21年基金从业资格每日一练8辑.docx

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1、21年基金从业资格每日一练8辑21年基金从业资格每日一练8辑 第1辑合格投资者投资于单只私募基金的金额不低于（ ）万元。A.50万B.100万C.500万D.80万答案：B解析：合规投资者投资于单只私募基金的金额不低于100万元。我国第一个风险投资机构是（ ）。A.中国新技术创业投资公司B.IDGC.凯雷投资集团D.软银集团答案：A解析：1985年9月经国务院批准，原国家科委出资10亿元成立了中国新技术创业投资公司，是我国第一个风险投资机构。我国开放式基金认购采取下列收费模式（ ）。前端收费模式后端收费模式不收费模式预收费模式A.B.、C.、D.、答案：B解析：本题考察各类基金（开放式、LOF

2、、ETF、QFII、封闭式）的认购方式和程序； 在基金份额认购上存在两种收费模式：前端收费模式和后端收费模式。私募股权投资基金英文缩写（ ）。A.VC.B.CVC.PED.EP答案：C解析：私募股权投资基金即Private Equity缩写为：PE督察长履行职责，应当重点关注的事项不包括（ ）。A、公司资产是否安全完整，是否出现被抽逃、挪用、违规担保、冻结等情况B、基金及公司的信息披露是否真实、准确、完整、及时，是否存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等问题C、与基金相关的账务处理是否正确，会计准则使用是否正确规范D、基金销售是否遵守法律法规、基金合同和招募说明书的规定，是否存在误导、欺诈投资

3、人和不正当竞争等违法违规行为答案：C解析：本题考查督察长的合规责任。督察长履行职责，应当重点关注下列事项：（1）基金销售是否遵守法律法规、基金合同和招募说明书的规定，是否存在误导、欺诈投资人和不正当竞争等违法违规行为。（2）基金投资是否符合法律法规和基金合同的规定，是否遵守公司制定的投资业务流程等相关制度，是否存在内幕交易、操纵市场等违法行为以及不正当关联交易、利益输送和不公平对待不同投资人的行为。（3）基金及公司的信息披露是否真实、准确、完整、及时，是否存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等问题。（4）基金运营是否安全，信息技术系统运行是否稳定，客户资料和交易数据是否做到备份和有效保存，是否

4、出现延时交易、数据遗失等情况。（5）公司资产是否安全完整，是否出现被抽逃、挪用、违规担保、冻结等情况。参见教材（下册）P194。21年基金从业资格每日一练8辑 第2辑关于股权投资基金的托管，下列说法正确的是（）。A.开展基金托管对提升基金投资能力有较大帮助B.非金融机构取得基金托管资格的可以担当股权投资基金托管人C.引入基金托管人制度有利于基金财产的安全和投资者利益的保护D.股权投资基金没有托管的属于违法违规行为答案：C解析：选项C说法正确：在股权投资基金运作中引入基金托管制度，有利于基金财产的安全和投资者利益的保护。下列关于“资产负债表”的表述，其正确的有（ ）。A.它反映一定时期内财务成果

5、的报表B.它是一张损益报表C.它是根据“资产=负债+所有者权”等式编制的D.流动资产排在左方；非流动资产排在右方答案：C解析：A、B选项是利润表的知识。D选项，流动资产和非流动资产是上下排序的（ ）指将结算参与人相对于另一个交收对手方的证券和资金的应收、应付额加以轧抵，得出该结算参与人相对于另一个交收对手方的证券和资金的应收、应付净额。A.净额清算B.全额清算C.双边净额清算D.多边净额清算答案：C解析：双边净额清算指将结算参与人相对于另一个交收对手方的证券和资金的应收、应付额加以轧抵，得出该结算参与人相于另一个交收対手方的证券和资金的应收、应付净额。以下关于合伙型基金的增值税的说法错误的是（

6、 ）。A.合伙企业层面的项目股息、分红收入属于股息红利所得，不属于增值税征税范围B.项目退出收入通过并购或回购等非上市股权转让方式退出的，属于增值税征税范围C.若项目上市后通过二级市场退出，则需按税务监管机关的要求计缴增值税D.普通合伙人或基金管理人作为收取管理费及业绩报酬的主体时，需按照适用税率计缴增值税和相关附加税费。答案：B解析：合伙型基金的增值税：合伙企业层面的项目股息、分红收入属于股息红利所得，不属于增值税征税范围；项目退出收入如果是通过并购或回购等非上市股权转让方式退出的，也不属于增值税征税范围；若项目上市后通过二级市场退出，则需按税务监管机关的要求计缴增值税。普通合伙人或基金管理

