21年理财规划师模拟冲刺试题集7卷.docx

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1、21年理财规划师模拟冲刺试题集7卷21年理财规划师模拟冲刺试题集7卷 第1卷 刘先生和李女士因感情不和而离婚，双方对其他财产的分割均无异议，但对以下财产的分割发生纠纷:刘先生婚前首付30元，贷款70元购买的房屋一套，婚后二人就贷款部分共同还贷，在离婚时，房屋贷款已还清。刘先生婚后与他人合资开办了一家有限责任公司，刘先生出资80万，占40%的股份，离婚时刘先生的股份已增值至200万元，对于李女士是否出任公司股东的问题，过半数股东持否定意见。对房屋进行分割，李女士可分( )。A35万元B50万元C60万元D75万元正确答案：A 当总需求大于总供给时，会出现( )等现象。A市场供应紧张、通货紧缩B失

2、业增加、物资匮乏C生产能力闲置、通货膨胀D通货膨胀、物资匾乏正确答案：D共用题干小潘今年28岁，和女友相恋4年，两人计划今年买房，国庆期间结婚，待新房装修完毕后，年底即可搬入。他们经过多方对比，目前认为有两套房子比较合意。其中一套（甲）位于二环路附近，面积87平方米，价格9000元/平方米，可以办理两成首付，利用公积金贷款；另外一套（乙）房子位于三环外，临湖，3年后通地铁，面积120平方米，价格6800元/平方米，但需要首付三成。假设小潘和女友合计可以获得的公积金贷款为40万元，不足部分的房款可以通过银行贷款来解决。公积金贷款利率为4.3%，银行商业贷款的利率为5.2%。根据案例回答1118题

3、。乙方案中如果小潘要求等额本息方式还款，每月还款额为4300元，期限25年，使用商业银行贷款取得乙方案的住房，则小潘需要获得()元的房屋贷款。A:789654.99B:691424.34C:721111.70D:640782.96答案：C解析：等额本息还款法是指在贷款期限内每月以相等的金额平均偿还贷款本金和利息的还款方法。公积金贷款的每月还款额为：=400000*4.3%/12*（1+4.3%/12）240）/(1+4.3%/12)240-1=2487.62（元）。公积金贷款的利息总额=总还款额-贷款本金=2487.62*240-400000=197028.80（元）。银行贷款本金=87*90

4、00*(1-20%)-400000=226400（元）；银行贷款第一个月的月供款=22640/(12*20)+226400*5.2%/12=1924.40（元）。等额本金还款法的利息总额=5.2%/12*240*226400-(226400/240)*(1+2+239)=118218.53（元）。小潘二人第一个月还款额=公积金贷款的每月还款额+银行贷款的首月还款额=2487.62+1924.40=4412.02（元）。小潘需要获得的房屋贷款=4300*(P/A,5.2%/12，300)=721111.70（元）。小潘需要准备的首付款=120*6800-721111.70=94888.30（元）

5、。甲方案中月供为4412.02元，乙方案中月供为4300元。在给定的还款期限、利率条件下，方案乙在财务上是更好的选择。根据家庭理论模型来看，中年家庭的理财规划核心策略为()。A:进攻型B:稳健型C:攻守兼备型D:防守型答案：C解析：宏观经济政策的目标不包括()。A:充分就业B:物价稳定C:经济高速增长D:国际收支平衡答案：C解析：宏观经济政策是根据一定的经济目标制定出来的，宏观经济政策的目标有充分就业、物价稳定、经济持续稳定增长和国际收支平衡四种。21年理财规划师模拟冲刺试题集7卷 第2卷在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，属于企业所得税的纳税义务人的是()。A

6、:个人独资企业B:国有企业C:集体企业D:联营企业E:合伙企业答案：B,C,D解析：下列关于变现能力分析的说法，正确的是()。A.反映变现能力的财务比率主要有流动比率和速动比率B.企业是否能偿还短期债务，要看有多少债务，以及有多少可变现偿债的资产C.通常认为正常的速动比率为1，低于l的速动比率说明短期偿债能力一定低D.一些财务报表资料中没有反映出的因素，也会影响企业的短期偿债能力E.流动比率通常应该大于l答案：A,B,D,E解析：居民甲和居民乙交换住房，经评估，两套住房的价值都为40万元，则甲乙共需要缴纳的契税为()。A:0元B:12000元C:24000元D:6000元答案：A解析： 在经济

7、研究时，统计是一种很重要的方法。通常要研究某一对象的特征时不会调查到所有的个体，而是从中抽取一部分个体作为一个集合进行研究，这个集合叫作( )。A个体B样本C总体D总体单位正确答案：B共用题干张先生夫妇都是大学教授，有一个8岁的儿子，计划在18岁时送往美国读书，所以从现在就开始准备相关费用。目前去美国留学每年的费用一共需要40万元，平均年增长率为8%。而张先生家庭目前年税后收入为35万元，增长率为10%。张先生为儿子设立了一个教育基金，一次性投入了40万元，并计划每年投入固定资金到该基金账户，假定年投资报酬率为10%。张先生送儿子去美国留学时，每年教育费用会增长为()元。A:863570B:8

