-30%)=5.6%。

24、 冯斌夫妇今年都是35岁，计划20年后退休。他们5年前买了一套总价150万元的新房，贷款100万元，期限25年，等额本息还款方式，贷款利率是6.3%。目前他们二人合计税后平均月收人为12000元，日常生活开销4400元，在不考虑收入增长的情况下，他们每月的收入结余全部积攒起来用于未来退休生活，他们目前已经有了10万元的退休基金初始资本。假设未来通货膨胀率一直保持在3%的水平上，冯斌退休基金的投资收益为退休前5%，退休后3%，他和爱人的预期寿命均为85岁。如果冯斌夫妇维持目前的生活水平不变，则需要在退休时积累的退休基金虑为( )元。A4.20282e+006B5.36399e+006C3.316

25、54e+006D2.86088e+006正确答案：D共用题干李先生大学毕业五年，现在一家IT公司做销售经理，于2022年9月在北京购买了一套面积为85平方米的商品房，容积率为2.5，每平方米价格为3万元，低于该区域平均价格。王先生家庭每月税后收入为3万元，经过这些年的家庭积累以及双方父母资助后，决定贷款购房。根据李先生家庭的收入水平，其贷款每月偿还的月供不能超过()元。A:6000B:7000C:9000D:11000答案：C解析：满足以下三个条件的：住宅小区容积率在1.0（含）以上；单套建筑面积在140（含）平方米以下；实际成交价低于同级别土地上普通住房平均交易价格1.2倍以下的，属于普通住

26、宅。王先生购买的属于普通住房，并且面积在90平方米以内，可以享受1%的优惠税率，85*3*1%=2.55（万元）。领取房产证时需要按件缴纳5元的印花税。申请公积金贷款时需要提交的资料不包括结婚证。住房负担比是衡量月供水平的，住房负担比=每月月供/每月税后收入，不应超过30%，所以李先生能承担的月供最多不应超过30000*30%=9000（元）。先设置P/YR=12，然后输入N=180,I/YR=6，PMT=-9000，求得PV=1066531.63（元）。对于家庭与事业成长期的家庭而言，应设法提高家庭资产中投资资产的比重，逐年累积净资产。()答案：对解析：家庭与事业成长期指子女出生到子女完成大

27、学教育的这段时期，一般为1822年。对处于这一时期的家庭而言，应设法提高家庭资产中投资资产的比重，逐年累积净资产。下列关于重要事实的说法正确的是()。A:指保险人认为重要的事实B:指被保险人认为重要的事实C:一个事实是否构成重要事实，以某一个特定保险人的看法为标准D:一个事实是否构成重要事实，以一个合理谨慎的保险人在这种情况下是否会受到影响作为标准答案：D解析：重要事实是指能够影响一个正常的谨慎的保险人决定是否接受承保或者据以确定保险费率或者是否在保险合同中增加特别约定条款的事实。一个事实是否构成重要事实，并不取决于被保险人自己认为它是否重要，不是以被保险人的主观意志为转移的，而是以一个合理谨

28、慎的保险人在这种情况下是否会受到影响作为标准。这种标准又称做客观合理的保险人标准，它较为重视客观，以大多数保险人的立场来衡量一个实的重要性。共用题干赵刚和黄丽夫妇二人父母均已过世。赵刚的弟弟赵强好吃懒做，经常靠赵刚接济。2022年，女儿赵莎与工程师郑涛结婚，2022年生育一子郑天天。儿子赵峰大学四年级。2022年3月赵莎因病去世。郑涛因工作繁忙，经常将儿子郑天天交给赵刚夫妇照管。2022年5月，赵刚开车途中与一辆违章行驶的汽车相撞，当场死亡。赵刚夫妇的住房评估折合人民币40万元，银行存款有20万元。在料理赵刚后事过程中，家人发现赵刚生前立有两份遗嘱，一份在2022年3月订立，经过了公证机关公证

29、，将自己的全部财产平均分成两份，分给黄丽和郑天天；另一份在2022年4月订立，是本人亲自书写的，遗嘱中将自己所有财产留给妻子黄丽。根据案例答6071题。赵刚遗产应当按照()方式进行分配。A:法定继承B:遗嘱继承C:遗赠扶养D:代位继承答案：B解析：理财规划师在为客户确定财产分配目标时，要遵循合情合法原则。在为客户提供财产分配意见时，理财规划师不能为了迎合客户需要而损害其他家庭成员的利益，也要避免因这种行为可能为客户带来的法律责任。在界定客户遗产范围时，要结合婚姻法关于夫妻共同财产的规定，如果有夫妻财产约定，按照约定写明的夫妻财产比例划定客户个人的遗产范围；如果没有夫妻财产约定，就要对客户现有的