7、人作为收取管理费及业绩报酬的主体时，需按照适用税率计缴增值税和相关附加税费。基金公司董事会依法行使以下职权（ ）。.执行股东会的决议；.批准总经理制定的公司组织架构、内部控制制度和基本管理制度，体现公司的统性和完整性，从制度设计上保证公司责任体系、决策体系和报告路径的清晰、独立；.批准总经理制定的公司经营计划和投资方案；.聘任、解聘公司高级管理人员及基金经理，并决定他们的薪酬、聘用期限和其他聘用条款事宜；.批准公司与公司任何股东或者任何关联公司进行的重大关联交易；.审议公司管理的公募基金的定期报告；.批准聘任或者替换会计师事务所。A.B.C.D.答案：D解析：基金公司董事会依法行使以下职权：执

8、行股东会的决议；批准总经理制定的公司组织架构、内部控制制度和基本管理制度，体现公司的统性和完整性，从制度设计上保证公司责任体系、决策体系和报告路径的清晰、独立；批准总经理制定的公司经营计划和投资方案；聘任、解聘公司高级管理人员及基金经理，并决定他们的薪酬、聘用期限和其他聘用条款事宜；批准公司与公司任何股东或者任何关联公司进行的重大关联交易；审议公司管理的公募基金的定期报告；批准聘任或者替换会计师事务所。21年基金从业资格每日一练8辑 第3辑以下不属于基金管理人和托管人权利义务和职责的是（ ）。A.基金份额净值计算B.安全保管基金财产C.投资运作管理D.支付申购赎回费答案：D解析：投资者办理申购

9、赎回时应支付申赎费用。某投资者通过互联网基金代销平台看到某基金10月24日单位净值为1.020元，且10月25日为开放日，遂投资1万元申购该基金，该基金招募说明列明申购费率1.5%，互联网基金代销平台为促进销售，四折申购，开放日单位净值为1.025元，则可得到的基金份额是（）。A9789.24B9659.04C9611.92D9697.91答案：D解析：申购份额的计算公式为：申购份额净申购金额/申购当日基金份额净值，净申购金额申购金额/（1申购费率）。本题中，由于四折申购，净申购金额10000/（11.5%0.4）9940.36（元），申购份额9940.36/1.0259697.91（份）。根

10、据有关规定，除货币市场基金外，基金收益分配默认的方式是()。A.固定红利B.现金分红C.直接分配基金份额D.分红再投资答案：B解析：据有关规定，除货币市场基金外，基金收益分配默认的方式是现金分红。其它考点合规风险的主要种类包括（ ）。.管理合规性风险.投资合规性风险.销售合规性风险.反洗钱合规性风险A、B、C、D、答案：A解析：本题考查合规风险。合规风险的主要种类包括投资合规性风险、销售合规性风险、信息披露合规性风险和反洗钱合规性风险。参见教材（下册）P202。政府引导基金会克服单纯通过市场配置创业投资资本的市场失灵问题，鼓励创业投资基金投资处于（ ）的企业。 A.种子期、起步期B.成长期C.

11、成熟期D.以上都不是答案：A解析：政府引导基金的宗旨是发挥财政资金的引导和聚集放大作用，引导民间投资等社会资本投入，増加创业投资资本的供给，克服单纯通过市场配置创业投资资本的市场失灵问题，特别是通过鼓励创业投资基金投资处于种子期、起步期等创业早期的企业，弥补一般创业投资基金主要投资于成长期、成熟期和重建期企业的不足。21年基金从业资格每日一练8辑 第4辑金信息披露方面要求披露的信息应当以客观事实为基础体现了(). A.完整性原则B.规范性原则C.及时性原则D.真实性原则答案：D解析：基金信息披露方面要求披露的信息应当以客观事实为基础体现了真实性原则。#下列行为违反了客户利益优先的是（ ）。A.

12、从事与投资人利益相冲突的业务B.采取合理的措施避免与投资人发生利益冲突C.遇到自身利益或相关方利益与投资人利益发生冲突时，及时向所在机构报告D.不利用工作之便向任何机构和个人输送利益答案：A解析：基金从业人员应当遵守下列规则:（1）不得从事与投资人利益相冲突的业务。（2）应当采取合理的措施避免与投资人发生利益冲突。（3）在执业过程中遇到自身利益或相关方利益与投资人利益发生冲突时，应以投资人利益优先，并应及时向所在机构报告。（4）不得侵占或者挪用基金投资人的交易资金和基金份额。（5）不得在不同基金资产之间、基金资产和其他受托资产之间进行利益输送。（6）不得在执业活动中为自己或他人牟取不正当利益。