8、42763C:790524D:775387答案：A解析：设置P/YR=1，然后输入N=10,I/YR=8，PV=-400000，FV=863570（元）。设置P/YR=1，然后输入N=10，I/YR=10,PV=-350000,FV=907809.86（元）。设置期初模式，然后设置P/YR=1，输入N=4，I/YR=10,PMT=-863570,PV=3011140.77（元）。设置P/YR=1，然后输入N=10,I/YR=10,PV=-400000,FV=1037496.98（元）。张先生家庭教育金缺口为3011140.77-1037496.98=1973643.79,N=10,I/YR=1

9、0,FV=1973643.79,PMT=123837.06（元）。21年理财规划师模拟冲刺试题集7卷 第3卷小李计划进行住房公积金贷款，他了解到住房公积金贷款可以享受较低的贷款利率，因此是在客户理财过程中需要尽量加以利用的必要工具，而各地住房公积金管理中心制定的贷款期限则有不同，一般来说，最长不得超过()A.20年B.25年C.30年D.房屋剩余使用寿命答案：C解析：人寿保险是以( )为保险标的的保险。A.身体B.死亡C.牛命D.生命或身体答案：C解析：助理理财规划师处于谨慎的考虑，主要对客户经常性收入部分的未来变化情况进行预测。由于经常性收入项目多半有其固定的预测基础，助理理财规划师的工作重

10、点是确定各种变化比率，以下选项中()不属于助理理财规划师需要考虑的变化比率。A:固定资产折旧率B:通货膨胀率C:税率D:投资收益率答案：A解析： 2022年，王先生每月工资收入2500元，请问，2022年王先生年税后收人为( )元。A30000B29700C29620D29220正确答案：C消费税的征税范围不包括()。A:烟、酒B:贵重首饰C:小汽车D:电视答案：D解析：消费税将一些过度消费会对人身健康、社会秩序、资源环境造成危害的特殊消费品（如烟、酒、鞭炮、实木地板、汽油、柴油等）和非生活必需品中的某些奢侈品（如化妆品、贵重首饰、珠宝玉石、高尔夫球具等），以及高能耗或高档消费品（如小汽车、摩

11、托车、游艇等）纳入其征税范围，体现了国家引导消费方向、调节消费结构、公平收入分配的政策意图。21年理财规划师模拟冲刺试题集7卷 第4卷法律赋予善意相对人的权利包括()。A:催告权B:确认权C:返还权D:撤销权E:追加权答案：A,D解析：投资人的投资收益率由三部分构成，包括()。A:投资期的时间价值B:投资人的风险偏好C:投资期间的预期通货膨胀率D:投资所包含的风险E:投资的市场收益率答案：A,C,D解析：必要收益率也称必要回报率，是投资者投资所要求获得的最低的回报率，在完全有效的市场中，证券的期望收益率就是它的必要收益率。投资人的投资收益率由三部分构成：投资期的纯时间价值；投资期间的预期通货膨

12、胀率；投资包含的风险。 一般来说家庭建立现金储备要包括日常生活覆盖储备和意外现金储备。（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：如果某客户的净资产占总资产比例过大，说明()。A:客户家庭财务结构很合理B:客户家庭可以通过增加债务进一步优化财务结构C:客户家庭支出过多，应开源节流D:客户家庭资产配置状况良好答案：B解析：关于公证机构的公证活动的真实性和合法性，下列说法错误的是()。A:真实是指公证文书中所证明的法律行为、有法律意义的文书、事实及其各项内容都是客观存在的或者曾经发生过的事实，而不是虚假的、伪造的事实B:合法是指公证机关办理公证事项的内容、形式和程序都必须符合国家法律的规定C:真实原则

13、与合法原则是相互联系，密不可分的D:合法性是真实性的基础，判断某种行为是否真实，首先要看其是否合法答案：D解析：真实、合法原则是公证活动应当遵循的核心原则，真实原则与合法原则是相互联系，密不可分的。真实性是合法性的基础，隐藏事实、伪造证据，欺骗国家公证机关的行为，本身就是违法的。21年理财规划师模拟冲刺试题集7卷 第5卷财政政策手段包括()。A:支出政策B:国债C:利率D:税收E:直接信用控制答案：A,B,D解析： 工读收入也是教育资金的来源之一，所以在做教育规划时可以将在工读收入计算在内（ ）此题为判断题(对，错)。正确答案：成本是一个非常重要的财务数据。从企业的角度看，成本的作用包括以下几

14、个方面()。A.成本是补偿耗费的尺度B.成本是制定产品价格的依据C.成本是衡量企业管理水平的重要标准D.成本是企业经营决策的重要内容E.成本是核算利润的重要指标答案：A,B,C,D,E解析：()的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都有给付保险金义务。A:终身寿险B:万能寿险C:死亡保险D:健康保险答案：A解析：共用题干李女士眼光比较独到，几年前就看到了房价的上涨趋势，并于2022年1月在某海滨城市购买家庭第二套普通住房用于投资。李女士在购得住房后又将其出租，每月还能获得一些租金。购房的房款共计60万元。李女士从银行贷款，首付两成。在贷款的过程中采取等额本息还款法。打算20年还清(假设贷款