30、家庭财产按照有关原则进行划分，将属于配偶的财产隔离出去，而仅就遗嘱人个人的财产设立遗嘱。题中，赵刚夫妇的住房经评估折合人民币40万元，银行存款有20万元，这属于夫妻共同财产，因此赵刚的遗产有(20+40)/2=30（万元）。题中，遗产分割前，夫妻共同财产为60万元，遗产没有分割时，财产就归夫妻双方同所有，因此黄丽的财产为30万元。遗嘱继承是指继承开始后，按照被继承人所立的合法有效遗嘱继承被继承人遗产的继承制度。继承开始后，应先适用遗嘱继承。遗赠是指遗赠人以遗嘱的方式将其个人财产赠予国家、集体或者法定继承人以外的人，而于其死后发生效力的民事行为。题中，赵刚2022年3月的遗嘱，经过了公证机关公证

31、，将自己的全部财产平均分成两份，分给黄丽和郑天天，郑天天是法定继承人以外的。遗嘱人以不同形式立有数份内容相抵触的遗嘱，其中有公正遗嘱的，以最后所立公证遗嘱为准。题中，第一份遗嘱有公证，无论时间先后，公证的效力大于没公证的效力。因此黄丽只能得到一半的遗产，即15万元。题中，黄丽自身拥有财产30万元，通过遗产分配得到遗产15万元，因此黄丽财产约有45万元。遗嘱人以不同形式立有数份内容相抵触的遗嘱，其中有公正遗嘱的，以最后所立公证遗嘱为准。第一份遗嘱有公证，无论时间先后，公证的效力大于没公证的效力。因此郑天天可以得到一半的遗产，即15万元。根据继承法第十条、第十二条的规定，法定继承人分为两个顺序：第

32、一顺序的法定继承人为配偶、子女、父母；第二顺序的法定继承人包括兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。因而，郑天天不属于法定继承人。法定继承是遗嘱继承的补充，法定继承虽是常见的主要继承方式，但继承开始后，应先适用遗嘱继承。题中，赵刚立有遗嘱，所以赵峰不能得到遗产。根据继承法第十条、十二条的规定，遗产按照下列顺序继承：第一顺序：配偶、子女、父母；第二顺序：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。本法所说的子女，包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女。题中，赵强属于第二继承人。遗赠是指遗赠人以遗嘱的方式将其个人财产赠予国家、集体或者法定继承人以外的人，而于其死后发生效力的民事行为。张岩持有某上市公司的股票2

33、0000股，该上市公司2022年度的利润方案为每10股送3股，并于2022年6月份实施，该股票的面值为每股1元。上市公司应扣缴张岩的个人所得税（ ）元。A.200B.600C.800D.1000答案：B解析：理财规划师考试答案8章 第5章 在我国现行的税种中，适用超率累进税率的是( )。A增值税B个人所得税C土地增值税D消费税正确答案：C为了调查某厂工人生产某种产品的能力，随机抽查了20位工人某天生产该产品的数量。产品数量的分组区间为45,55），55,65），65,75），75，85），85,95）由此得到频率分布直方图（如图7-1所示），则这20名工人中一天生产该产品数量在55，75)的人

34、数是()。图A:10B:11C:12D:13答案：D解析：20*(0.065*10)=13（人）。 财务分析方法中的百分比分析法包括( )。A比较百分比分析法B结构百分比分析法C交动百分比分析法D趋势百分比分析法E因素百分比分析法正确答案：BC扔一枚质地均匀的硬币，我们知道出现正面或反面的概率都是0.5，这属于概率应用方法中的()。A:古典概率方法B:统计概率方法C:主观概率方法D:样本概率方法答案：A解析： 理财规划服务合同中的( )主要是列明合同的当事人各方的自然情况。A鉴于条款B理财服务费用条款C当事人条款D委托事项条款正确答案：C 按照我国采取的理赔方式，甲、乙、丙三家保险公司分别赔偿

35、( )。A14万元、29万元、57万元B25万元、50万元、100万元C25万元、50万元、25万元D16万元、32万元、64万元正确答案：A沈先生在理财规划师的介绍下，刚刚购买了生死两全保险，关于此种保险的说法正确的是()。A:生死两全保险一般单独销售B:生死两全保险可以分为递减的定期寿险和递减的保单储蓄C:生死两全保险可以分为递增的定期寿险和递增的保单储蓄D:生死两全保险被视为一种有效的储蓄工具答案：D解析： 下列不属于教育资金的主要来源为( )。A政府教育支助B客户自身的收人和资产C奖学金D向亲戚借贷正确答案：D以马斯洛自我价值实现理论为基础的客户分类模型是()。A:客户个性偏好分析模型