13、（7）不得利用工作之便向任何机构和个人输送利益，损害基金持有人利益。基金管理人应当设立监察稽核部门，对（ ）负责，开展监察稽核工作。A.董事会B.公司经营层C.股东大会D.总经理答案：B解析：基金管理人应当设立监察稽核部门，对公司经营层负责，开展监察稽核工作。（ ）可以参与选择承办基金审计业务的审计机构。A.基金投资者B.董事会C.基金管理人D.原始股东答案：A解析：担任基金或基金管理人的审计机构的会计师事务所由基金管理人委任，按照与基金或基金管理人签订的协议对基金或基金管理人的财务报表进行审计。投资者可以参与选择承办基金审计业务的审计机构。基金管理人应将基金的审计机构的委任情况及时告知投资者

14、。审计机构应按照审计准则和职业道德规范的要求组织实施审计工作。知识点：会计师事务所提供的服务内容；#在弱有效市场中，证券价格能充分反映的信息为（ ）。A.所有公开信息B.历史列中证券的价格、交易量等C.所有历史信息、当下信息、以及预期的信息D.未公开发布的内部信息答案：B解析：21年基金从业资格每日一练8辑 第5辑目前，企业所得税的税率为（ ）。A.15%B.20%C.25%D.30%答案：C解析：目前，企业所得税的税率为25。股权投资（ ）是基金的出资人、基金资产的所有者和基金投资回报的受益人。A.基金投资者B.基金管理人C.基金发起人D.基金托管人答案：A解析：股权投资基金投资者是基金的出

15、资人、基金资产的所有者和基金投资回报的受益人。全国股转系统挂牌股票转让可采取协议方式转让，协议转让主要采用的委托方式有（ ）。.意向委托.定价委托.成交确认委托A、B、C、D、答案：B解析：协议转让主要采用两种委托方式：定价委托和成交确认委托。银行间债券市场的发行主体不包括（ ）。A.中国人民银行B.政策性银行C.未获发债批准的财务公司D.商业银行答案：C解析：目前，银行间债券市场的发行主体主要有财政部、中国人民银行、政策性银行、商业银行，以及被批准可以发债的金融类公司、工商企业等。（ ）通常被认为是最为理想的退出方式之?A.清算退出B.上市转让退出C.协议转让退出D.在场外交易市场挂牌转让退

16、出答案：B解析：上市转让退出通常被认为是最为理想的退出方式之21年基金从业资格每日一练8辑 第6辑2022年4月5日（星期五）至2022年4月7日（星期日）是清明节假期，为了享有普通货币市场在该清明节期间的收益，投资者可以在以下哪些时点申购（ ）.2022年4月2日（星期二）上午10：00.2022年4月3日（星期三）上午10：00.2022年4月4日（星期四）上午10：00.2022年4月5日（星期五）上午10：00A.B.、C.、D.、答案：D解析：(2022年)关于基金的信息披露，下列表述正确的是（ ）。封闭式基金在披露临时报告后2日内，送基金上市的证券交易所审核某基金成立于4月6日，该

17、基金不需要编制第二季度报告当发生对基金份额持有人权益或者基金价格产生重大影响的事件时，应在2日内编制并披露临时报告书货币市场基金若遇法定节假日，应于节假日结束后第一个自然日，披露节假日期间的每万份基金净收益，节假日最后一日的7日年化收益率A.、B.、C.、D.、答案：C解析：封闭式基金应在披露临时报告前送基金上市的证券交易所审核。项不正确。货币市场基金开放申购赎回后，在遇到法定节假日时，于节假日结束后第二个自然日披露节假日期间的每万份基金净收益，节假日最后一日的7日年化收益率，以及节假日后首个开放日的每万份基金净收益和7日年化收益率。项不正确。下列属于反洗钱合规性风险管理措施的是（ ）。A.每

18、日跟踪评估投资比例、投资范围等合规性指标执行情况B.从严监控客户核心资料信息修改、非交易过户和异户资金划转C.对交易异常行为进行定义，并通过事后评估对基金经理、交易员和其他人员的交易行为进行监控，加强对异常交易的跟踪、检测和分析D.以上都正确答案：B解析：选项AC属于投资合规性风险的主要管理措施。我国证券交易所是在权益登记日（T日）的（ ）对该证券作除权、除息处理。A.T-1日B.T日C.T+1日D.T+2日答案：C解析：我国证券交易所是在权益登记日的次一交易日对该证券作除权、除息处理。关于XBRL，以下表述不正确的有（ ）。A.用于结构化数据B.一次录入，多次使用C.会计准则和计算机语言相结