15、利率为6%)。李女士在还款四年后将住房转售，由于海滨城市房价上升较快，售价90万元。李女士获利不菲。根据案例回答2633题（计算结果保留到整数位）。在2022年1月，也就是在购房的四年后，李女士想提前还款，则李女士在还款四年后还有()元本金没有还。A:108865B:423799C:56200D:47418答案：B解析：李女士每月的还款额=600000*0.8/(P/A，6%/12，240)=3439（元）。李女士第一个月所还的利息=600000*0.8*(6%/12)=2400（元）。李女士第一个月所还的利息为2400元，所还本金为3439-2400=1039（元），剩余本金480000-1

16、039=478961（元）。李女士第二个月所还的利息为：478961*(6%/12)=2394.8（元）。所还本金为3439-2394.8=1044.2（元），剩余本金478961-1044.2=477916.8（元）。根据以上计算方式求得李女士在还款四年后剩余本金为423799元。李女士在这四年里所还的利息=3439*48-(480000-423799)=108865（元）。个人购买不足5年的普通住房对外销售的，全额征收营业税，销售不动产的税率为5%。若李女士四年后将该处房产出售，则按国家规定应当缴纳营业税=900000*5%=45000（元）。单位与个人与房地产开发商签订商品房买卖合同时，

17、按照购销金额0.05%贴花。李女士应缴纳的印花税=900000*0.05%=450（元）。李女士需要缴纳的个人所得税=900000*l%=9000（元）。购买此住房的个人应缴纳的契税=900000*50%*3%=13500（元）。21年理财规划师模拟冲刺试题集7卷 第6卷 柳先生和妻子今年都刚刚43岁，他和妻子两人每个月收入合计大约5000元，月支出近3000元。现在家里有银行存款10万元。假设柳先生和妻子计划在50岁时退休，预计在柳先生退休后再生存25年，并且假设他们退休后每个月花费需要3200元(已考虑了通货膨胀因素)。假设二人退休后每月领取的基本养老保险金为1200元。假设柳先生在退休前

18、后的投资收益率均为5%。柳先生请理财规划师为他和妻子作退休养老规划。柳先生在50岁时需准备( )退休基金才能实现自己的生活目标。A338235元B340791元C342120元D343546元正确答案：D萨冰持有的某股票贝塔值为1.2，无风险收益率为5%，市场收益率为12%。如果该股票的期望收益率为15%，那么该股票价格()。A:高估B:低估C:合理D:无法判断答案：B解析：该股票的预期收益率=5%+1.2*（12%-5%）=13.4%，根据CAPM模型，该证券的理论收益率应该是13.4%，目前，该证券的期望收益率为15%，表明该股票的价格被低估，是值得投资的。杜邦财务分析体系利用了各财务指标

19、间的内在关系对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价，该体系中的龙头指标为()。A:权益净利率B:资产净利率C:销售净利率D:权益乘数答案：A解析：教育储蓄按()计息。A:开户日利率B:支取日利率C:开户日和支取日的平均利率D:开户日利率和支取日利率中较高的利率答案：A解析：小李想购买一款兼具缴纳保费比较灵活而且保额可调整的寿险，理财规划师应该向其推荐()。A:生死两全保险B:万能寿险C:分红保险D:变额万能寿险答案：D解析：变额万能寿险是融合了缴纳保费灵活的万能寿险与投资灵活、保额可调整的变额寿险后形成的一个新的险种。根据小李的购买意愿，应向其推荐变额万能寿险。21年理财规划师模拟冲刺试

20、题集7卷 第7卷中央银行挂牌的贴现率， ( )市场贴现率(即市场利率)。A.高于B.低于C.可以高于也可以低于D.等于答案：C解析：客户的经常性支出包括()。A:住房贷款按揭偿还B:为起诉某一侵权人而支付的律师代理费C:客户重视法律问题，常年聘请法律顾问的支出D:客户去某地旅游而支付的旅游费用E:水电气等费用答案：A,C,E解析：经常性支出主要是指生活中按期要支付的费用。选项A、C、E符合这一概念，为经常性支出。通常，扩张性的财政政策与扩张性的货币政策同时实施，会使一国经济()。A:产量增加，利率变动不确定B:产量减少，利率下降C:产量减少，利率上升D:产量增加，利率下降答案：A解析： 按通货膨胀的成因划分，通货膨胀可以分为( )。A需求拉动型通货膨胀B传导型通货膨胀C成本推动型通货膨胀D输入型通货膨胀E结构型通货膨胀正确答案：ACDE经济学者认为，现代财政制度本身具有自动稳定经济的功能，这主要表现在()。A:比例税率B:累进税率C:政府购买性支出D:政府转移支付E:农产品物价稳定政策答案：B,D,E解析：财政制度的自动稳定器功能是指经济系统本身存在的一种会减少各种干扰对国民收入冲击的机制，能够在经济繁荣时期自动抑制通胀，在经济衰退时期自动减轻萧条。自动稳定器的功能主要表现在：税收的自动变化；政府支出的自动变化；保持农产品物价稳定的政策。