36、B:客户心理分析模型C:客户性格特征模型D:人与动物特征类比模型答案：A解析：以马斯洛自我价值实现理论为基础的客户分类模型是客户个性偏好分析模型。马斯洛理论又称“基本需求层次理论”，是员工激励理论的代表之一，由心理学家马斯洛提出。EMBA及MBA等商业管理教育均将需求层次理论及员工激励作为一项重要内容包含在内。理财规划师考试答案8章 第6章某人投保了人身意外伤害保险，在回家的路上被汽车撞伤送往医院，治疗效果较好，基本康复。但在其住院治疗期间因突发心肌梗塞而死亡。那么，这一死亡事故的近因是()。A:心肌梗塞B:被汽车撞倒C:被汽车撞倒和心肌梗塞D:被汽车撞倒导致的心肌梗塞答案：A解析：在一连串连

37、续发生的原因中，若有一项新的、独立的原因介入，使原有的因果关系链断裂并直接导致损失，该新介入的独立原因为近因。接上题，因为调整奖金方案，每个员工为此多获得的税后收入为()元。A:276.2B:176.2C:264.2D:164.2答案：C解析：统计概率下，每个事件出现的概率为：P(A)=事件A中包含的等可能结果的个数/等可能结果的总数。()答案：错解析：古典概率下，每个事件出现的概率为：P(A)=事件A中包含的等可能结果的个数/等可能结果的总数。共用题干徐先生1月15日以5元的价格购买了100手A公司股票，到6月16日该公司股票开盘价为6.1元，最高价格为6.5元，最低价格为5.8元，收盘价为

38、6.3元。这期间该公司进行了分红（每10股派5元），5月15日为除息日。如果A公司股票股权登记日收盘价格为6元，那么除息后的价格为()元。A:5.2B:5.3C:5.4D:5.5答案：D解析：股权登记日后的第一天就是除权日或除息日。除权（息）参考价=（股权登记日收盘价+配股价*配股率-派息率）/（1+送股率+配股率）=6-0.5=5.5（元）。该日K线为阳线，上影线顶点为6.5元，下影线最低点为5.8元。股票的持有期收益包括红利和资本利得，资本利得=100*100*(6-5)=10000（元）；红利=100*100*1*0.5=5000（元）；则总持有期收益为10000+5000=15000（

39、元）。记名股票的特点包括：股东权利的专有性、认购股款可以分期缴纳、不易转让和相对安全。 下列项目中，不属于收入范围的是（）A,商品销售收入B.劳务收入C.租金收入D.代收款项正确答案：D某企业资产总额为100万，负债为20万元，再以银行存款30万元购进材料，并以银行存款10万元偿还借款后，资产总额为()。A:60万元B:90万元C:50万元D:40万元答案：A解析： 王先生夫妇的退休养老金的缺口为( )元。A909286B899286C889286D879286正确答案：D 以专业知识和专门技能为客户提供有偿服务的专业机构可以设立为特殊的普通合伙企业。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：继

40、承从被继承人死亡时开始。()答案：对解析：根据继承法第二条规定，继承从被继承人死亡时开始。理财规划师考试答案8章 第7章无民事行为能力人不得单独实施任何民事法律行为，必须由其监护人或者代理人代为实施。()答案：错解析：无民事行为能力人实施的下列行为合法有效：纯获利的行为，即接受奖励、赠与、报酬等民事法律行为；日常必需品的购买行为；其他与其年龄、智力相适应的法律行为。下列关于在成长型社会保障层面，商业保险的作用理解不准确的是()。A:实现社会保险资金保值增值B:为企业提供专业化管理服务C:为企业提供适度保障管理服务D:成为国家社会保障体系的倡导者答案：A解析：在成长型社会保障层面，商业保险的作用

41、主要体现在通过开展企业年金和团体福利计划等业务，为企业提供独立运作、专业化管理和适度保障的全程服务，成为国家社会保障体系的倡导者和主要承担者。 何女士缺乏稳定的收入，她每月的支出为3000元。作为理财规划师，你应该建议她持有( )的流动资产。A3000元左右B6000元左右C9000元左右D12000元左右正确答案：D 如果借款人不履行合同规定的还本付息义务时，由保证人连带承担偿还本息的责任。 （ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：下列选项中不属于非行为事实中的事件的是()。A:人的出生B:地震C:人的死亡D:时间的经过答案：D解析：自然事实是指非人的行为所构成的事实，又可分为事件和状态。事