19、合D.对数据统一进行识别答案：A解析：XBRL（extensiblebusinessreportinglanguage，可扩展商业报告语言）是国际上将会计准则与计算机语言相结合，用于非结构化数据，尤其是财务信息交换的最新公认标准和技术。通过对数据统一进行特定的识别和分类，可直接被使用者或其他软件读取并进一步处理，实现一次录入、多次使用。 本题考察XBRL在基金信息披露中的应用21年基金从业资格每日一练8辑 第7辑下列不属于基金运作费的是（ ）。 A.审计费B.律师费C.开户费D.过户费答案：D解析：基金运作费指为保证基金正常运作而发生的应由基金承担的费用，包括审计费、律师费、上市年费、分红手续

20、费、持有人大会费、开户费、银行汇划手续等。关于基金财产保管机构，说法正确的是()A.基金财产保管机构对基金财产进行保管，可以免除基金管理人对投资者的受托责任B.基金资产保管机构是基金管理人的代理人C.基金财产保管机构承担对基金管理人的投资运作进行监督的责任D.基金管理人必须聘请基金资产保管机构对基金财产进行保管答案：B解析：一般来说，公募基金采取强制托管，基金托管人必然成为基金当事人之一。而私募类型的股权投资基金，通常由基金投资者和基金管理人约定是否进行托管。如果双方选择不进行托管，为保障基金财产安全，有时基金管理人会聘请基金资产保管机构。基金资产保管不同于基金托管。在选择托管的情况下，管理人

21、和托管人对投资者同时承担双重受托责任。在不选择托管而仅选择保管的情况下，基金资产保管机构作为基金管理人的代理人，对基金资产承担保管责任政府监管较之基金行业自律、基金机构内控以及社会力量监督具有的特征不包括下列中的（ ）。A.监管对象具有广泛性B.监管活动具有自觉性C.监管主体及其权限具有法定性D.监管时间具有连续性答案：B解析：政府监管较之基金行业自律、基金机构内控以及社会力量监督具有以下特征：监管内容具有全面性；监管对象具有广泛性；监管时间具有连续性；监管主体及其权限具有法定性；监管活动具有强制性。投资基金的目的是获得（ ）。A.投资收益B.资产保值C.资产保障D.资产升值答案：A解析：证券

22、投资基金与其他金融工具的比较；基金是一种投资工具，投资基金的目的是获得投资收益；而保险的主要功能是保障，他是一种具有保障功能的理财工具，意义在于分散或者转移风险。关于基金招募说明书的内容，以下做法合规的是（）货币市场基金招募说明书中约定申购、赎回费率均为0封闭式基金招募说明书中约定在基金的直销和代销网点申购和赎回混合型基金招募说明书中约定基金份额净值低于1时将停止计提管理费ETF招募说明书中约定既在交易所上市交易，也在一级市场以组合证券进行申购和赎回A、B、C、D、答案：C解析：#21年基金从业资格每日一练8辑 第8辑下列不属于系统性风险的是（ ）A.流动性风险B.经济周期性波动风险C.利率风

23、险D.通货膨胀风险答案：A解析：流动性风险是属于非系统性风险。(2022年)所有境外投资者对单个上市公司A股的持股比例总和，不得超过该上市公司股份总数的（）。A.20B.50C.30D.10答案：C解析：境外投资者的境内证券投资，应当遵循下列持股比例限制：单个境外投资者通过合格投资者持有一家上市公司股票的，持股比例不得超过该公司股份总数的10；所有境外投资者对单个上市公司A股的持股比例总和，不超过该上市公司股份总数的30。在目前的法规下，开放式债券基金的杠杆率上限为（ ），封闭式债券基金的杠杆率上限为（ ）。 A.100%；200% B.140%；100% C.140%；200% D.100%

24、；140%答案：C解析：在目前的法规下，开放式债券基金的杠杆率上限为140%，封闭式债券基金的杠杆率上限为200%。基金管理公司变更持有（ ）以上股权的股东，应当报经国务院证券监督管理机构批准。A.3%B.5%C.10%D.15%答案：B解析：基金管理公司变更持有5%以上股权的股东，变更公司的实际控制人，或者变更其他重大事项应当报经国务院证券监督管理机构批准。远期合约和互换合约通常在（ ）交易，采用（ ）形式进行。A.场外；标准B.场外；非标准C.交易所；标准D.交易所：非标准答案：B解析：远期合约和互换合约通常在场外交易，采用非标准形式进行，以满足交易各方需求，具有较高的灵活性，这也使得谈判较为复杂，交易成本较高。知识点：理解远期、期货、期权和互换的区别；