42、件是指某种客观现象的发生，例如，人的出生、死亡。状态是指某种客观现象的持续，例如，时间的经过等。A、B、C属于事件，D属于状态。 由于其较强的流动性和较高的安全性，货币市场基金可以作为现金规划的工具。A正确B错误正确答案：A杜邦财务分析体系利用了各财务指标间的内在关系对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价，该体系中的龙头指标为()。A:权益净利率B:资产净利率C:销售净利率D:权益乘数答案：A解析：纯贴现工具（例如，国库券、商业票据和银行承兑票据）在市场上都用购买价格而不是收益率进行报价。()答案：错解析：纯贴现工具（例如，国库券、商业票据和银行承兑票据）在市场上都用收益率而不是购买价格

43、进行报价。共用题干白先生的儿子今年刚上初一。白先生目前持有银行存款3万元。他现在开始着手为儿子的大学费用进行理财规划。目前大学一年的费用为10000元。通货膨胀率为6%。为此，他就有关问题咨询理财规划师。根据案例三回答2024题。白先生的儿子大学第一年的费用大约为()元。A:13382B:14185C:14320D:15036答案：B解析：N=6，I/YR=6,PV=10000，使用财务计算器得出：FV=14185(元）。N=6，I/YR=8，PV=30000，使用财务计算器得出：FV=47606（元）。14185*4=56740（元）。56740-47606=9134（元）。教育储蓄存款，6

44、年期按开户日5年期整存整取定期储蓄存款利率计息。因此，P/YR=12，N=72，I/YR=5.58，FV=9134，使用财务计算器计算可得：PMT=107.10(元）。理财规划师考试答案8章 第8章掌握客户的纳税状况是理财规划师进行税收筹划中的必要环节，个人所得税是个人理财中一个非常重要的税种。个人所得税主要是对个人（自然人）取得各项应税所得课征的一种税。其纳税义务人包括中国公民、个体工商户以及在中国有所得的外籍人员和港澳台同胞。我国的个人所得税共有十一个税目，如工资、薪金所得税目，劳务报酬所得税目，利息、股息、红利所得税目和财产转让所得税目等，不同的税目又有不同的计征办法。根据下面案例，回答

45、相关问题。张先生2022年12月份收入情况如下：1当月发放工资5000元（已扣除“三险一金”）；2当月发放全年奖金20000元；3向某公司提供劳务，取得报酬20000元；4取得稿酬收入8000元。请分别计算上述四项张先生当月应缴纳的个人所得税。（注：假设上述收入均为税前收入）答案：解析：1.5000元工资的应纳税额=(5000 -1600)*15%-125 =385元（5分）2.20000元奖金应纳的个人所得税的计算过程如下：20000121666. 67元则20000元适用的税率为10070，速算扣除数为25于是，20000*10% - 25=1975元（5分）3.20000*(1-20%)

46、*20 %=3200元（5分）4.8000*(1-20%) *20%*(1-30%) =896元（5分） 是使某一投资的期望现金流人现值等于该投资的现金流出现值的收益率。也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。A预期收益率B当期收益率C到期收益率D内部收益率正确答案：D用获利机会来评价绩效的是()。A:詹森指数B:特雷纳指数C:夏普指数D:威廉指数答案：B解析：某企业本年销售收入为20000元，应收账款周转率为5次，期初应收账款余额3500元，则期末应收账款余额为()元。A.5000B.4000C.6500D.4500答案：D解析：根据乔顿货币乘数模型，在决定货币供应量的因素中，由公众决定的因

47、素是()。A:基础货币B:定期存款的法定准备金率C:活期存款的法定准备金率D:定期存款比率答案：D解析：乔顿货币乘数模型是货币供给决定的一般模型。根据该模型，货币供给决定于基础货币、活期存款的法定准备金比率、定期存款的法定准备金比率、超额准备金比率、定期存款比率及通货与存款比率。其中，前三个因素由中央银行决定，超额准备金比率由商业银行决定，最后两个因素则由社会公众决定。2，3，4，9，10，这五个数的几何平均数是()。A:3.81B:4.20C:4.64D:5.60答案：C解析：图代理权的行使实质就是代理人义务的履行，代理人负有()义务。A:为被代理人的利益实施代理行为B:收取代理费C:亲自代理D:报告E:保密答案：A,C,D解析：下列关于循环信用的说法中，不正确的是()。A:是按日计息的小额、无担保贷款B:当持卡人偿还的金额等于或高于当期账单的最低还款额，但低于本期应还金额时，剩余的延后还款的金额就是循环信用余额C:上期对账单的每笔消费金额为计息本金，自该笔账款记账日起至该笔账款还清日止为计息天数.日息为万分之五D:持卡人如果选择使用了循环信用，还能在当期享受免息还款期的优惠答案：D解析：D项，持卡人如果选择使用了循环信用，